Structură Act

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016privind stabilirea listei jurisdicţiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităţilor competente pentru schimb automat de informaţii privind conturile financiare, a listei instituţiilor financiare nonraportoare şi a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informaţii financiare
EMITENT
  • AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016Data intrării în vigoare 20-12-2016
    Formă consolidată valabilă la data 26-11-2018 Prezenta formă consolidată este valabilă începând cu data de 26-11-2018 până la data de 15-12-2019




    Notă CTCE Forma consolidată a ORDINULUI nr. 3.626 din 19 decembrie 2016, publicat în Monitorul Oficial nr. 1.026 din 20 decembrie 2016, la data de 26 Noiembrie 2018 este realizată prin includerea modificărilor și completărilor aduse de: ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017; ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017; ORDINUL nr. 2.851 din 19 noiembrie 2018.Conţinutul acestui act aparţine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic S.A. Piatra-Neamţ şi nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat informării utilizatorilor.
    În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 şi 15 din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituţiilor financiare care au obligaţia de declarare, categoriile de informaţii privind identificarea contribuabililor, precum şi informaţiile de natură financiară referitoare la conturile deschise şi/sau închise de aceştia la instituţiile financiare, instituţiile financiare nonraportoare din România şi conturile excluse de la obligaţia de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituţii în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum şi procedura de declarare a acestor informaţii şi a normelor şi procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare şi respectarea procedurilor de raportare şi diligenţă fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat, preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:Articolul 1(1) Se stabileşte lista jurisdicţiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.(2) Pentru jurisdicţiile prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin, declararea informaţiilor menţionate la secţiunea 2 pct. 2 din Acordul ratificat prin Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităţilor competente pentru schimb automat de informaţii privind conturi financiare se efectuează cu respectarea prevederilor art. 62 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 04-01-2018 Articolul 1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 8 din 04 ianuarie 2018Articolul 2 Se stabileşte lista instituţiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.Articolul 3 Se stabileşte lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.Articolul 4Lista jurisdicţiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală.La data de 03-08-2017 Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017Articolul 5 Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.Articolul 6 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,
    Eugen Dragoş Doroş
     Bucureşti, 19 decembrie 2016. Nr. 3.626.Anexa nr. 1Lista jurisdicţiilor raportoare
    Nr. crt.Denumire jurisdicţie raportoareAnul iniţial al declarării informaţiilor
    1.AFRICA DE SUD2017
    2.ARGENTINA2017
    3.COLUMBIA2017
    4.COREEA, REPUBLICA (COREEA DE SUD)2017
    5.GIBRALTAR2017
    6.GUERNSEY2017
    7.ISLANDA2017
    8.INDIA2017
    9.INSULELE FEROE2017
    10.INSULA MAN2017
    11.JERSEY, INSULA2017
    12.LIECHTENSTEIN2017
    13.MEXIC2017
    14.NORVEGIA2017
    15.SAN MARINO2017
    16.SEYCHELLES2017
    17.ANDORRA2018
    18.ARABIA SAUDITĂ2018
    19.AUSTRALIA2018
    20.BELIZE2018
    21.BRAZILIA2018
    22.CHILE2018
    23.CHINA2018
    24.COSTA RICA2018
    25.CURAÇAO2018
    26.ELVEŢIA (CONFEDERAŢIA ELVEŢIANĂ)2018
    27.INDONEZIA2018
    28.INSULELE COOK2018
    29.ISRAEL2018
    30.GROENLANDA2018
    31.JAPONIA2018
    32.LIBAN2018
    33.MALAYSIA (MALAEZIA)2018
    34.MAURITIUS2018
    35.MONACO2018
    36.MONTSERRAT2018
    37.NOUA ZEELANDĂ2018
    38.PAKISTAN2018
    39.RUSIA, FEDERAŢIA2018
    40.SFÂNTA LUCIA2018
    41.SFÂNTUL VINCENŢIU ŞI GRENADINELE2018
    42.SAMOA2018
    43.SINGAPORE2018
    44.URUGUAY2018
    45.AZERBAIJAN2019
    46.BONAIRE, SINT EUSTASIUS ŞI SABA 2019
    47.CANADA 2019
    48.GRENADA2019
    49.MACAO (CHINA)2019
    50.PANAMA2019
    51.HONG KONG (CHINA)2020
    La data de 26-11-2018 Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 2.851 din 19 noiembrie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 998 din 26 noiembrie 2018    Anexa nr. 2 Lista instituţiilor financiare nonraportoare din România
    Nr. crt.   Instituţii financiare nonraportoare din România
      X
    Anexa nr. 3 Lista conturilor excluse
    Nr. crt.   Conturi excluse
      X





    logo