ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 66 din 29 iunie 2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora
Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 461 din 30 iunie 2011Data intrării în vigoare 30-06-2011
Articolul 24 din LEGEA nr. 6 din 18 februarie 2021, publicată în Monitorul Oficial nr. 167 din 18 februarie 2021, prevede:
Articolul 24
În cauzele înregistrate anterior operaţionalizării Parchetului European, având ca obiect infracţiuni de competenţa acestuia, procurorii informează de îndată Parchetul European pentru ca acesta să decidă dacă îşi exercită dreptul de evocare a cauzei.
Conform articolului II din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022, procedurile administrative de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/corecţiilor financiare în curs de desfăşurare, la data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, rămân supuse legislaţiei în vigoare la data iniţierii acestora.Având în vedere necesitatea:– implementării măsurilor anticriză iniţiate de Guvernul României pentru accelerarea gradului de absorbţie a fondurilor externe nerambursabile destinate României şi utilizarea eficientă a acestora;– adoptării unor măsuri de sprijin pentru asigurarea unei bune gestiuni financiare a fondurilor europene, atât de către beneficiari, cât şi de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, prin introducerea unor măsuri de prevenire a apariţiei neregulilor în gestionarea fondurilor europene (în special a celor privind conflictele de interese), în absenţa cărora - în contextul procesului continuu de selecţie a proiectelor - există riscul permanent al finanţării unor proiecte/contracte a căror contravaloare nu va putea fi solicitată/rambursată de Comisia Europeană; – implementării principiului proporţionalităţii, în absenţa căruia au fost deja şi pot fi în continuare stabilite debite excesive în sarcina beneficiarilor fondurilor europene, inclusiv a instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat;– introducerii în cadrul naţional de reglementare a unor prevederi care să asigure posibilitatea aplicării legislaţiei în domeniul neregulilor şi pentru proiecte finanţate din alte instrumente de finanţare postaderare, cum este Facilitatea Schengen sau din Mecanismul Financiar SEE şi din alte programe finanţate de donatorii publici internaţionali, în cadrul cărora s-au identificat posibile nereguli, a căror constatare şi recuperare nu poate fi efectuată în prezent;– finalizării cât mai urgente a procedurilor de constatare şi recuperare de la debitori a sumelor reprezentând corecţii financiare stabilite, în conformitate cu prevederile reglementărilor comunitare, ca urmare a constatării unor nereguli de sistem sau ca urmare a identificării unor nereguli în aplicarea de către beneficiarii publici a prevederilor legale privind achiziţiile publice, în scopul evitării blocajului implementării proiectelor de investiţii, inclusiv a celor majore, finanţate prin instrumente structurale,întrucât toate aceste aspecte vizează interesul public şi constituie situaţii urgente şi extraordinare a căror reglementare nu mai poate fi amânată,în temeiul art. 115 alin. (4) din Constituţia României, republicată,Guvernul României adoptă prezenta ordonanţă de urgenţă.Capitolul I Dispoziţii generaleSecţiunea 1 Domeniul de aplicareArticolul 1(1) Prezenta ordonanţă de urgenţă reglementează activităţile de prevenire, de constatare a neregulilor, de stabilire şi de recuperare a creanţelor bugetare rezultate din neregulile apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, precum şi de raportare a neregulilor către Comisia Europeană sau către alţi donatori internaţionali.(2) Dispoziţiile prezentei ordonanţe de urgenţă se aplică autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi oricăror alte persoane juridice care au atribuţii privind prevenirea, constatarea unei nereguli, stabilirea şi urmărirea încasării creanţelor bugetare rezultate din nereguli apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi a fondurilor publice naţionale aferente acestora, beneficiarilor de fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora, precum şi oricăror alţi operatori economici cu capital deţinut public sau privat care desfăşoară activităţi finanţate din fonduri europene în baza unor acte juridice.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 1 , Sectiunea 1 , Capitolul I a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Secţiunea a 2-a Definirea unor termeniArticolul 2(1) În sensul prezentei ordonanţe de urgenţă, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:a) neregulă - orice abatere de la legalitate, regularitate şi conformitate în raport cu dispoziţiile naţionale şi/sau europene, precum şi cu prevederile contractelor ori a altor angajamente legal încheiate în baza acestor dispoziţii, ce rezultă dintr-o acţiune sau inacţiune a beneficiarului ori a autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate prejudicia bugetul Uniunii Europene/bugetele donatorilor publici internaţionali şi/sau fondurile publice naţionale aferente acestora printr-o sumă plătită necuvenit;a^1) abrogată;La data de 30-06-2022 Litera a^1) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost abrogată de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022a^2) aplicarea de diminuări ale sumelor incluse în aplicaţii de plată - măsură cu caracter definitiv sau temporar privind reducerea din aplicaţia de plată care urmează sa fie transmisă Comisiei Europene/donatorului public internaţional a unor sume aferente cheltuielilor care au fost deja declarate în cursul aceluiaşi an contabil cu respectiva aplicaţie de plată, în scopul gestionării unor constatări privind nereguli sistemice sau deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli sistemice din rapoartele de audit;La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 4, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022a^3) impactul financiar al constatărilor - partea din cheltuielile efectuate de un beneficiar în implementarea unei operaţiuni şi autorizate de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, pentru care caracterul eligibil este afectat sau potenţial afectat de o constatare cu implicaţii financiare, aşa cum este aceasta definită la lit. x);La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 4, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022b) fraudă - infracţiunea săvârşită în legătură cu obţinerea ori utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, încriminată de Codul penal ori de alte legi speciale;c) fonduri europene - sumele provenite din asistenţa financiară nerambursabilă acordată României din bugetul general al Uniunii Europene şi/sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei;d) fonduri publice naţionale aferente fondurilor europene - sumele provenite din bugetul general consolidat, utilizate pentru: asigurarea cofinanţării, plata prefinanţării, înlocuirea fondurilor europene în situaţia indisponibilităţii/sistării temporare a plăţii acestor fonduri, completarea fondurilor europene în vederea finalizării proiectelor, precum şi alte categorii de cheltuieli legal reglementate în acest scop;e) autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene - autorităţile de management în cadrul programelor finanţate din fondurile aferente politicii de coeziune, politicii comune în domeniul pescuitului, fondurile aferente politicii de extindere şi politicii de vecinătate, fondurile aferente instrumentului de asistenţă pentru preaderare, autorităţile de management/autorităţile responsabile de gestionarea programelor finanţate din fondurile aferente domeniului afacerilor interne, agenţiile de plăţi şi departamentele speciale în cadrul programelor finanţate din fondurile aferente politicii agricole comune, agenţiile de implementare - inclusiv Ministerul Investiţiilor şi Proiectelor Europene - în cadrul programelor PHARE, ISPA, Facilitatea de tranziţie, cu excepţia proiectelor delegate, operatorii de program în cadrul Mecanismului financiar SEE, al Mecanismului financiar norvegian, al Programului de cooperare elveţiano-român, autorităţile naţionale responsabile de participarea României la alte programe finanţate din fonduri europene, structurile de control/control de prim nivel pentru programele de cooperare teritorială europeană şi autorităţile care asigură gestionarea Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene şi Rezervei de ajustare la Brexit;La data de 30-06-2022 Litera e) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022f) autorităţi de certificare - toate structurile cu funcţiuni de certificare a cheltuielilor finanţate din fondurile europene şi/sau din fondurile publice naţionale aferente acestora, stabilite prin reglementările donatorilor şi reglementări naţionale;g) beneficiar - orice persoană fizică sau juridică de drept public ori privat, aşa cum este aceasta definită pentru fiecare program în reglementările europene incidente şi documentele programului respectiv şi care este fie direct sau indirect parte în contractul/acordul/decizia/ordinul de finanţare finanţat integral sau parţial din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora ori, după caz, din fonduri provenite de la alţi donatori publici internaţionali, fie orice persoană fizică sau juridică îndreptăţită să primească, numai pe baza unei cereri de plată, subvenţii ori ajutoare care sunt finanţate din instrumentele de finanţare a politicii agricole comune, în conformitate cu prevederile legale naţionale şi/sau europene în vigoare. În cazul Mecanismului financiar SEE şi al Mecanismului financiar norvegian, promotorul de proiecte este asimilat beneficiarului definit la această literă;La data de 30-06-2022 Litera g) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022h) activitatea de constatare a neregulilor - activitatea de control/investigare desfăşurată de autorităţile competente în conformitate cu prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă, în vederea stabilirii existenţei unei nereguli;i) activitatea de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din nereguli - activitatea prin care se stabileşte şi se individualizează obligaţia de plată rezultată din neregula constatată, prin emiterea unui titlu de creanţă;j) creanţe bugetare rezultate din nereguli - sumele de recuperat ca urmare a constatării unei nereguli în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora;k) activitatea de recuperare a creanţelor bugetare rezultate din nereguli - exercitarea funcţiei administrative de către autorităţile competente în conformitate cu prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă, în vederea stingerii creanţelor bugetare rezultate din nereguli;l) raportarea neregulilor - toate activităţile care conduc la informarea Comisiei Europene - Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) sau a donatorilor publici internaţionali, conform obligaţiilor asumate de România în calitate de stat membru al Uniunii Europene ori de parte a unui acord/memorandum semnat de România cu un donator public internaţional, cu privire la constatarea unei nereguli, care are la bază actul de constatare primară administrativă;m) compensare din alte fonduri - stingerea creanţei bugetare rezultate din nereguli de către organele fiscale ale Autorităţii Naţionale de Administrare Fiscală, conform Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;n) principiul proporţionalităţii - orice măsură administrativă adoptată trebuie să fie adecvată, necesară şi corespunzătoare scopului urmărit, atât în ceea ce priveşte resursele angajate în constatarea neregulilor, cât şi în ceea ce priveşte stabilirea creanţelor bugetare rezultate din nereguli, ţinând seama de natura şi frecvenţa neregulilor constatate şi de impactul financiar al acestora asupra proiectului/programului respectiv;o) aplicare de corecţii financiare - măsurile administrative luate de autorităţile competente, în conformitate cu prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă, care constau în excluderea totală sau parţială de la finanţarea din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora a cheltuielilor pentru care a fost constatată o neregulă;La data de 30-06-2022 Litera o) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022o^1) aplicare de deduceri definitive sau temporare din aplicaţia de plată/conturile anuale - măsură, cu caracter definitiv sau temporar, privind reducerea din sumele incluse în aplicaţia de plată/declaraţia anuală a conturilor a unor sume aferente respectivei aplicaţii de plată/declaraţii anuale a conturilor, în scopul gestionării unor constatări privind nereguli sistemice sau deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli sistemice din rapoartele de audit; La data de 30-06-2022 Litera o^1) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022p) mecanismul retragerilor - sistemul agreat de donatorul fondurilor europene şi România, prin care corecţia financiară aplicată de autorităţile române se efectuează după constatarea neregulilor;La data de 30-06-2022 Litera p) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022q) mecanismul recuperărilor - sistemul agreat de Comisia Europeană/donatorul public internaţional şi România, prin care corecţia financiară aplicată de autorităţile române se reflectă în prima declaraţie de cheltuieli, emisă după recuperarea creanţei bugetare rezultate din nereguli;r) donator public internaţional - statul sau gruparea de state europene care oferă României finanţarea anumitor operaţiuni sau programe fără contrapartidă;s) activitatea de prevenire a neregulilor - identificarea şi gestionarea riscurilor, emiterea de ghiduri şi instrucţiuni, informarea şi îndrumarea beneficiarilor, elaborarea şi urmărirea aplicării procedurilor de management şi a celorlalte instrumente de control intern, care să asigure corectitudinea acordării şi utilizării fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora;La data de 30-06-2022 Litera s) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022ş) deducere din plăţi - modalitatea de stingere a creanţelor bugetare rezultate din nereguli de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, din plăţi datorate debitorului în baza contractelor/acordurilor/deciziilor/ordinelor de finanţare, cu reflectarea corespunzătoare a operaţiunii în evidenţele contabile;t) structuri verificate - beneficiarul asistenţei din fonduri europene, orice structură de implementare, orice persoană fizică ori juridică ce se află într-o relaţie contractuală în cadrul proiectelor/programelor finanţate din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora, inclusiv beneficiarii persoane fizice sau juridice îndreptăţite să primească, numai pe baza unei cereri de plată, subvenţii ori ajutoare care sunt finanţate din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora în cadrul politicii agricole comune;La data de 30-06-2022 Litera t) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022ţ) structuri de implementare - organismul de implementare, autoritatea de management, autoritatea de implementare, organismul intermediar, alte structuri cu funcţiuni delegate etc., aşa cum sunt acestea definite de reglementările comunitare şi de memorandumurile/acordurile de finanţare încheiate cu Uniunea Europeană/donatorul public internaţional şi stabilite prin reglementările şi acordurile la nivel naţional;u) sumă plătită necuvenit - plata nedatorată, aşa cum este aceasta prevăzută în dreptul civil, acordată unui beneficiar sau realizată în numele unui beneficiar, care provine din fonduri europene şi/sau fonduri publice aferente acestora;v) debitor - persoana fizică sau juridică în sarcina căreia se stabileşte o creanţă bugetară rezultată din nereguli, în vederea recuperării acesteia.x) constatări cu implicaţii financiare - abateri identificate în actele/rapoartele de control/audit întocmite de reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional, cele din actele de control emise de DLAF, în rapoartele de audit emise de Autoritatea de audit/de structurile de audit intern/de structurile de audit extern, în rapoartele de verificare emise de autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă, precum şi abaterile identificate de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene rezultate în urma activităţii proprii de verificare administrativă şi/sau la faţa locului, care se referă la cheltuieli care au fost plătite/rambursate beneficiarilor de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi care sunt considerate neeligibile;La data de 30-06-2022 Litera x) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022y) decertificarea - măsură cu caracter definitiv sau temporar ce constă în reducerea din următoarea declaraţie de cheltuieli/aplicaţie de plată/versiune a conturilor anuale transmise Comisiei Europene/donatorului public internaţional a sumelor care au fost deja certificate către Comisia Europeană/donatorului public internaţional, al căror caracter neeligibil a fost determinat ulterior certificării lor, indiferent dacă pentru aceste sume s-au emis sau nu titluri de creanţă.La data de 30-06-2022 Litera y) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022z) contract economic - angajamentul legal încheiat de beneficiar cu furnizorii de lucrări, bunuri sau servicii, în vederea realizării obiectivului proiectului finanţat din fonduri europene, încheiat cu respectarea prevederilor legale privind achiziţiile.La data de 30-06-2016 Lit. z) a alin. (1) al art. 2 a fost introdusă de pct. 2 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 37 din 28 iunie 2016, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 30 iunie 2016.z^1) decizie privind neeligibilitatea - document emis de către autoritatea de certificare prin care aceasta stabileşte nedeclararea/necertificarea/retragerea cu caracter definitiv a unor cheltuieli considerate neeligibile aferente constatărilor cu implicaţii financiare, formulate în rapoartele sale finale de verificare şi nevalorificate în urma investigaţiilor efectuate de către structura de control prevăzută la art. 20 alin. (2) lit. d) şi care nu constituie titlu de creanţă în sensul prevederilor art. 21 alin. (20) sau titlu executoriu în sensul prevederilor art. 43.La data de 24-12-2019 Alineatul (1) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(2) Fondurilor europene le sunt aplicate normele juridice comune fondurilor publice, cu excepţia cazului în care normele europene prevăd altfel.(3) Sumele provenite din bugetele altor donatori publici internaţionali sunt asimilate fondurilor europene şi li se aplică acelaşi regim juridic.