Structură Act

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016privind stabilirea listei jurisdicţiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităţilor competente pentru schimb automat de informaţii privind conturile financiare, a listei instituţiilor financiare nonraportoare şi a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informaţii financiare
EMITENT
  • AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016Data intrării în vigoare 20-12-2016
    Formă consolidată valabilă la data 12-01-2021 Prezenta formă consolidată este valabilă începând cu data de 12-01-2021 până la data de 22-08-2021




    Notă CTCE Forma consolidată a ORDINULUI nr. 3.626 din 19 decembrie 2016, publicat în Monitorul Oficial nr. 1.026 din 20 decembrie 2016, la data de 12 Ianuarie 2021 este realizată prin includerea modificărilor și completărilor aduse de: ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017; ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017; ORDINUL nr. 2.851 din 19 noiembrie 2018; ORDINUL nr. 3.321 din 10 decembrie 2019; ORDINUL nr. 883 din 3 aprilie 2020; ORDINUL nr. 3 din 5 ianuarie 2021.Conţinutul acestui act aparţine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic S.A. Piatra-Neamţ şi nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat informării utilizatorilor.
    În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 şi 15 din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituţiilor financiare care au obligaţia de declarare, categoriile de informaţii privind identificarea contribuabililor, precum şi informaţiile de natură financiară referitoare la conturile deschise şi/sau închise de aceştia la instituţiile financiare, instituţiile financiare nonraportoare din România şi conturile excluse de la obligaţia de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituţii în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum şi procedura de declarare a acestor informaţii şi a normelor şi procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare şi respectarea procedurilor de raportare şi diligenţă fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat, preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:Articolul 1(1) Se stabileşte lista jurisdicţiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.(2) Pentru jurisdicţiile prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin, declararea informaţiilor menţionate la secţiunea 2 pct. 2 din Acordul ratificat prin Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităţilor competente pentru schimb automat de informaţii privind conturi financiare se efectuează cu respectarea prevederilor art. 62 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 04-01-2018 Articolul 1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 8 din 04 ianuarie 2018Articolul 2 Se stabileşte lista instituţiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.Articolul 3 Se stabileşte lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.Articolul 4Lista jurisdicţiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală.La data de 03-08-2017 Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017Articolul 5Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.Articolul 6 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,
    Eugen Dragoş Doroş
     Bucureşti, 19 decembrie 2016. Nr. 3.626.Anexa nr. 1Lista jurisdicţiilor raportoare
    Nr. crt.Denumirea jurisdicţiei raportoareAnul iniţial al declarării informaţiilor
    1.AFRICA DE SUD2017
    2.ANDORRA2018
    3.ANTIGUA ŞI BARBUDA2018
    4.ARABIA SAUDITĂ2018
    5.ARGENTINA2017
    6.AUSTRALIA2018
    7.AZERBAIDJAN2019
    8.BAHAMAS2019
    9.BARBADOS2019
    10.BELIZE2018
    11.BONAIRE, SINT EUSTASIUS ŞI SABA 2019
    12.BRAZILIA2018
    13.BRUNEI DARUSSALAM2020
    14.CANADA 2019
    15.CHILE2018
    16.CHINA2018
    17.COLUMBIA2017
    18.COREEA, REPUBLICA (COREEA DE SUD)2017
    19.COSTA RICA2018
    20.CURACAO2018
    21.DOMINICA2019
    22.ELVEŢIA (CONFEDERAŢIA ELVEŢIANĂ)2018
    23.GHANA2019
    24.GIBRALTAR2017
    25.GRENADA2019
    26.GROENLANDA2018
    27.GUERNSEY2017
    28.HONG KONG (CHINA)2020
    29.INDIA2017
    30.INDONEZIA2018
    31.INSULELE COOK2018
    32.INSULELE FEROE2017
    33.INSULA MAN2017
    34.INSULELE TURKS ŞI CAICOS2019
    35.ISLANDA2017
    36.ISRAEL2018
    37.JAPONIA2018
    38.JERSEY, INSULA2017
    39.KUWAIT2019
    40.LIECHTENSTEIN2017
    41.MACAO (CHINA)2019
    42.MALAYSIA (MALAEZIA)2018
    43.MAURITIUS2018
    44.MEXIC2017
    45.MONACO2018
    46.MONTSERRAT2018
    47.NAURU2019
    48.NIUE2019
    49.NOUA CALEDONIE2020
    50.NOUA ZEELANDĂ2018
    51.NORVEGIA2017
    52.PAKISTAN2018
    53.PANAMA2019
    54.RUSIA, FEDERAŢIA2018
    55.SAN MARINO2017
    56.SEYCHELLES2017
    57.SFÂNTA LUCIA2018
    58.SFÂNTUL VICENŢIU ŞI GRENADINELE2018
    59.SINGAPORE2018
    60.TURCIA2019
    61.URUGUAY2018
    La data de 12-01-2021 Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 3 din 5 ianuarie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 33 din 12 ianuarie 2021    Anexa nr. 2 Lista instituţiilor financiare nonraportoare din România
    Nr. crt. Instituţii financiare nonraportoare din România
    X
    Anexa nr. 3 Lista conturilor excluse
    Nr. crt. Conturi excluse
    X





    logo