(4) Termenii «autoritate de management», «operator de program», «promotor de proiect organism intermediar», «operator economic», «operaţiune», «eligibilitate», «conflict de interese», «organism care îndeplineşte funcţia contabilă», «neregulă sistemică», «verificare administrativă», «verificarea la faţa locului», «raport al investigaţiei OLAF», «constatare primară administrativă», «structură de control/control de prim nivel pentru programele de cooperare teritorială europeană», «corecţii financiare», «buna gestiune financiară», «eficienţă», «eficacitate», «economicitate», «instrumente financiare», «proiect fazat», «principiile liberei concurenţe, tratamentului egal şi nediscriminatoriu şi transparenţei», utilizaţi în aplicarea prezentei ordonanţe de urgenţă, au înţelesul dat de regulamentele europene/documentele emise de donatorul public internaţional aplicabile fiecărui fond, corespunzător perioadei de programare.La data de 30-06-2022 Alineatul (4) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(5) Termenii «prag de materialitate a erorilor», «proiect delegat», «indicii de fraudă», «registrul debitorilor» au semnificaţia dată de reglementările incidente şi de ghidurile lor de aplicare, emise de Uniunea Europeană/donatorul public internaţional.La data de 30-06-2022 Alineatul (5) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(5^1) Termenii «ajutor de minimis», «ajutor de stat», «ajutor ilegal» şi «ajutor utilizat abuziv» au semnificaţiile prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenţei nr. 21/1996, aprobată cu modificări prin Legea nr. 20/2015, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 30-06-2022 Articolul 2 din Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 6, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(6) Notei de constatare a neregulilor şi de aplicare a corecţiilor financiare i se aplică toate prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă aplicabile procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare.(7) Activităţii de stabilire a corecţiilor financiare i se aplică toate prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă aplicabile activităţii de stabilire a creanţelor bugetare.Capitolul II Activitatea de prevenire a neregulilorSecţiunea 1 Reguli generale şi principiiArticolul 3(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia respectării principiului bunei gestiuni financiare, aşa cum este definit în legislaţia europeană/a donatorilor internaţionali, după caz.La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 3 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2) În activitatea de selecţie şi aprobare a solicitărilor de sprijin financiar, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia utilizării de reguli şi proceduri care să asigure respectarea următoarelor principii:a) o bună gestiune financiară bazată pe aplicarea principiilor economicităţii, eficacităţii şi eficienţei;b) respectarea principiilor de liberă concurenţă şi de tratament egal şi nediscriminatoriu;c) transparenţa - punerea la dispoziţia tuturor celor interesaţi a informaţiilor referitoare la aplicarea procedurii pentru acordarea fondurilor europene;d) prevenirea apariţiei situaţiilor de conflict de interese în cursul întregii proceduri de selecţie a proiectelor de finanţat;e) excluderea cumulului - activitatea ce face obiectul cererii de finanţare din fonduri europene nu poate să beneficieze de sprijin financiar din alte surse de finanţare nerambursabilă, cu excepţia sumelor ce constituie ajutor de stat acordat în condiţiile legii.(3) În activitatea privind executarea contractului de finanţare nerambursabilă, beneficiarii au obligaţia de a respecta:a) principiul bunei gestiuni financiare, bazat pe aplicarea principiilor economicităţii, eficacităţii şi eficienţei;b) principiul liberei concurenţe şi al tratamentului egal şi nediscriminatoriu, conform contractului de finanţare şi legislaţiei aplicabile;c) principiul transparenţei corespunzător contractului de finanţare şi legislaţiei aplicabile;La data de 30-06-2022 Alineatul (3) din Articolul 3 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3^1) În aplicarea principiului bunei gestiuni financiare, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi beneficiarii de drept public au obligaţia elaborării şi aplicării procedurilor de management şi control care să asigure corectitudinea acordării şi utilizării fondurilor.La data de 30-06-2022 Articolul 3 din Sectiunea 1 , Capitolul II a fost completat de Punctul 8, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 4(1) Persoanele juridice publice care au calitatea de autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau de beneficiari ai programelor finanţate integral sau parţial din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora au obligaţia organizării şi exercitării activităţii de control intern, de control preventiv şi de identificare şi gestionare a riscurilor, precum şi a exercitării activităţii de audit intern, în conformitate cu prevederile legislaţiei naţionale şi comunitare în vigoare, precum şi cu Standardele internaţionale de audit.(2) Agenţiile pentru dezvoltare regională care au calitatea de autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau de beneficiari ai programelor finanţate integral sau parţial din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora au obligaţia organizării şi exercitării activităţii de control intern şi de identificare şi gestionare a riscurilor, precum şi a exercitării activităţii de audit intern, în conformitate cu prevederile legislaţiei naţionale şi europene în vigoare, precum şi cu Standardele internaţionale de audit.La data de 30-06-2022 Articolul 4 din Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 9, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 5Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia:a) pregătirii şi evaluării profesionale continue a personalului propriu;b) luării tuturor măsurilor necesare prevenirii neregulilor şi fraudelor, inclusiv prin activităţi ce constau în informarea corectă şi la timp a beneficiarilor asupra riscului producerii de nereguli şi fraude, în special, în ceea ce priveşte indiciile de fraudă;c) implementării corespunzătoare şi la timp a recomandărilor formulate de organismele de control şi audit intern şi extern, naţionale şi europene, în aplicarea prevederilor prezentei ordonanţe de urgenţă;d) întreprinderii măsurilor necesare pentru a se asigura atât de rezonabilitatea valorilor cuprinse în bugetele orientative din contractele/acordurile/ordinele/deciziile de finanţare, de realitatea şi regularitatea ofertelor prezentate în cadrul procedurilor de achiziţie utilizate, cât şi de rezonabilitatea preţurilor cuprinse în contractele de achiziţii de lucrări, bunuri şi servicii.e) analiza rezonabilităţii valorilor cuprinse în bugetele orientative care vor sta la baza contractelor/acordurilor/ordinelor/deciziilor de finanţare se aplică numai în cazul în care proiectul respectiv nu a făcut anterior obiectul unei aprobări financiare explicite din partea Comisiei Europene.La data de 23-07-2012 Lit. e) a art. 5 a fost introdusă de pct. 3 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.Articolul 6(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a exclude integral sau parţial de la rambursarea/plata cheltuielilor efectuate şi declarate de beneficiari acele cheltuieli care nu respectă condiţiile de legalitate, regularitate ori conformitate stabilite prin prevederile legislaţiei naţionale şi comunitare în vigoare, în situaţia în care - în procesul de verificare a solicitărilor de plată - acestea determină existenţa unor astfel de cheltuieli.(2) Excluderea integrală sau parţială de la plată, în situaţia prevăzută la alin. (1), se aplică în mod corespunzător şi în cazul cererilor de plată a drepturilor beneficiarilor instrumentelor de finanţare a politicii agricole comune şi a politicii comune pentru pescuit.(3) În aplicarea prevederilor alin. (1), autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia aplicării de reduceri procentuale din sumele solicitate la plată de către beneficiari, în situaţia în care constată cel puţin una dintre abaterile prevăzute în anexele care fac parte integrantă din prezenta ordonanţă de urgenţă, în raport cu:a) reglementările naţionale aplicabile în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii;b) reglementările europene aferente programelor cărora le sunt aplicabile alte prevederi decât cele incluse la litera a);La data de 30-06-2022 Litera b) din Alineatul (3) , Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificată de Punctul 10, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022c) procedurile sau instrucţiunile specifice de achiziţii aplicabile beneficiarilor privaţi, alţii decât autorităţile contractante.La data de 24-12-2019 Alineatul (3) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3^1) Ratele reducerilor procentuale aplicate conform prevederilor alin. (3) se stabilesc prin hotărâre a Guvernului.La data de 28-06-2014 Alin. (3^1) al art. 6 a fost introdus de pct. 2 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 47 din 26 iunie 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 480 din 28 iunie 2014.(3^2) Tipurile de abateri de la aplicarea prevederilor în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii prevăzute în anexe sunt cele care au fost constatate cel mai frecvent ca urmare a activităţii de verificare/control/audit. Pentru abaterile care nu sunt definite în anexe autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică reduceri procentuale în concordanţă cu principiul proporţionalităţii sau, acolo unde este posibil, prin analogie cu abaterile identificate în anexe.La data de 24-12-2019 Alineatul (3^2) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3^3) Pentru abaterile de la aplicarea prevederilor în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii de natură formală, care nu au un potenţial impact financiar, nu se aplică reduceri procentuale.La data de 24-12-2019 Alineatul (3^3) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3^4) În cazul în care, pentru acelaşi contract de achiziţie publică/de achiziţie sectorială/de concesiune de lucrări şi servicii verificat, se constată existenţa mai multor abateri privind regimul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii pentru care trebuie aplicate reducerile procentuale prevăzute în anexe, se va aplica valoarea cea mai mare a reducerii procentuale propuse.La data de 24-12-2019 Alineatul (3^4) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(4) În aplicarea prevederilor alin. (1) şi având în vedere principiul proporţionalităţii, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a face reduceri procentuale din sumele solicitate la rambursarea/plata finală, reprezentând cheltuieli efectuate şi declarate de beneficiari, în situaţia în care constată neîndeplinirea sau îndeplinirea parţială a indicatorilor/obiectivelor proiectelor finanţate din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora, pentru care beneficiarii şi-au angajat răspunderea realizării, în perioada de implementare a contractelor/acordurilor/ deciziilor/ordinelor de finanţare nerambursabilă ori a altor tipuri de contracte multianuale, cu excepţia cazurilor în care regulile stabilite de donatorul public internaţional prevăd altfel.La data de 01-09-2012 Alin. (4) al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.(5) Reducerile prevăzute la alin. (4) se efectuează în funcţie de gradul de realizare a indicatorilor/obiectivelor, în conformitate cu procedurile specifice stabilite de fiecare autoritate cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.La data de 01-09-2012 Alin. (5) al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.Articolul 6^1(1) În cazul în care se constată o abatere în domeniul achiziţiilor publice/sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii, determinată de o necorelare legislativă între legislaţia naţională şi cea europeană:a) autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică reducerea procentuală potrivit prevederilor art. 6 alin. (3);b) autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia consultării prealabile a Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice cu privire la necorelarea dintre legislaţia naţională şi cea europeană, în vederea emiterii unui punct de vedere privind necorelarea sesizată, de care ţine cont în aplicarea reducerii procentuale corespunzător prevederilor alin. (3);c) consultarea prevăzută la lit. b) nu este necesară atunci când existenţa unei necorelări între legislaţia naţională şi reglementările europene este cuprinsă într-un raport de audit al Comisiei Europene sau al Curţii Europene de Audit ori reprezintă poziţia oficială a Comisiei, comunicată oficial statului membru.(2) Prevederile de la alin. (1) lit. a) nu se aplică procedurilor de achiziţie derulate de către partenerii din alte state din cadrul proiectelor finanţate prin programele de cooperare teritorială europeană.(3) În aplicarea prevederilor alin. (1) lit. a) şi ale art. 6 alin. (3^4), dacă reducerea procentuală aferentă necorelării legislative reprezintă reducerea maximă pentru contractul respectiv, diferenţa între aceasta şi cea mai mare reducere aplicabilă pentru abateri stabilite în sarcina beneficiarului se suportă, conform prevederilor legale aplicabile, din sume alocate în bugetul ordonatorilor principali de credite în cadrul cărora funcţionează autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau, după caz, în bugetul ministerului finanţelor pentru programele operaţionale regionale 2021-2027.La data de 30-06-2022 Sectiunea 1 din Capitolul II a fost completată de Punctul 11, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 6^2În situaţia în care autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene identifică cheltuieli care nu îndeplinesc condiţiile de eligibilitate, în cadrul proiectelor pentru care aceasta sau persoana juridică desemnată ca autoritate cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are calitatea de beneficiar, iar împotriva actului care stabileşte reţineri de la plată se formulează contestaţie, aceasta va fi soluţionată de către structura de control prevăzută la art. 20 alin. (2) lit. d), soluţia fiind obligatorie pentru autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor şi pentru beneficiar.La data de 30-06-2022 Sectiunea 1 din Capitolul II a fost completată de Punctul 11, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 7(1) În situaţia în care, în urma verificărilor administrative şi/sau la faţa locului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene consideră necesare investigaţii suplimentare pentru a stabili eligibilitatea cheltuielilor care i-au fost solicitate la rambursare/plată de către un beneficiar, aceasta are dreptul, înainte de rambursarea/plata sumelor către beneficiar, să se adreseze pentru realizarea acestor investigaţii structurilor de control prevăzute la art. 20 alin. (1) şi (4).(2) Verificările efectuate de structurile de control prevăzute la art. 20 alin. (1) şi (4) în vederea constatării caracterului eligibil al unor cheltuieli solicitate de un beneficiar înainte de rambursarea/plata lor de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene se organizează şi se desfăşoară după proceduri proprii şi reprezintă o activitate distinctă de activitatea organizată şi desfăşurată în aplicarea prevederilor art. 21 alin. (1)-(16).La data de 07-10-2023 Articolul 7, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023Articolul 8(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să sesizeze fără întârziere Parchetul European în cazul constatării unor indicii de fraudă pentru care acesta ar putea să îşi exercite competenţa în conformitate cu prevederile art. 22 şi art. 25 alin. (2) şi (3) din Regulamentul (UE) 2017/1.939 al Consiliului din 12 octombrie 2017 de punere în aplicare a unei forme de cooperare consolidată în ceea ce priveşte instituirea Parchetului European (EPPO) şi să informeze DLAF.La data de 07-10-2023 Alineatul (1), Articolul 8, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(1^1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să sesizeze fără întârziere DLAF şi organele de urmărire penală în cazul constatării unor indicii de fraudă, în situaţiile în care nu sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la alin. (1).La data de 07-10-2023 Alineatul (1^1), Articolul 8, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(1^2) Dacă în vederea punerii în aplicare a prevederilor alin. (1) sunt necesare verificări administrative suplimentare, care nu pot fi realizate de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, acestea sesizează DLAF.La data de 07-10-2023 Articolul 8, Sectiunea 1, Capitolul II a fost completat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(2) În cazul în care, ca urmare a sesizării prevăzute la alin. (1) sau (1^1), procurorul dispune trimiterea în judecată şi sesizează instanţa, până la rămânerea definitivă a hotărârii instanţei de judecată, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are următoarele obligaţii:a) suspendă autorizarea la plata/rambursarea sumelor solicitate de beneficiar aferente contractelor economice/ contractelor/deciziilor/ordinelor/acordurilor de finanţare/ componentei din cadrul contractului de finanţare, pentru care a fost formulată sesizarea;b) pentru beneficiarii schemelor/măsurilor de sprijin acordate din Fondul european pentru garantare agricolă şi/sau Fondul european pentru agricultură şi dezvoltare rurală şi din fondurile publice naţionale aferente acestora suspendă plata până la concurenţa pretenţiilor civile şi a penalităţilor aferente, urmând ca diferenţele stabilite prin deciziile/certificatele de plată să fie achitate beneficiarilor.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 8 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 12, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3) Prevederile alin. (2) nu aduc atingere dreptului autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene de a lua măsuri privind suspendarea plăţilor/rambursărilor către beneficiari în baza prevederilor cuprinse în contractele/ deciziile/ordinele/acordurile de finanţare. În acest caz, la solicitarea beneficiarului, se poate aplica drept măsură subsecventă şi suspendarea aplicării prevederilor contractelor/ deciziilor/ordinelor/acordurilor de finanţare în vederea prelungirii perioadei de implementare a acestora.La data de 30-11-2012 Alin. (3) al art. 8 a fost introdus de pct. 3 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.La data de 01-09-2012 Art. 8 a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.
PRIM-MINISTRU
EMIL BOC
Contrasemnează:
Ministrul finanţelor publice,
Gheorghe IalomiţianuBucureşti, 29 iunie 2011.Nr. 66.Anexa nr. 1Abateri de la respectarea normelorîn materie de achiziţii pentru care se aplicăreduceri procentuale/corecţii financiarePartea 1 Achiziţii publiceA) Contracte a căror valoare este egală sau mai mare decât plafonul/pragul stabilit în legislaţia naţională privind achiziţiile publice pentru care există obligaţia publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii EuropeneANUNŢUL DE PARTICIPARE ŞI DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE
EVALUAREA OFERTELOR
IMPLEMENTAREA CONTRACTULUI
B) Contracte a căror valoare este sub plafonul/pragul stabilit, conform legislaţiei în vigoare, pentru publicarea în Jurnalul Oficial al Uniunii EuropeneÎn conformitate cu prevederile legislaţiei europene şi ale jurisprudenţei Curţii Europene de Justiţie în cazul contractelor pentru care aplicarea directivelor din domeniul achiziţiilor publice nu este obligatorie sau este parţial obligatorie şi se constată abateri de la aplicarea prevederilor legislaţiei naţionale în domeniul achiziţiilor publice, prevăzute la lit. A), autorităţile cu competenţe Sn gestionarea fondurilor europene/structurile de control aplică reduceri procentuale/corecţii financiare.La data de 26-08-2014 Lit. B din Partea 1 din anexă a fost modificată de RECTIFICAREA nr. 47 din 26 iunie 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 623 din 26 august 2014.
Alin. (2) al art. II din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 1044 din 24 decembrie 2019, prevede:
„(2) Prevederile anexei nr. 1, partea 1 „Achiziţii publice“ la Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, se aplică abaterilor săvârşite înainte de intrarea în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă în cadrul procedurilor/contractelor de achiziţie publică/achiziţie sectorială/concesiuni de lucrări şi servicii, precum şi abaterilor săvârşite după intrarea în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, în cadrul contractelor de achiziţie publică/concesiuni de lucrări şi servicii încheiate în temeiul Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 337/2006, cu modificările şi completările ulterioare”.Partea a 2-a Contracte încheiate de beneficiarii privaţide fonduri europene, care nu au calitatea deautoritate contractantă conform legislaţiei în vigoare,dar care au obligaţia respectării prevederilor unorghiduri/instrucţiuni privind achiziţiile, în situaţiaîn care acestea sunt parte integrantă dincontractul/acordul/ordinul/decizia de finanţare sau aOrdinului ministrului afacerilor europene nr. 1.050/2012
Partea a 3-a Contracte încheiate de beneficiarii privaţide fonduri europene, care nu au calitatea deautoritate contractantă conform legislaţiei în vigoare,dar care au obligaţia respectării prevederilorOrdinului ministrului fondurilor europene nr. 1.120/2013
---------Anexa a fost înlocuită cu anexa din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 47 din 26 iunie 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 480 din 28 iunie 2014, conform art. II din acelaşi act normativ.Anexa nr. 2Abateri de la respectarea prevederilor legale în materie de achiziţii publice/achiziţii sectoriale/concesiuni pentru care se aplică reduceri procentuale/corecţii financiare în acord cu Decizia CE C (2019) 3.452 din 14 mai 2019A. Contracte a căror valoare estimată este egală sau mai mare decât pragul valoric stabilit în legislaţia în vigoare privind achiziţiile/concesiunile pentru care există obligaţia publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii EuropeneANUNŢUL DE PARTICIPARE ŞI DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE
SELECŢIA OFERTANŢILOR ŞI EVALUAREA OFERTELOR
IMPLEMENTAREA CONTRACTULUI
B. Contracte a căror valoare este sub pragul valoric stabilit, conform legislaţiei în vigoare, pentru publicarea în Jurnalul Oficial al Uniunii EuropeneÎn conformitate cu prevederile legislaţiei europene şi a jurisprudenţei Curţii Europene de Justiţie în cazul contractelor pentru care aplicarea directivelor europene din domeniul achiziţiilor publice/sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii nu este obligatorie sau este parţial obligatorie şi se constată abateri autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurile de control aplică, prin analogie, abaterile de la lit. A.La data de 24-12-2019 Actul a fost completat de Punctul 6, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019
Alin. (1) al art. II din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 1044 din 24 decembrie 2019, prevede:
„(1) Prevederile anexei nr. 2 la Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, se aplică abaterilor săvârşite după data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, în cadrul procedurilor/contractelor de achiziţie publică/achiziţie sectorială/concesiuni de lucrări şi servicii derulate/încheiate în temeiul Legii nr. 98/2016, cu modificările şi completările ulterioare, Legii nr. 99/2016, cu modificările şi completările ulterioare, şi Legii nr. 100/2016, cu modificările şi completările ulterioare”.
---------
| EMITENT |
| Formă consolidată valabilă la data 07-10-2023 Prezenta formă consolidată este valabilă începând cu data de 07-10-2023 până la data de 23-09-2026 |
Ajutor
Istoric forme consolidate
| FB | Forma de bază a actului |
| FC | Forma consolidată a actului |
| FR | Forma republicată a actului (ex: FR1, FR2..) |
Notă CTCE Forma consolidată a ORDONANŢEI DE URGENŢĂ nr. 66 din 29 iunie 2011, publicate în Monitorul Oficial nr. 461 din 30 iunie 2011, la data de 07 Octombrie 2023 este realizată prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de: ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 26 din 6 iunie 2012; LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012; ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012; ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012; LEGEA nr. 196 din 26 iunie 2013; ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 47 din 26 iunie 2014; RECTIFICAREA nr. 47 din 26 iunie 2014; DECIZIA nr. 66 din 26 februarie 2015; ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 37 din 28 iunie 2016; LEGEA nr. 21 din 15 ianuarie 2018; ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019; LEGEA nr. 128 din 14 iulie 2020; LEGEA nr. 6 din 18 februarie 2021; DECIZIA nr. 320 din 12 mai 2021; ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022; LEGEA nr. 256 din 21 iulie 2022; LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023.Conţinutul acestui act aparţine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic S.A. Piatra-Neamţ şi nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat informării utilizatorilor.
Articolul 24 din LEGEA nr. 6 din 18 februarie 2021, publicată în Monitorul Oficial nr. 167 din 18 februarie 2021, prevede:
Articolul 24
În cauzele înregistrate anterior operaţionalizării Parchetului European, având ca obiect infracţiuni de competenţa acestuia, procurorii informează de îndată Parchetul European pentru ca acesta să decidă dacă îşi exercită dreptul de evocare a cauzei.
Conform articolului II din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022, procedurile administrative de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/corecţiilor financiare în curs de desfăşurare, la data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, rămân supuse legislaţiei în vigoare la data iniţierii acestora.Având în vedere necesitatea:– implementării măsurilor anticriză iniţiate de Guvernul României pentru accelerarea gradului de absorbţie a fondurilor externe nerambursabile destinate României şi utilizarea eficientă a acestora;– adoptării unor măsuri de sprijin pentru asigurarea unei bune gestiuni financiare a fondurilor europene, atât de către beneficiari, cât şi de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, prin introducerea unor măsuri de prevenire a apariţiei neregulilor în gestionarea fondurilor europene (în special a celor privind conflictele de interese), în absenţa cărora - în contextul procesului continuu de selecţie a proiectelor - există riscul permanent al finanţării unor proiecte/contracte a căror contravaloare nu va putea fi solicitată/rambursată de Comisia Europeană; – implementării principiului proporţionalităţii, în absenţa căruia au fost deja şi pot fi în continuare stabilite debite excesive în sarcina beneficiarilor fondurilor europene, inclusiv a instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat;– introducerii în cadrul naţional de reglementare a unor prevederi care să asigure posibilitatea aplicării legislaţiei în domeniul neregulilor şi pentru proiecte finanţate din alte instrumente de finanţare postaderare, cum este Facilitatea Schengen sau din Mecanismul Financiar SEE şi din alte programe finanţate de donatorii publici internaţionali, în cadrul cărora s-au identificat posibile nereguli, a căror constatare şi recuperare nu poate fi efectuată în prezent;– finalizării cât mai urgente a procedurilor de constatare şi recuperare de la debitori a sumelor reprezentând corecţii financiare stabilite, în conformitate cu prevederile reglementărilor comunitare, ca urmare a constatării unor nereguli de sistem sau ca urmare a identificării unor nereguli în aplicarea de către beneficiarii publici a prevederilor legale privind achiziţiile publice, în scopul evitării blocajului implementării proiectelor de investiţii, inclusiv a celor majore, finanţate prin instrumente structurale,întrucât toate aceste aspecte vizează interesul public şi constituie situaţii urgente şi extraordinare a căror reglementare nu mai poate fi amânată,în temeiul art. 115 alin. (4) din Constituţia României, republicată,Guvernul României adoptă prezenta ordonanţă de urgenţă.Capitolul I Dispoziţii generaleSecţiunea 1 Domeniul de aplicareArticolul 1(1) Prezenta ordonanţă de urgenţă reglementează activităţile de prevenire, de constatare a neregulilor, de stabilire şi de recuperare a creanţelor bugetare rezultate din neregulile apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, precum şi de raportare a neregulilor către Comisia Europeană sau către alţi donatori internaţionali.(2) Dispoziţiile prezentei ordonanţe de urgenţă se aplică autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi oricăror alte persoane juridice care au atribuţii privind prevenirea, constatarea unei nereguli, stabilirea şi urmărirea încasării creanţelor bugetare rezultate din nereguli apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi a fondurilor publice naţionale aferente acestora, beneficiarilor de fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora, precum şi oricăror alţi operatori economici cu capital deţinut public sau privat care desfăşoară activităţi finanţate din fonduri europene în baza unor acte juridice.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 1 , Sectiunea 1 , Capitolul I a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Secţiunea a 2-a Definirea unor termeniArticolul 2(1) În sensul prezentei ordonanţe de urgenţă, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:a) neregulă - orice abatere de la legalitate, regularitate şi conformitate în raport cu dispoziţiile naţionale şi/sau europene, precum şi cu prevederile contractelor ori a altor angajamente legal încheiate în baza acestor dispoziţii, ce rezultă dintr-o acţiune sau inacţiune a beneficiarului ori a autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate prejudicia bugetul Uniunii Europene/bugetele donatorilor publici internaţionali şi/sau fondurile publice naţionale aferente acestora printr-o sumă plătită necuvenit;a^1) abrogată;La data de 30-06-2022 Litera a^1) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost abrogată de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022a^2) aplicarea de diminuări ale sumelor incluse în aplicaţii de plată - măsură cu caracter definitiv sau temporar privind reducerea din aplicaţia de plată care urmează sa fie transmisă Comisiei Europene/donatorului public internaţional a unor sume aferente cheltuielilor care au fost deja declarate în cursul aceluiaşi an contabil cu respectiva aplicaţie de plată, în scopul gestionării unor constatări privind nereguli sistemice sau deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli sistemice din rapoartele de audit;La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 4, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022a^3) impactul financiar al constatărilor - partea din cheltuielile efectuate de un beneficiar în implementarea unei operaţiuni şi autorizate de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, pentru care caracterul eligibil este afectat sau potenţial afectat de o constatare cu implicaţii financiare, aşa cum este aceasta definită la lit. x);La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 4, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022b) fraudă - infracţiunea săvârşită în legătură cu obţinerea ori utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, încriminată de Codul penal ori de alte legi speciale;c) fonduri europene - sumele provenite din asistenţa financiară nerambursabilă acordată României din bugetul general al Uniunii Europene şi/sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei;d) fonduri publice naţionale aferente fondurilor europene - sumele provenite din bugetul general consolidat, utilizate pentru: asigurarea cofinanţării, plata prefinanţării, înlocuirea fondurilor europene în situaţia indisponibilităţii/sistării temporare a plăţii acestor fonduri, completarea fondurilor europene în vederea finalizării proiectelor, precum şi alte categorii de cheltuieli legal reglementate în acest scop;e) autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene - autorităţile de management în cadrul programelor finanţate din fondurile aferente politicii de coeziune, politicii comune în domeniul pescuitului, fondurile aferente politicii de extindere şi politicii de vecinătate, fondurile aferente instrumentului de asistenţă pentru preaderare, autorităţile de management/autorităţile responsabile de gestionarea programelor finanţate din fondurile aferente domeniului afacerilor interne, agenţiile de plăţi şi departamentele speciale în cadrul programelor finanţate din fondurile aferente politicii agricole comune, agenţiile de implementare - inclusiv Ministerul Investiţiilor şi Proiectelor Europene - în cadrul programelor PHARE, ISPA, Facilitatea de tranziţie, cu excepţia proiectelor delegate, operatorii de program în cadrul Mecanismului financiar SEE, al Mecanismului financiar norvegian, al Programului de cooperare elveţiano-român, autorităţile naţionale responsabile de participarea României la alte programe finanţate din fonduri europene, structurile de control/control de prim nivel pentru programele de cooperare teritorială europeană şi autorităţile care asigură gestionarea Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene şi Rezervei de ajustare la Brexit;La data de 30-06-2022 Litera e) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022f) autorităţi de certificare - toate structurile cu funcţiuni de certificare a cheltuielilor finanţate din fondurile europene şi/sau din fondurile publice naţionale aferente acestora, stabilite prin reglementările donatorilor şi reglementări naţionale;g) beneficiar - orice persoană fizică sau juridică de drept public ori privat, aşa cum este aceasta definită pentru fiecare program în reglementările europene incidente şi documentele programului respectiv şi care este fie direct sau indirect parte în contractul/acordul/decizia/ordinul de finanţare finanţat integral sau parţial din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora ori, după caz, din fonduri provenite de la alţi donatori publici internaţionali, fie orice persoană fizică sau juridică îndreptăţită să primească, numai pe baza unei cereri de plată, subvenţii ori ajutoare care sunt finanţate din instrumentele de finanţare a politicii agricole comune, în conformitate cu prevederile legale naţionale şi/sau europene în vigoare. În cazul Mecanismului financiar SEE şi al Mecanismului financiar norvegian, promotorul de proiecte este asimilat beneficiarului definit la această literă;La data de 30-06-2022 Litera g) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022h) activitatea de constatare a neregulilor - activitatea de control/investigare desfăşurată de autorităţile competente în conformitate cu prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă, în vederea stabilirii existenţei unei nereguli;i) activitatea de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din nereguli - activitatea prin care se stabileşte şi se individualizează obligaţia de plată rezultată din neregula constatată, prin emiterea unui titlu de creanţă;j) creanţe bugetare rezultate din nereguli - sumele de recuperat ca urmare a constatării unei nereguli în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora;k) activitatea de recuperare a creanţelor bugetare rezultate din nereguli - exercitarea funcţiei administrative de către autorităţile competente în conformitate cu prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă, în vederea stingerii creanţelor bugetare rezultate din nereguli;l) raportarea neregulilor - toate activităţile care conduc la informarea Comisiei Europene - Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) sau a donatorilor publici internaţionali, conform obligaţiilor asumate de România în calitate de stat membru al Uniunii Europene ori de parte a unui acord/memorandum semnat de România cu un donator public internaţional, cu privire la constatarea unei nereguli, care are la bază actul de constatare primară administrativă;m) compensare din alte fonduri - stingerea creanţei bugetare rezultate din nereguli de către organele fiscale ale Autorităţii Naţionale de Administrare Fiscală, conform Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;n) principiul proporţionalităţii - orice măsură administrativă adoptată trebuie să fie adecvată, necesară şi corespunzătoare scopului urmărit, atât în ceea ce priveşte resursele angajate în constatarea neregulilor, cât şi în ceea ce priveşte stabilirea creanţelor bugetare rezultate din nereguli, ţinând seama de natura şi frecvenţa neregulilor constatate şi de impactul financiar al acestora asupra proiectului/programului respectiv;o) aplicare de corecţii financiare - măsurile administrative luate de autorităţile competente, în conformitate cu prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă, care constau în excluderea totală sau parţială de la finanţarea din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora a cheltuielilor pentru care a fost constatată o neregulă;La data de 30-06-2022 Litera o) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022o^1) aplicare de deduceri definitive sau temporare din aplicaţia de plată/conturile anuale - măsură, cu caracter definitiv sau temporar, privind reducerea din sumele incluse în aplicaţia de plată/declaraţia anuală a conturilor a unor sume aferente respectivei aplicaţii de plată/declaraţii anuale a conturilor, în scopul gestionării unor constatări privind nereguli sistemice sau deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli sistemice din rapoartele de audit; La data de 30-06-2022 Litera o^1) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022p) mecanismul retragerilor - sistemul agreat de donatorul fondurilor europene şi România, prin care corecţia financiară aplicată de autorităţile române se efectuează după constatarea neregulilor;La data de 30-06-2022 Litera p) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022q) mecanismul recuperărilor - sistemul agreat de Comisia Europeană/donatorul public internaţional şi România, prin care corecţia financiară aplicată de autorităţile române se reflectă în prima declaraţie de cheltuieli, emisă după recuperarea creanţei bugetare rezultate din nereguli;r) donator public internaţional - statul sau gruparea de state europene care oferă României finanţarea anumitor operaţiuni sau programe fără contrapartidă;s) activitatea de prevenire a neregulilor - identificarea şi gestionarea riscurilor, emiterea de ghiduri şi instrucţiuni, informarea şi îndrumarea beneficiarilor, elaborarea şi urmărirea aplicării procedurilor de management şi a celorlalte instrumente de control intern, care să asigure corectitudinea acordării şi utilizării fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora;La data de 30-06-2022 Litera s) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022ş) deducere din plăţi - modalitatea de stingere a creanţelor bugetare rezultate din nereguli de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, din plăţi datorate debitorului în baza contractelor/acordurilor/deciziilor/ordinelor de finanţare, cu reflectarea corespunzătoare a operaţiunii în evidenţele contabile;t) structuri verificate - beneficiarul asistenţei din fonduri europene, orice structură de implementare, orice persoană fizică ori juridică ce se află într-o relaţie contractuală în cadrul proiectelor/programelor finanţate din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora, inclusiv beneficiarii persoane fizice sau juridice îndreptăţite să primească, numai pe baza unei cereri de plată, subvenţii ori ajutoare care sunt finanţate din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora în cadrul politicii agricole comune;La data de 30-06-2022 Litera t) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022ţ) structuri de implementare - organismul de implementare, autoritatea de management, autoritatea de implementare, organismul intermediar, alte structuri cu funcţiuni delegate etc., aşa cum sunt acestea definite de reglementările comunitare şi de memorandumurile/acordurile de finanţare încheiate cu Uniunea Europeană/donatorul public internaţional şi stabilite prin reglementările şi acordurile la nivel naţional;u) sumă plătită necuvenit - plata nedatorată, aşa cum este aceasta prevăzută în dreptul civil, acordată unui beneficiar sau realizată în numele unui beneficiar, care provine din fonduri europene şi/sau fonduri publice aferente acestora;v) debitor - persoana fizică sau juridică în sarcina căreia se stabileşte o creanţă bugetară rezultată din nereguli, în vederea recuperării acesteia.x) constatări cu implicaţii financiare - abateri identificate în actele/rapoartele de control/audit întocmite de reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional, cele din actele de control emise de DLAF, în rapoartele de audit emise de Autoritatea de audit/de structurile de audit intern/de structurile de audit extern, în rapoartele de verificare emise de autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă, precum şi abaterile identificate de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene rezultate în urma activităţii proprii de verificare administrativă şi/sau la faţa locului, care se referă la cheltuieli care au fost plătite/rambursate beneficiarilor de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi care sunt considerate neeligibile;La data de 30-06-2022 Litera x) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022y) decertificarea - măsură cu caracter definitiv sau temporar ce constă în reducerea din următoarea declaraţie de cheltuieli/aplicaţie de plată/versiune a conturilor anuale transmise Comisiei Europene/donatorului public internaţional a sumelor care au fost deja certificate către Comisia Europeană/donatorului public internaţional, al căror caracter neeligibil a fost determinat ulterior certificării lor, indiferent dacă pentru aceste sume s-au emis sau nu titluri de creanţă.La data de 30-06-2022 Litera y) din Alineatul (1) , Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022z) contract economic - angajamentul legal încheiat de beneficiar cu furnizorii de lucrări, bunuri sau servicii, în vederea realizării obiectivului proiectului finanţat din fonduri europene, încheiat cu respectarea prevederilor legale privind achiziţiile.La data de 30-06-2016 Lit. z) a alin. (1) al art. 2 a fost introdusă de pct. 2 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 37 din 28 iunie 2016, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 30 iunie 2016.z^1) decizie privind neeligibilitatea - document emis de către autoritatea de certificare prin care aceasta stabileşte nedeclararea/necertificarea/retragerea cu caracter definitiv a unor cheltuieli considerate neeligibile aferente constatărilor cu implicaţii financiare, formulate în rapoartele sale finale de verificare şi nevalorificate în urma investigaţiilor efectuate de către structura de control prevăzută la art. 20 alin. (2) lit. d) şi care nu constituie titlu de creanţă în sensul prevederilor art. 21 alin. (20) sau titlu executoriu în sensul prevederilor art. 43.La data de 24-12-2019 Alineatul (1) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(2) Fondurilor europene le sunt aplicate normele juridice comune fondurilor publice, cu excepţia cazului în care normele europene prevăd altfel.(3) Sumele provenite din bugetele altor donatori publici internaţionali sunt asimilate fondurilor europene şi li se aplică acelaşi regim juridic.(4) Termenii «autoritate de management», «operator de program», «promotor de proiect organism intermediar», «operator economic», «operaţiune», «eligibilitate», «conflict de interese», «organism care îndeplineşte funcţia contabilă», «neregulă sistemică», «verificare administrativă», «verificarea la faţa locului», «raport al investigaţiei OLAF», «constatare primară administrativă», «structură de control/control de prim nivel pentru programele de cooperare teritorială europeană», «corecţii financiare», «buna gestiune financiară», «eficienţă», «eficacitate», «economicitate», «instrumente financiare», «proiect fazat», «principiile liberei concurenţe, tratamentului egal şi nediscriminatoriu şi transparenţei», utilizaţi în aplicarea prezentei ordonanţe de urgenţă, au înţelesul dat de regulamentele europene/documentele emise de donatorul public internaţional aplicabile fiecărui fond, corespunzător perioadei de programare.La data de 30-06-2022 Alineatul (4) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(5) Termenii «prag de materialitate a erorilor», «proiect delegat», «indicii de fraudă», «registrul debitorilor» au semnificaţia dată de reglementările incidente şi de ghidurile lor de aplicare, emise de Uniunea Europeană/donatorul public internaţional.La data de 30-06-2022 Alineatul (5) din Articolul 2 , Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(5^1) Termenii «ajutor de minimis», «ajutor de stat», «ajutor ilegal» şi «ajutor utilizat abuziv» au semnificaţiile prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenţei nr. 21/1996, aprobată cu modificări prin Legea nr. 20/2015, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 30-06-2022 Articolul 2 din Sectiunea a 2-a , Capitolul I a fost completat de Punctul 6, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(6) Notei de constatare a neregulilor şi de aplicare a corecţiilor financiare i se aplică toate prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă aplicabile procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare.(7) Activităţii de stabilire a corecţiilor financiare i se aplică toate prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă aplicabile activităţii de stabilire a creanţelor bugetare.Capitolul II Activitatea de prevenire a neregulilorSecţiunea 1 Reguli generale şi principiiArticolul 3(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia respectării principiului bunei gestiuni financiare, aşa cum este definit în legislaţia europeană/a donatorilor internaţionali, după caz.La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 3 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2) În activitatea de selecţie şi aprobare a solicitărilor de sprijin financiar, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia utilizării de reguli şi proceduri care să asigure respectarea următoarelor principii:a) o bună gestiune financiară bazată pe aplicarea principiilor economicităţii, eficacităţii şi eficienţei;b) respectarea principiilor de liberă concurenţă şi de tratament egal şi nediscriminatoriu;c) transparenţa - punerea la dispoziţia tuturor celor interesaţi a informaţiilor referitoare la aplicarea procedurii pentru acordarea fondurilor europene;d) prevenirea apariţiei situaţiilor de conflict de interese în cursul întregii proceduri de selecţie a proiectelor de finanţat;e) excluderea cumulului - activitatea ce face obiectul cererii de finanţare din fonduri europene nu poate să beneficieze de sprijin financiar din alte surse de finanţare nerambursabilă, cu excepţia sumelor ce constituie ajutor de stat acordat în condiţiile legii.(3) În activitatea privind executarea contractului de finanţare nerambursabilă, beneficiarii au obligaţia de a respecta:a) principiul bunei gestiuni financiare, bazat pe aplicarea principiilor economicităţii, eficacităţii şi eficienţei;b) principiul liberei concurenţe şi al tratamentului egal şi nediscriminatoriu, conform contractului de finanţare şi legislaţiei aplicabile;c) principiul transparenţei corespunzător contractului de finanţare şi legislaţiei aplicabile;La data de 30-06-2022 Alineatul (3) din Articolul 3 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3^1) În aplicarea principiului bunei gestiuni financiare, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi beneficiarii de drept public au obligaţia elaborării şi aplicării procedurilor de management şi control care să asigure corectitudinea acordării şi utilizării fondurilor.La data de 30-06-2022 Articolul 3 din Sectiunea 1 , Capitolul II a fost completat de Punctul 8, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 4(1) Persoanele juridice publice care au calitatea de autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau de beneficiari ai programelor finanţate integral sau parţial din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora au obligaţia organizării şi exercitării activităţii de control intern, de control preventiv şi de identificare şi gestionare a riscurilor, precum şi a exercitării activităţii de audit intern, în conformitate cu prevederile legislaţiei naţionale şi comunitare în vigoare, precum şi cu Standardele internaţionale de audit.(2) Agenţiile pentru dezvoltare regională care au calitatea de autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau de beneficiari ai programelor finanţate integral sau parţial din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora au obligaţia organizării şi exercitării activităţii de control intern şi de identificare şi gestionare a riscurilor, precum şi a exercitării activităţii de audit intern, în conformitate cu prevederile legislaţiei naţionale şi europene în vigoare, precum şi cu Standardele internaţionale de audit.La data de 30-06-2022 Articolul 4 din Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 9, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 5Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia:a) pregătirii şi evaluării profesionale continue a personalului propriu;b) luării tuturor măsurilor necesare prevenirii neregulilor şi fraudelor, inclusiv prin activităţi ce constau în informarea corectă şi la timp a beneficiarilor asupra riscului producerii de nereguli şi fraude, în special, în ceea ce priveşte indiciile de fraudă;c) implementării corespunzătoare şi la timp a recomandărilor formulate de organismele de control şi audit intern şi extern, naţionale şi europene, în aplicarea prevederilor prezentei ordonanţe de urgenţă;d) întreprinderii măsurilor necesare pentru a se asigura atât de rezonabilitatea valorilor cuprinse în bugetele orientative din contractele/acordurile/ordinele/deciziile de finanţare, de realitatea şi regularitatea ofertelor prezentate în cadrul procedurilor de achiziţie utilizate, cât şi de rezonabilitatea preţurilor cuprinse în contractele de achiziţii de lucrări, bunuri şi servicii.e) analiza rezonabilităţii valorilor cuprinse în bugetele orientative care vor sta la baza contractelor/acordurilor/ordinelor/deciziilor de finanţare se aplică numai în cazul în care proiectul respectiv nu a făcut anterior obiectul unei aprobări financiare explicite din partea Comisiei Europene.La data de 23-07-2012 Lit. e) a art. 5 a fost introdusă de pct. 3 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.Articolul 6(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a exclude integral sau parţial de la rambursarea/plata cheltuielilor efectuate şi declarate de beneficiari acele cheltuieli care nu respectă condiţiile de legalitate, regularitate ori conformitate stabilite prin prevederile legislaţiei naţionale şi comunitare în vigoare, în situaţia în care - în procesul de verificare a solicitărilor de plată - acestea determină existenţa unor astfel de cheltuieli.(2) Excluderea integrală sau parţială de la plată, în situaţia prevăzută la alin. (1), se aplică în mod corespunzător şi în cazul cererilor de plată a drepturilor beneficiarilor instrumentelor de finanţare a politicii agricole comune şi a politicii comune pentru pescuit.(3) În aplicarea prevederilor alin. (1), autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia aplicării de reduceri procentuale din sumele solicitate la plată de către beneficiari, în situaţia în care constată cel puţin una dintre abaterile prevăzute în anexele care fac parte integrantă din prezenta ordonanţă de urgenţă, în raport cu:a) reglementările naţionale aplicabile în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii;b) reglementările europene aferente programelor cărora le sunt aplicabile alte prevederi decât cele incluse la litera a);La data de 30-06-2022 Litera b) din Alineatul (3) , Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificată de Punctul 10, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022c) procedurile sau instrucţiunile specifice de achiziţii aplicabile beneficiarilor privaţi, alţii decât autorităţile contractante.La data de 24-12-2019 Alineatul (3) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3^1) Ratele reducerilor procentuale aplicate conform prevederilor alin. (3) se stabilesc prin hotărâre a Guvernului.La data de 28-06-2014 Alin. (3^1) al art. 6 a fost introdus de pct. 2 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 47 din 26 iunie 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 480 din 28 iunie 2014.(3^2) Tipurile de abateri de la aplicarea prevederilor în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii prevăzute în anexe sunt cele care au fost constatate cel mai frecvent ca urmare a activităţii de verificare/control/audit. Pentru abaterile care nu sunt definite în anexe autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică reduceri procentuale în concordanţă cu principiul proporţionalităţii sau, acolo unde este posibil, prin analogie cu abaterile identificate în anexe.La data de 24-12-2019 Alineatul (3^2) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3^3) Pentru abaterile de la aplicarea prevederilor în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii de natură formală, care nu au un potenţial impact financiar, nu se aplică reduceri procentuale.La data de 24-12-2019 Alineatul (3^3) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3^4) În cazul în care, pentru acelaşi contract de achiziţie publică/de achiziţie sectorială/de concesiune de lucrări şi servicii verificat, se constată existenţa mai multor abateri privind regimul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii pentru care trebuie aplicate reducerile procentuale prevăzute în anexe, se va aplica valoarea cea mai mare a reducerii procentuale propuse.La data de 24-12-2019 Alineatul (3^4) din Articolul 6 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(4) În aplicarea prevederilor alin. (1) şi având în vedere principiul proporţionalităţii, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a face reduceri procentuale din sumele solicitate la rambursarea/plata finală, reprezentând cheltuieli efectuate şi declarate de beneficiari, în situaţia în care constată neîndeplinirea sau îndeplinirea parţială a indicatorilor/obiectivelor proiectelor finanţate din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora, pentru care beneficiarii şi-au angajat răspunderea realizării, în perioada de implementare a contractelor/acordurilor/ deciziilor/ordinelor de finanţare nerambursabilă ori a altor tipuri de contracte multianuale, cu excepţia cazurilor în care regulile stabilite de donatorul public internaţional prevăd altfel.La data de 01-09-2012 Alin. (4) al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.(5) Reducerile prevăzute la alin. (4) se efectuează în funcţie de gradul de realizare a indicatorilor/obiectivelor, în conformitate cu procedurile specifice stabilite de fiecare autoritate cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.La data de 01-09-2012 Alin. (5) al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.Articolul 6^1(1) În cazul în care se constată o abatere în domeniul achiziţiilor publice/sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii, determinată de o necorelare legislativă între legislaţia naţională şi cea europeană:a) autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică reducerea procentuală potrivit prevederilor art. 6 alin. (3);b) autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia consultării prealabile a Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice cu privire la necorelarea dintre legislaţia naţională şi cea europeană, în vederea emiterii unui punct de vedere privind necorelarea sesizată, de care ţine cont în aplicarea reducerii procentuale corespunzător prevederilor alin. (3);c) consultarea prevăzută la lit. b) nu este necesară atunci când existenţa unei necorelări între legislaţia naţională şi reglementările europene este cuprinsă într-un raport de audit al Comisiei Europene sau al Curţii Europene de Audit ori reprezintă poziţia oficială a Comisiei, comunicată oficial statului membru.(2) Prevederile de la alin. (1) lit. a) nu se aplică procedurilor de achiziţie derulate de către partenerii din alte state din cadrul proiectelor finanţate prin programele de cooperare teritorială europeană.(3) În aplicarea prevederilor alin. (1) lit. a) şi ale art. 6 alin. (3^4), dacă reducerea procentuală aferentă necorelării legislative reprezintă reducerea maximă pentru contractul respectiv, diferenţa între aceasta şi cea mai mare reducere aplicabilă pentru abateri stabilite în sarcina beneficiarului se suportă, conform prevederilor legale aplicabile, din sume alocate în bugetul ordonatorilor principali de credite în cadrul cărora funcţionează autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau, după caz, în bugetul ministerului finanţelor pentru programele operaţionale regionale 2021-2027.La data de 30-06-2022 Sectiunea 1 din Capitolul II a fost completată de Punctul 11, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 6^2În situaţia în care autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene identifică cheltuieli care nu îndeplinesc condiţiile de eligibilitate, în cadrul proiectelor pentru care aceasta sau persoana juridică desemnată ca autoritate cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are calitatea de beneficiar, iar împotriva actului care stabileşte reţineri de la plată se formulează contestaţie, aceasta va fi soluţionată de către structura de control prevăzută la art. 20 alin. (2) lit. d), soluţia fiind obligatorie pentru autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor şi pentru beneficiar.La data de 30-06-2022 Sectiunea 1 din Capitolul II a fost completată de Punctul 11, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 7(1) În situaţia în care, în urma verificărilor administrative şi/sau la faţa locului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene consideră necesare investigaţii suplimentare pentru a stabili eligibilitatea cheltuielilor care i-au fost solicitate la rambursare/plată de către un beneficiar, aceasta are dreptul, înainte de rambursarea/plata sumelor către beneficiar, să se adreseze pentru realizarea acestor investigaţii structurilor de control prevăzute la art. 20 alin. (1) şi (4).(2) Verificările efectuate de structurile de control prevăzute la art. 20 alin. (1) şi (4) în vederea constatării caracterului eligibil al unor cheltuieli solicitate de un beneficiar înainte de rambursarea/plata lor de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene se organizează şi se desfăşoară după proceduri proprii şi reprezintă o activitate distinctă de activitatea organizată şi desfăşurată în aplicarea prevederilor art. 21 alin. (1)-(16).La data de 07-10-2023 Articolul 7, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023Articolul 8(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să sesizeze fără întârziere Parchetul European în cazul constatării unor indicii de fraudă pentru care acesta ar putea să îşi exercite competenţa în conformitate cu prevederile art. 22 şi art. 25 alin. (2) şi (3) din Regulamentul (UE) 2017/1.939 al Consiliului din 12 octombrie 2017 de punere în aplicare a unei forme de cooperare consolidată în ceea ce priveşte instituirea Parchetului European (EPPO) şi să informeze DLAF.La data de 07-10-2023 Alineatul (1), Articolul 8, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(1^1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să sesizeze fără întârziere DLAF şi organele de urmărire penală în cazul constatării unor indicii de fraudă, în situaţiile în care nu sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la alin. (1).La data de 07-10-2023 Alineatul (1^1), Articolul 8, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(1^2) Dacă în vederea punerii în aplicare a prevederilor alin. (1) sunt necesare verificări administrative suplimentare, care nu pot fi realizate de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, acestea sesizează DLAF.La data de 07-10-2023 Articolul 8, Sectiunea 1, Capitolul II a fost completat de Punctul 1., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(2) În cazul în care, ca urmare a sesizării prevăzute la alin. (1) sau (1^1), procurorul dispune trimiterea în judecată şi sesizează instanţa, până la rămânerea definitivă a hotărârii instanţei de judecată, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are următoarele obligaţii:a) suspendă autorizarea la plata/rambursarea sumelor solicitate de beneficiar aferente contractelor economice/ contractelor/deciziilor/ordinelor/acordurilor de finanţare/ componentei din cadrul contractului de finanţare, pentru care a fost formulată sesizarea;b) pentru beneficiarii schemelor/măsurilor de sprijin acordate din Fondul european pentru garantare agricolă şi/sau Fondul european pentru agricultură şi dezvoltare rurală şi din fondurile publice naţionale aferente acestora suspendă plata până la concurenţa pretenţiilor civile şi a penalităţilor aferente, urmând ca diferenţele stabilite prin deciziile/certificatele de plată să fie achitate beneficiarilor.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 8 , Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 12, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3) Prevederile alin. (2) nu aduc atingere dreptului autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene de a lua măsuri privind suspendarea plăţilor/rambursărilor către beneficiari în baza prevederilor cuprinse în contractele/ deciziile/ordinele/acordurile de finanţare. În acest caz, la solicitarea beneficiarului, se poate aplica drept măsură subsecventă şi suspendarea aplicării prevederilor contractelor/ deciziilor/ordinelor/acordurilor de finanţare în vederea prelungirii perioadei de implementare a acestora.La data de 30-11-2012 Alin. (3) al art. 8 a fost introdus de pct. 3 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.La data de 01-09-2012 Art. 8 a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.
Norme de aplicare
Articolul 9(1) Pentru cheltuielile incluse în solicitările/cererile de plată ale beneficiarilor care nu respectă condiţiile de legalitate şi regularitate stabilite prin prevederile legislaţiei naţionale şi europene, identificate de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene înainte de efectuarea plăţii, nu se aplică:a) procedura de constatare a neregulii prevăzută la art. 21;b) procedura de raportare a neregulilor prevăzută la art. 58 şi 59, cu excepţia cazurilor menţionate la art. 8, pentru care DLAF comunică autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene că a sesizat parchetul competent să efectueze urmărirea penală.(2) Pentru proiectele finanţate din Mecanismul financiar SEE şi Mecanismul financiar norvegian, prin plata în sensul alin. (1) se înţelege orice sumă transferată de către operatorii de program către promotorii de proiect cu titlu de avans/ prefinanţare.La data de 30-06-2022 Articolul 9 din Sectiunea 1 , Capitolul II a fost modificat de Punctul 13, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Secţiunea a 2-aReguli în materia conflictului de intereseLa data de 30-06-2022 Sectiunea a 2-a din Capitolul II a fost modificată de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 10(1) Personalul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, organismelor intermediare ale acestora, structurilor de secretariat comun, secretariat tehnic comun, respectiv unităţilor de control de prim nivel/control, precum şi personalul autorităţilor responsabile cu certificarea cheltuielilor/întocmirea conturilor anuale şi audit extern are obligaţia de a se abţine de la a lua măsuri care pot genera un conflict între interesele proprii şi interesele financiare ale Uniunii Europene.(2) Prevederile alin. (1) se aplică şi în cazul următoarelor persoane: a) persoanele fizice sau juridice care desfăşoară activităţi externalizate prin care participă direct în procesul de evaluare/selecţie/aprobare/control, după caz, a cererilor de finanţare, respectiv în procesul de verificare/autorizare/ plată/control al cererilor de rambursare/plată;b) personalul beneficiarilor şi altor persoane juridice publice sau private, în cazul în care acesta este implicat în activităţi care pot fi încadrate în execuţia, auditarea sau controlul bugetului Uniunii Europene.(3) Persoanele prevăzute la alin. (1) şi (2) sunt considerate a fi în conflict de interese dacă exercitarea imparţială a atribuţiilor/activităţilor acestora este afectată din motivele prevăzute la art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046 al Parlamentului European şi al Consiliului din 18 iulie 2018 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii, de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1.296/2013, (UE) nr. 1.301/2013, (UE) nr. 1.303/2013, (UE) nr. 1.304/2013, (UE) nr. 1.309/2013, (UE) nr. 1.316/2013, (UE) nr. 223/2014, (UE) nr. 283/2014 şi a Deciziei nr. 541/2014/UE şi de abrogare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 966/2012.La data de 30-06-2022 Articolul 10 din Sectiunea a 2-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 11(1) În cazul în care există elemente care generează un potenţial conflict de interese, persoanele prevăzute la art. 10 alin. (1) au obligaţia sesizării acestuia în conformitate cu prevederile art. 61 alin. (2) din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046.(2) Confirmarea existenţei elementelor care generează un potenţial conflict de interese şi măsurile preventive aplicate ca urmare a sesizării de la alin. (1) se realizează conform prevederilor art. 61 alin. (2) din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046.(3) În cazul în care există elemente care generează un potenţial conflict de interese, persoanele prevăzute la art. 10 alin. (2) lit. a) au obligaţia sesizării acestuia organismului care a externalizat activitatea.(4) În cazul în care există elemente care generează un potenţial conflict de interese, persoanele prevăzute la art. 10 alin. (2) lit. b) au obligaţia sesizării acestuia autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(5) Confirmarea/Infirmarea elementelor care generează un potenţial conflict de interese în situaţiile prevăzute la alin. (3) se realizează în scris de către organismul care a externalizat activitatea. (6) În desfăşurarea activităţilor de evaluare/selecţie/aprobare proiecte/verificare/autorizare/plată/control/certificare/audit, persoanele prevăzute la art. 10 alin. (1) şi (2) sunt obligate să depună o declaraţie pe propria răspundere din care să rezulte că nu se află în niciuna dintre situaţiile prevăzute la art. 61 alin. 3 din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046. Formatul standard al declaraţiei se stabileşte în normele metodologice de aplicare a prezentei ordonanţe de urgenţă.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 7(1) În aplicarea prevederilor art. 8 alin. (1) şi (1^1) din ordonanţă, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a sesiza de îndată Parchetul European şi de a informa Departamentul pentru lupta antifraudă - DLAF sau de a sesiza de îndată DLAF şi organele de urmărire penală în situaţiile în care nu sunt îndeplinite condiţiile pentru sesizarea Parchetului European, în situaţiile în care, în urma verificărilor administrative, precum şi ca urmare a verificărilor la faţa locului, identifică indicii de fraudă, respectiv de a transmite toate informaţiile pe care le deţin.(2) Sistemele şi indicatorii de fraudă ce trebuie avuţi în vedere, în baza principiului bunelor practici, în scopul identificării indiciilor privind o posibilă fraudă, în situaţiile în care evaluarea riscurilor indică un risc de fraudă ridicat, sunt prevăzuţi în anexa nr. 1.Articolul 11(1) În situaţiile în care structurile de control prevăzute la art. 20 din ordonanţă identifică nereguli care prezintă indicii privind o posibilă fraudă, acestea au obligaţia de a sesiza de îndată Parchetul European cu informarea Departamentului pentru luptă antifraudă sau, după caz, Departamentul pentru lupta antifraudă şi organele de urmărire penală, conform prevederilor art. 8 alin. (1) şi (1^1) din ordonanţă, şi de a transmite acestora toate informaţiile pe care le deţin.(2) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia informării autorităţilor de certificare/ organismului care îndeplineşte funcţia contabilă, prin intermediul formularului «Suspiciune de neregulă/Suspiciune de fraudă» prevăzut la art. 9 alin. (1), în legătură cu toate cazurile în care au sesizat Parchetul European şi/sau Departamentul pentru lupta antifraudă şi organele de urmărire penală.(3) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a înregistra suspiciunile de fraudă în Registrul neregulilor prevăzut la art. 9 alin. (3).Anexa nr. 1la normele metodologiceSISTEME ŞI INDICATORI DE FRAUDĂ*1)__________*1) Această anexă conţine informaţii cuprinse în documentul de lucru elaborat de Comisia Europeană "Notă informativă privind indicatorii de fraudă pentru FEDR, FSE şi FC" (COCOF 09/0003/00-RO).1. Tipuri de fraudă*2)_________*2) Conform clasificării utilizate de Asociaţia Experţilor Autorizaţi în Investigarea Fraudelor (ACFE).1. Manipularea intenţionată a declaraţiilor financiare (de exemplu, raportarea incorectă a veniturilor)2. Orice tip de deturnare de bunuri tangibile sau intangibile (de exemplu, rambursări frauduloase de cheltuieli)3. Corupţie (de exemplu, mită, manipularea procedurilor de cerere de oferte, nedeclararea conflictelor de interese, deturnare de fonduri)2. Motivele care stau la baza fraudelorExistă 3 elemente care stau la baza comiterii fraudelor, care pot fi rezumate sub forma unui "triunghi al fraudei":– oportunitate;– justificare;– presiune financiară.Oportunitatea: Chiar dacă o persoană are un motiv, trebuie să existe şi o oportunitate. Sistemele deficiente de control intern pot genera o oportunitate (presupusa probabilitate ca frauda să nu fie detectată reprezintă un considerent esenţial pentru autorul fraudei). Exemple de puncte slabe ale sistemelor de control intern sunt deficienţele referitoare la:– supraveghere şi revizuire;– separarea funcţiilor;– aprobarea de către organele de conducere;– controlul sistemelor.Frauda poate apărea, de asemenea, în cazul în care nu sunt efectuate controale sau persoanele cu funcţii de autoritate creează şansele ca aceste controale existente să nu fie luate în considerare.Justificare: O persoană poate formula o justificare prin explicarea rezonabilă a actelor sale, de exemplu "este corect să procedez astfel - merit aceşti bani" sau "au o datorie faţă de mine", "iau banii doar cu împrumut - îi voi restitui".Presiune financiară, stimulent sau motivaţie: Factorul "nevoie sau aviditate". Simpla aviditate poate reprezenta de multe ori un motiv puternic. Alte presiuni pot apărea din problemele financiare personale sau din vicii personale precum jocurile de noroc, dependenţa de droguri etc."Spargerea triunghiului fraudei"*3) reprezintă cheia prevenirii fraudelor. Dintre cele 3 elemente, oportunitatea este cel mai direct afectată de sistemele solide de control intern şi, prin urmare, este elementul cel mai uşor de gestionat._________*3) A se vedea "The Handbook of Fraud Deterrence" de Harry Cendrowski, James P. Martin şi Louis W. Petro, 2007, p. 41.3. Fraude în cadrul contractelor şi achiziţiilor publiceSisteme de fraudare comune şi recurente şi indicatorii de fraudă relevanţi (semnale de avertizare)Acest capitol prezintă 16 sisteme de fraudare comune şi recurente, împreună cu o descriere a sistemului şi indicatorii de fraudă relevanţi în domeniul contractelor şi achiziţiilor publice.Aceasta este o listă neexhaustivă a unor sisteme general recunoscute.Acest capitol utilizează o mare parte a structurii şi conţinutului aplicate de ACFE*4) în instrucţiunile pentru profesioniştii din domeniul prevenirii şi detectării fraudei.________*4) Asociaţia Experţilor Autorizaţi în Investigarea Fraudelor (Association of Certified Fraud Examiners) www.acfe.com. Mai exact, structura şi conţinutul se inspiră din instructajul privind "Fraudele în domeniul contractelor şi achiziţiilor" furnizat investigatorilor de fraude.3.1. Corupţie - mită şi comisioanele ilegaleDescrierea sistemuluiMita şi comisioanele ilegale semnifică darea sau primirea de "obiecte de valoare" în vederea influenţării unui act oficial sau a unei decizii de natură comercială.Oferirea de mită"Obiectele de valoare" nu trebuie să fie şi, adesea, nu sunt bani (ambiguitatea se menţine, ceea ce permite autorului să invoce diferite scuze, dacă este necesar). Orice beneficiu tangibil oferit sau primit în vederea coruperii primitorului poate constitui mită."Obiecte de valoare" specifice care au fost date sau primite ca mită includ, între altele: cadouri a căror valoare depăşeşte pragurile stabilite de către organizaţii/societăţi, "împrumuturi" (indiferent dacă au fost sau nu rambursate), utilizarea unor carduri de credit, plata în exces a achiziţiilor (de exemplu, o plată de 500.000 EUR pentru un apartament în valoare de 200.000 EUR), utilizarea gratuită sau în schimbul unei chirii preferenţiale a unui apartament, utilizarea gratuită a unui autoturism închiriat, plăţile în numerar, plata prin cecuri sau transfer bancar a unor "taxe sau onorarii" fictive, reprezentând adesea un procent stabilit în prealabil din contractul obţinut şi plătite printr-un intermediar sau societate-paravan*5) înfiinţată de către destinatar, precum şi deţinerea de participaţii secrete în cadrul societăţii contractante sau vânzătoare corupte).__________*5) O societate-paravan este o companie reală, dar cu operaţiuni şi active inexistente.De obicei, obiectele de valoare sunt acordate în ordinea prezentată mai sus. Această ierarhie apare deoarece, iniţial, părţile îşi studiază reciproc intenţiile şi este posibil ca plătitorul mitei să nu poată oferi plăţi mai substanţiale decât după atribuirea contractului.După atribuirea unui contract, darea de mită are loc în special sub forma acordării de comisioane ilegale, ceea ce înseamnă că, după ce primeşte o plată, contractantul plăteşte sau returnează un procent stabilit în prealabil din fiecare sumă încasată. Indiferent de maniera de plată a mitei, preţurile sunt de obicei majorate artificial sau calitatea mărfurilor şi serviciilor este redusă, în vederea recuperării sumelor plătite.Darea de mită facilitează mai multe alte tipuri de fraudă, cum ar fi falsificarea de facturi, înregistrarea de cheltuieli fictive sau neîndeplinirea specificăţiilor contractuale.Traficul de influenţăTraficul de influenţă în domeniul contractelor şi achiziţiilor publice se reflectă adesea în: selecţia părtinitoare, de exemplu achiziţiile nejustificate dintr-o singură sursă (pot exista mai multe contracte atribuite sub plafonul pentru achiziţii publice), preţurile excesive nejustificate, produsele achiziţionate în număr excesiv, acceptarea calităţii scăzute şi întârzierea sau inexistenţa livrărilor*6)._________*6) Aceştia sunt rezumaţi adesea ca factori PCCL: selecţie părtinitoare, preţ excesiv, cantitate excesivă, calitate scăzută, livrare întârziată sau inexistentă.Indicatori de fraudăCel mai frecvent indicator al oferirii de mită şi comisioane ilegale este tratamentul favorabil nejustificat acordat unui contractant de către un responsabil pentru contractare într-o perioadă de timp.Alte semnale de avertizare:– legături strânse între un responsabil pentru contractare şi un furnizor de produse sau servicii;– creşterea inexplicabilă sau bruscă a averii responsabilului pentru contractare;– responsabilul pentru contractare efectuează o activitate economică nedeclarată;– contractantul este cunoscut în domeniul său de activitate pentru acordarea de comisioane ilegale;– modificări nedocumentate sau frecvente ale contractelor, care conduc la majorarea valorii acestora;– responsabilul pentru contractare refuză predarea responsabilităţilor legate de contractul în cauză şi preluarea altor atribuţii similare (acceptarea/refuzul unor sarcini care nu au legătură cu experienţa nu este relevantă);– responsabilul pentru contractare nu depune sau nu completează declaraţia privind conflictele de interese.3.2. Nedeclararea conflictelor de intereseDescrierea sistemuluiO situaţie de conflict de interese poate apărea atunci când un angajat al organizaţiei contractante are un interes financiar ascuns în ceea ce priveşte un contract sau un contractant. Un potenţial conflict de interese nu poate fi urmărit în instanţă dacă este dezvăluit în întregime şi aprobat cu promptitudine de către angajator. De exemplu, un angajat poate deţine în secret un furnizor sau un contractant, poate înfiinţa o societate-paravan prin intermediul căreia achiziţionează produse la un preţ majorat artificial sau are un interes ascuns în vânzarea sau închirierea de proprietăţi.Indicatori de fraudă:– favorizarea inexplicabilă sau în mod excepţional a unui anumit contractant sau vânzător;– acceptarea continuă a unor lucrări la preţuri ridicate şi de calitate scăzută etc.;– responsabilul pentru contractare nu depune sau nu completează declaraţia privind conflictele de interese;– responsabilul pentru contractare refuză predarea responsabilităţilor legate de contractul în cauză şi preluarea altor atribuţii similare (acceptarea/refuzul unor sarcini care nu au legătură cu experienţa nu este relevantă);– există indicii potrivit cărora responsabilul pentru contractare efectuează o activitate paralelă.3.3. Practici de cooperare secretăDescrierea sistemuluiContractanţii dintr-o anumită zonă sau regiune geografică sau dintr-o anumită industrie pot încheia acorduri în vederea înlăturării concurenţei şi majorării preţurilor prin diferite sisteme de cooperare secretă.Depunerea de oferte de curtoazieOfertele de curtoazie, cunoscute şi ca "oferte fantomă", au scopul de a asigura aparenţa unei licitaţii concurenţiale, fără a se urmări câştigarea acesteia.Mai mulţi ofertanţi care cooperează convin să depună oferte la preţuri excesive sau conţinând condiţii inacceptabile, pentru a favoriza selectarea unui contractant preferat la un preţ majorat artificial (în aceste situaţii ar trebui să se verifice atent valoarea estimată a contractului). Câştigătorul împarte o cotă din profituri cu ofertanţii respinşi, îi angajează ca subcontractanţi sau le permite să câştige alte contracte la preţuri avantajoase. Ofertele de curtoazie pot fi depuse inclusiv de societăţi-paravan sau firme afiliate.Abţinerea de la participarePentru ca manipularea procedurilor de cerere de oferte să reuşească, numărul ofertanţilor trebuie să fie limitat şi toţi trebuie să participe la conspiraţie. Dacă la licitaţie se alătură un ofertant nou sau necooperant (un aşa-numit "sabotor"), majorarea artificială a preţului devine evidentă. Pentru a preveni o astfel de posibilitate, conspiratorii pot oferi mită societăţilor străine pentru ca acestea să nu îşi depună ofertele sau pot utiliza mijloace mai agresive pentru a le împiedica să participe la licitaţie. De asemenea, în încercarea de a-şi proteja monopolul, conspiratorii pot constrânge furnizorii şi subcontractanţii pentru ca aceştia să evite relaţiile comerciale cu societăţile necooperante.Rotaţia ofertelorConspiratorii depun oferte de curtoazie sau se abţin să liciteze pentru a permite fiecărui ofertant să depună, prin rotaţie, oferta cea mai ieftină. Rotaţia poate avea loc în funcţie de zona geografică - un contractant în domeniul construcţiilor de drumuri primeşte toate lucrările dintr-o regiune, altă societate primeşte lucrări în regiunea învecinată - sau în funcţie de tipul de activitate, perioadă etc.Împărţirea pieţelorÎntreprinderile participante la înţelegere pot împărţi pieţe sau linii de producţie sau pot conveni fie să nu concureze în propriile zone de influenţă, fie să o facă prin măsuri de cooperare secretă, precum depunerea de oferte de curtoazie exclusiv. Uneori, la sistemele de cooperare secretă participă angajaţi - având uneori interese financiare în întreprinderea "concurentă" - care primesc o cotă din preţurile majorate artificial.Indicatori de fraudă:– oferta câştigătoare are un preţ prea mare în raport cu estimările de costuri, listele de preţuri publicate, lucrările sau serviciile similare sau mediile la nivel de industrie şi preţurile de piaţă corecte;– toţi ofertanţii menţin preţuri ridicate;– preţul ofertelor scade atunci când la licitaţie se alătură un ofertant nou;– rotaţia ofertanţilor câştigători în funcţie de regiune, tip de activitate, tip de lucrări;– ofertanţii respinşi sunt angajaţi ca subcontractanţi;– configuraţie anormală a ofertelor (de exemplu, ofertele sunt separate de procentaje exacte, oferta câştigătoare este cu puţin sub pragul de preţ acceptat, se încadrează exact în bugetul alocat, este prea mare, prea apropiată, diferenţa este excesivă, sumele sunt rotunjite, incomplete etc.);– legături aparente între ofertanţi, cum ar fi adrese, angajaţi sau numere de telefon comune etc.;– în oferta contractantului sunt incluşi subcontractanţi aflaţi în competiţie pentru contractul principal;– contractanţii calificaţi se abţin de la depunerea unei oferte şi devin subcontractanţi, sau ofertantul cu cel mai scăzut preţ se retrage şi devine subcontractant;– unele societăţi licitează întotdeauna una împotriva celeilalte, în timp ce altele nu o fac niciodată;– ofertanţii respinşi nu pot fi localizaţi pe internet sau în nomenclatoarele de societăţi, nu au adrese etc. (cu alte cuvinte, sunt societăţi fictive);– există corespondenţă sau alte indicii potrivit cărora contractanţii efectuează schimburi de informaţii privind preţurile, îşi alocă teritorii sau încheie alte tipuri de acorduri neoficiale;– practicile de ofertare prin cooperare secretă au fost constatate în următoarele sectoare şi sunt relevante şi pentru fondurile structurale: asfaltări, construcţii de clădiri, activităţi de dragare, echipamente electrice, construcţii de acoperişuri, eliminarea deşeurilor.3.4. Oferte discrepanteDescrierea sistemuluiÎn acest sistem de fraudare, personalul responsabil pentru contractare furnizează unui ofertant favorit informaţii confidenţiale indisponibile celorlalţi ofertanţi, potrivit cărora, de exemplu, una sau mai multe activităţi prevăzute într-o cerere de oferte nu vor fi realizate în cadrul contractului (unele activităţi pot fi formulate în termeni vagi sau pot fi prea dificile, iar ofertantul favorit este instruit cum să liciteze). Astfel de informaţii permit firmei favorizate să depună o ofertă având un preţ mult mai redus faţă de cel al celorlalţi participanţi, oferind un preţ foarte scăzut pentru activitatea care nu va fi inclusă în contractul final. În cazul acordurilor-cadru, acest aspect trebuie analizat în corelare cu contractele subsecvente. Depunerea de oferte discrepante este unul dintre cele mai eficiente sisteme de trucare a licitaţiilor, manipularea nefiind atât de evidentă precum în alte sisteme utilizate frecvent, cum ar fi achiziţiile nejustificate dintr-o sursă unică.Indicatori de fraudă:– oferta pentru anumite activităţi pare a fi nejustificat de scăzută;– după atribuirea contractului au loc modificări sau eliminări ale cerinţelor privind activităţile;– activităţile pentru care se primesc oferte sunt diferite faţă de contractul propriu-zis;– ofertantul are legături apropiate cu personalul responsabil cu achiziţiile sau a participat la redactarea specificăţiilor.3.5. Manipularea specificăţiilorDescrierea sistemuluiCererile de oferte sau propuneri pot conţine specificăţii adaptate pentru a corespunde calificărilor sau competenţelor unui anumit ofertant. Această situaţie este frecventă în special în cazul contractelor din domeniul IT şi al altor contracte tehnice.Specificaţiile care sunt prea restrictive pot fi utilizate pentru a exclude alţi ofertanţi calificaţi sau pentru a justifica achiziţii dintr-o singură sursă şi pentru a evita orice concurenţă.Un ansamblu de specificăţii manipulate care favorizează un anumit contractant sugerează corupţie.Indicatori de fraudă:– doar un singur ofertant sau foarte puţini ofertanţi răspund la cererile de oferte;– există similitudini între specificăţii şi produsele sau serviciile contractantului câştigător;– se primesc reclamaţii din partea celorlalţi ofertanţi;– specificăţiile sunt semnificativ mai restrânse sau acoperă o sferă mai largă decât în cazul cererilor de oferte anterioare;– specificăţii neobişnuite sau nerezonabile;– acordarea unui număr ridicat de contracte avantajoase unui singur furnizor;– socializare sau contacte personale între personalul responsabil cu contractarea şi ofertanţi pe durata procedurii de atribuire;– cumpărătorul defineşte un articol folosind denumirea unei mărci comerciale în locul unei descrieri generice fără să folosească sintagma "sau echivalent" sau fără să justifice necesitatea prin prisma unei incompatibilităţi tehnice.3.6. Divulgarea datelor referitoare la licitaţiiDescrierea sistemuluiPersonalul însărcinat cu contractarea, redactarea proiectului sau evaluarea ofertelor poate divulga unui ofertant favorit informaţii confidenţiale, precum bugete estimate, soluţii preferate sau date privind ofertele concurente, permiţându-i astfel să formuleze o propunere tehnică sau financiară.Indicatori de fraudă:– metode ineficiente de control al procedurilor de atribuire, reducerea nejustificată a termenelor legale;– oferta câştigătoare are un preţ cu foarte puţin mai scăzut decât următoarea ofertă cu preţ scăzut;– unele oferte sunt deschise în avans;– sunt acceptate oferte care depăşesc termenul-limită;– ofertantul care depune oferta după expirarea termenului este câştigător;– toate ofertele sunt respinse, iar contractul este relicitat;– ofertantul câştigător comunică în privat cu personalul însărcinat cu contractarea, prin e-mail sau alte mijloace, în timpul perioadei de atribuire.3.7. Manipularea ofertelorDescrierea sistemuluiÎntr-o procedură de atribuire controlată insuficient, personalul însărcinat cu contractarea poate manipula ofertele după depunere, în vederea selectării unui contractant favorit (modificarea ofertelor, "pierderea" unor oferte, anularea unor oferte pe motivul unor presupuse erori conţinute în specificăţii etc.).Indicatori de fraudă:– reclamaţii din partea ofertanţilor;– metode de control deficiente şi proceduri de licitaţie inadecvate;– indicii privind modificarea ofertelor după recepţie (pot proveni şi din observarea recepţiei unor produse inferioare din punct de vedere calitativ prin raportare la oferta depusă în cadrul procedurii şi în lipsa unui act adiţional);– anularea unor oferte pe motivul unor erori;– un ofertant calificat este descalificat din motive suspecte;– activitatea nu este relicitată, deşi numărul ofertelor primite a fost inferior minimului necesar.3.8. Atribuiri nejustificate unui singur ofertantDescrierea sistemuluiAcest sistem este adesea rezultatul corupţiei, în special dacă metoda este repetată şi suspectă.Aceste atribuiri pot avea loc prin fragmentarea achiziţiilor, în scopul evitării plafoanelor de ofertare concurenţială, falsificarea justificărilor achiziţiilor din sursă unică, redactarea unor specificăţii foarte restrictive, prelungirea contractelor atribuite anterior în locul relicitării acestora.Indicatori de fraudă:– atribuiri în favoarea unui singur ofertant la preţuri superioare sau puţin inferioare plafoanelor de atribuire concurenţială;– achiziţii publice desfăşurate anterior în condiţii concurenţiale au devenit neconcurenţiale;– fragmentarea achiziţiilor, pentru a evita plafonul de ofertare concurenţială;– cererea de ofertă este transmisă unui singur furnizor de servicii.3.9. Fragmentarea achiziţiilorDescrierea sistemuluiPersonalul însărcinat cu contractarea poate fragmenta o achiziţie în două sau mai multe comenzi ori contracte de achiziţie în scopul evitării concurenţei sau a unei investigaţii efectuate de o autoritate de management de nivel superior. De exemplu, dacă plafonul este de 125.000 euro, o achiziţie pentru atribuirea unui contract de bunuri şi servicii în valoare estimată de 245.000 euro poate fi fragmentată în două achiziţii pentru atribuirea a două contracte - unul pentru bunuri, în valoare de 121.000 euro, iar altul pentru servicii, în valoare de 124.000 euro - în scopul evitării unei proceduri concurenţiale.Fragmentarea achiziţiilor (denumită de multe ori salami slicing) poate indica un caz de corupţie sau alte sisteme de fraudare la nivelul unei organizaţii contractante.Indicatori de fraudă:– două sau mai multe achiziţii consecutive şi asemănătoare de la acelaşi contractant, situate imediat sub plafoanele de acordare concurenţială sau sub limita de la care se efectuează investigaţii de către cadrele de conducere;– separarea nejustificată a achiziţiilor, de exemplu contracte separate pentru manoperă şi materiale, fiecare având o valoare inferioară plafoanelor de ofertare;– achiziţii consecutive la valori situate imediat sub plafoane.3.10. Combinarea contractelorDescrierea sistemuluiUn contractant având mai multe comenzi similare poate percepe aceleaşi costuri de personal, onorarii sau cheltuieli similare pentru mai multe comenzi care ar putea avea de fapt volume de activitate diferite, ceea ce determină suprafacturarea.Indicatori de fraudă:– facturi similare prezentate pentru activităţi sau contracte diferite;– contractantul facturează mai mult de o activitate pentru aceeaşi perioadă de timp.3.11. Stabilirea incorectă a costurilorDescrierea sistemuluiUn contractant poate comite o fraudă prin facturarea cu intenţie a unor costuri care nu sunt permise sau rezonabile sau care nu pot fi alocate în mod direct sau indirect unui contract.Costurile de manoperă sunt mai susceptibile să fie utilizate abuziv decât costurile materialelor deoarece, în teorie, costurile cu forţa de muncă pot fi percepute pentru orice contract. Costurile cu forţa de muncă pot fi manipulate prin crearea de fişe de pontaj fictive, modificarea fişelor de pontaj sau a documentaţiei aferente ori simpla facturare a unor costuri majorate artificial pentru forţa de muncă, fără documente justificative.Indicatori de fraudă:– sume excesive sau neobişnuite percepute pentru forţa de muncă;– sumele percepute pentru forţa de muncă nu sunt reflectate de evoluţia lucrărilor prevăzute de contract;– modificări evidente ale fişelor de pontaj;– nu se găsesc fişele de pontaj;– pentru aceleaşi costuri ale materialelor se percep sume în mai multe contracte;– costurile indirecte sunt facturate drept costuri directe.3.12. Manipularea preţurilorDescrierea sistemuluiManipularea preţurilor în cadrul contractelor are loc atunci când contractanţii nu pun la dispoziţie date curente, complete şi exacte privind costurile sau preţurile în propunerile de preţuri, ceea ce are ca rezultat creşterea preţului contractului.Indicatori de fraudă:– contractantul refuză, amână sau nu poate furniza documente justificative privind costurile;– contractantul furnizează documente incorecte sau incomplete;– informaţiile privind preţul nu mai sunt valabile;– preţuri ridicate comparativ cu contracte similare, liste de preţuri sau medii la nivel de industrie.3.13. Neîndeplinirea specificăţiilor contractuluiDescrierea sistemuluiContractanţii care nu îndeplinesc specificăţiile contractului şi apoi declară în mod fals şi cu bună ştiinţă că le-au îndeplinit comit o fraudă.Exemple de astfel de sisteme includ utilizarea de materiale de construcţie care nu respectă standardele, componente de calitate inferioară, fundaţii necorespunzătoare în cazul lucrărilor de construcţie a drumurilor etc. Motivul este, în mod evident, creşterea profiturilor prin reducerea costurilor, evitarea penalizărilor pentru nerespectarea termenelor-limită etc. Multe astfel de sisteme sunt dificil de detectat în absenţa unor inspecţii sau teste amănunţite efectuate de experţi independenţi în domeniu. Există totuşi posibilitatea ca autorii fraudelor să încerce să mituiască inspectorii.Indicatori de fraudă:– discrepanţe între rezultatele testelor şi inspecţiilor, pe de o parte, şi clauzele şi specificăţiile contractului, pe de altă parte;– absenţa certificatelor sau a documentelor de testare ori inspecţie;– calitate inferioară, activitate nesatisfăcătoare şi număr mare de reclamaţii;– în documentele contabile ale contractantului există indicii potrivit cărora contractantul nu a achiziţionat materialele necesare lucrărilor, nu deţine sau nu a închiriat echipamentul necesar pentru efectuarea lucrărilor ori nu dispune de suficienţi lucrători pe şantier. (NB: Această verificare încrucişată se poate dovedi utilă.)3.14. Facturi false, duble sau cu preţuri excesiveDescrierea sistemuluiUn contractant poate prezenta cu bună ştiinţă facturi false, duble sau cu preţuri excesive, acţionând pe cont propriu sau în cooperare cu angajaţi responsabili cu procesul de contractare, în urma coruperii acestora.Indicatori de fraudă:– mărfuri sau servicii facturate nu se află în inventar sau nu pot fi localizate;– nu există confirmări de primire a unor bunuri sau servicii facturate;– comenzile de achiziţie pentru unele bunuri sau servicii facturate sunt inexistente sau suspecte;– registrele contractantului nu indică finalizarea lucrărilor sau efectuarea cheltuielilor necesare;– preţurile de facturare, sumele, descrierile sau datele privind articolele depăşesc sau nu corespund cu prevederile contractuale, comanda de achiziţie, fişele de magazie, inventarul sau rapoartele de producţie;– facturi multiple cu suma, număr, dată etc. identice;– subcontracte în cascadă;– plăţi în numerar;– plăţi către societăţi off-shore.3.15. Furnizori de servicii fictiviDescrierea sistemuluia) Un angajat poate autoriza plăţi către un vânzător fictiv, urmărind în acest fel să deturneze fonduri. Sistemul este utilizat frecvent în situaţiile în care nu există o separare a atribuţiilor de întocmire a cererii, recepţie şi plată.b) Contractanţii pot înfiinţa societăţi fictive pentru a depune oferte de curtoazie în cadrul unor sisteme de cooperare secretă, în vederea majorării artificiale a costurilor sau, pur şi simplu, a emiterii de facturi false.Experienţa a arătat că autorii fraudelor au tendinţa de a utiliza denumiri de societăţi similare denumirilor unor societăţi reale.Indicatori de fraudă:– furnizorul de servicii nu poate fi găsit în nomenclatoarele de societăţi, pe internet, cu ajutorul motorului de căutare Google sau al altor motoare de căutare etc.;– adresa furnizorului de servicii nu poate fi găsită;– adresa sau numărul de telefon ale furnizorului servicii sunt incorecte;– este folosită o societate off-shore.3.16. Substituţia produsuluiDescrierea sistemuluiSubstituţia produsului se referă la înlocuirea, fără ştiinţa cumpărătorului, a produselor prevăzute în contract cu unele de calitate inferioară. În cel mai rău caz, substituţia produselor poate pune în pericol viaţa, de exemplu deficienţe ale infrastructurii sau clădirilor. Substituţia este o opţiune atractivă în special în cazul contractelor care prevăd utilizarea de materiale costisitoare, de calitate superioară, care pot fi înlocuite cu produse mult mai ieftine, cu aspect similar. Substituţia implică de multe ori componente care nu pot fi detectate cu uşurinţă. De asemenea, atunci când au loc inspecţii pot fi prezentate eşantioane special create, pentru a induce în eroare.Indicatori de fraudă:– ambalaje neobişnuite sau generice: ambalajul, culorile sau forma diferă de norme;– discrepanţe între aspectul aşteptat şi cel real;– numerele de identificare a produsului diferă de numerele publicate sau cele de catalog ori de sistemul de numerotare;– număr de defecţiuni înregistrat în cadrul testelor sau în utilizare peste medie, înlocuiri anticipate ori costuri ridicate de întreţinere şi de reparaţie;– certificatele de conformitate sunt semnate de persoane necalificate sau neautorizate;– diferenţe semnificative între costurile estimate şi cele reale ale materialelor;– contractantul nu a respectat graficul lucrărilor, dar recuperează întârzierile cu rapiditate;– numere de serie atipice sau şterse; numerele de serie nu corespund sistemului de numerotare al producătorului autentic;– numerele sau descrierile facturii sau ale obiectelor de inventar nu corespund datelor din ordinul de achiziţie.4. Frauda în domeniul sumelor percepute pentru forţa de muncă şi al serviciilor de consultanţăSisteme de fraudare comune şi recurente şi indicatorii de fraudă relevanţi (semnale de avertizare)Acest capitol prezintă sisteme de fraudare comune şi recurente, împreună cu o descriere a sistemului şi indicatorii de fraudă relevanţi în domeniul serviciilor de consultanţă.Cel mai important mijloc de control din sistemul de contabilitate a costurilor pentru forţa de muncă este angajatul individual şi acceptarea de către acesta a responsabilităţii de a înregistra cu exactitate timpul de lucru efectuat.Aceasta este o listă neexhaustivă a unor sisteme general recunoscute:4.1. Costurile suportate cu forţa de muncăDescrierea sistemuluiFără o verificare externă independentă şi la faţa locului, costurile cu forţa de muncă sunt foarte uşor de manipulat. Un angajator poate pretinde, cu bună ştiinţă, perioade de lucru fictive, directe sau indirecte. Aspectul esenţial de urmărit este dacă sumele pentru timpul de lucru al angajatului sunt percepute în mod adecvat pentru proiectul la care s-a lucrat efectiv. (Nu pot exista documente ale unor părţi terţe care să ateste costurile cu forţa de muncă, cum ar fi facturi, comenzi de achiziţie etc.)Indicatori de fraudă:– moduri diferite de percepere a sumelor;– modificări neaşteptate şi semnificative ale modului de percepere a sumelor;– scăderea sumelor percepute pentru proiecte/contracte cu plafoane depăşite sau urmând a fi depăşite;– procentajul angajaţilor pentru care se înregistrează costuri indirecte este disproporţionat;– un număr mare de angajaţi sunt transferaţi de la costuri directe la costuri indirecte sau viceversa;– aceiaşi angajaţi sunt transferaţi în mod constant de la costuri directe la costuri indirecte sau viceversa;– sisteme deficitare de control intern al sumelor percepute pentru timpul de lucru, precum semnarea în avans a fişelor de pontaj ale angajaţilor, completarea fişelor de pontaj ale angajaţilor de către supraveghetor, completarea fişelor de pontaj cu creionul sau la finalul perioadei de plată;– orele de lucru şi sumele reale se află constant la limita bugetului sau imediat sub aceasta;– utilizarea unor intrări în registrele zilnice prin care se efectuează modificări, în vederea transferării costurilor între contracte, cercetare şi dezvoltare, activităţi comerciale;– creşteri şi descreşteri semnificative ale sumelor percepute unor conturi sensibile;– sumele pentru timpul de lucru al angajaţilor sunt percepute diferit în raport cu costurile de călătorie asociate.4.2. Neplata orelor suplimentareDescrierea sistemuluiUn angajator poate pretinde, cu bună ştiinţă, efectuarea de ore suplimentare false atunci când acestea nu sunt compensate în mod neoficial prin, de exemplu, acordarea de concedii suplimentare. Aspectul esenţial de urmărit este dacă sumele pentru timpul de lucru al angajatului sunt percepute în mod adecvat pentru proiectul la care s-a lucrat efectiv. Nu există documente ale unor părţi terţe.Indicatori de fraudă:– personalul este obligat să desfăşoare activităţi suplimentare neplătite în cadrul mai multor proiecte - directe şi indirecte;– angajaţii salariaţi înregistrează doar orele de lucru normale efectuate în fiecare zi, pentru o perioadă mai lungă de timp;– neplata orelor suplimentare şi acordarea de bonusuri pe baza orelor suplimentare lucrate, potrivit indicaţiilor conducerii;– lucrările pentru contractele/proiectele al căror plafon de cheltuieli a fost depăşit se desfăşoară doar în timpul suplimentar neplătit.4.3. Servicii de consultanţă/profesionaleDescrierea sistemului (pe baza unui caz real)Serviciile erau însoţite de contracte de consultanţă detaliate, cu facturile şi rapoartele aferente. Aspectele acoperite erau relevante pentru operaţiunile contractantului şi ofereau recomandări adecvate privind eficientizarea anumitor activităţi. Contractantul a pus în aplicare majoritatea recomandărilor. Contractele aplicabile conţineau toate explicaţiile necesare, iar onorariile au fost considerate rezonabile.Cu toate acestea, serviciile unora dintre societăţile contractate nu fuseseră utilizate anterior. Contractele nu descriau serviciile care urmau a fi furnizate de către societăţi, dar prezentau în detaliu persoanele care urmau să ofere serviciile şi onorariile pe oră percepute. CV-urile persoanelor nu erau disponibile. Onorariile societăţilor noi erau mai ridicate. Reprezentanţii societăţii nu au putut explica onorariile mai mari sau natura serviciilor care urmau să fie oferite.În plus, facturile emise de aceste societăţi pentru serviciile suplimentare prestate nu descriau caracteristicile acestora, menţionând doar numărul contractului. Costurile erau reprezentate sub formă de sumă forfetară, fără o defalcare în funcţie de orele lucrate, tariful orar, cheltuielile de călătorie sau alte cheltuieli. Nu existau rapoarte de călătorie sau rapoarte de sinteză. Nu existau informaţii suplimentare privind aceste societăţi; angajatorul nu a putut oferi decât asigurări verbale privind serviciile furnizate.În sfârşit, adresa de corespondenţă de pe facturi era o căsuţă poştală, iar societăţile nu apăreau în lista abonaţilor telefonici.Indicatori de fraudă:– nu există acorduri sau contracte încheiate oficial; cu toate acestea, se plătesc sume mari pentru "servicii prestate", pe baza unor facturi conţinând date insuficiente;– există acorduri sau contracte oficiale, dar acestea sunt vagi în ceea ce priveşte serviciile care urmează a fi prestate, şi nu există facturi detaliate, rapoarte de călătorie sau studii care să justifice cheltuielile;– serviciile plătite au fost utilizate pentru obţinerea, distribuirea sau utilizarea unor informaţii ori date protejate prin legi sau regulamente;– serviciile plătite aveau scopul de a influenţa în mod ilegal conţinutul unei cereri, evaluarea unei propuneri sau estimări de preţ, selecţia de surse pentru atribuirea de contracte ori negocierea unui contract, a unei modificări sau a unei revendicări. Nu este important dacă atribuirea se face de către contractantul principal ori un subcontractant de la orice nivel;– serviciile plătite au fost obţinute sau efectuate prin încălcarea unui statut ori a unui regulament care interzice practicile antreprenoriale neloiale sau conflictele de interese.4.4. Categorii de forţă de muncăDescrierea sistemului (pe baza unui caz real)Propunerea unui contractant privind reînnoirea unui contract de tip "timp şi materiale" (T&M), care fusese atribuit anual în ultimii 2 ani, arăta că tarifele orare suportate erau semnificativ mai reduse decât tarifele propuse, cu excepţia celor administrative. La momentul depunerii ofertelor, propunerea iniţială prevedea un număr complet de angajaţi. După atribuirea contractului, contractantul a angajat/utilizat personal remunerat la un nivel inferior celui propus. Calificările unora dintre noii angajaţi nu îndeplineau cerinţele din cererea de ofertă. Contractantul plasase mai mulţi dintre noii angajaţi în categorii de forţă de muncă pentru care nu erau calificaţi.Indicatori de fraudă:– diferenţe semnificative între costurile sau cantităţile unitare propuse şi cele reale, fără modificarea corespunzătoare a sferei lucrărilor sau a descrierii posturilor;– facturarea fiecărui serviciu se făcea constant la nivelul maxim stabilit în contract. Specificarea în contract/comandă a numărului de ore care trebuie facturate reprezintă o excepţie;– anumite persoane propuse ca "angajaţi-cheie" nu lucrează în cadrul contractului;– personalul propus nu corespunde forţei de muncă existente. Este necesară angajarea unui număr considerabil de persoane. Numărul persoanelor nou-angajate este semnificativ mai redus decât în propunerile iniţiale;– competenţele angajaţilor nu satisfac cerinţele specifice pentru categoria de forţă de muncă sau cerinţele contractuale;– timpul de lucru al angajaţilor este înregistrat ca indirect de către societate, dar este înregistrat ca direct în scopul contractului;– sumele percepute pentru timpul de lucru al partenerilor, funcţionarilor, supraveghetorilor şi al altor angajaţi nu respectă termenii contractuali sau politicile şi procedurile contabile ale societăţii.
Norme de aplicare
(7) În cazul confirmării existenţei elementelor care generează un potenţial conflict de interese se aplică prevederile art. 61 alin. (2) din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046.La data de 30-06-2022 Articolul 11 din Sectiunea a 2-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 12(1) În aplicarea art. 10, persoanele fizice sau juridice care participă în procesul de evaluare/selecţie/aprobare a cererilor de finanţare nu pot fi solicitanţi şi/sau nu pot acorda servicii de consultanţă unui solicitant.(2) În cazul în care autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene solicită completări ale documentaţiei depuse în vederea verificării/evaluării, această activitate nu are caracter de consultanţă.(3) În cazul nerespectării prevederilor alin. (1), autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene exclud solicitantul din procedura de selecţie.(4) În aplicarea art. 10, persoanele fizice sau juridice care au fost implicate în procesul de evaluare/selecţie/aprobare a cererilor de finanţare au obligaţia de a se abţine pentru o perioadă de 12 luni de la semnarea contractului de finanţare, de la orice raporturi de muncă cu un solicitant pe care l-a verificat, respectiv de la încheierea vreunui contract cu acesta, după caz. (5) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să solicite instanţei anularea contractului/acordului/deciziei de finanţare care a fost încheiat/emisă cu încălcarea prevederilor alin. (1) şi (4).La data de 30-06-2022 Articolul 12 din Sectiunea a 2-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 13(1) În aplicarea art. 10, nu au dreptul să participe în procesul de evaluare/selecţie/aprobare a cererilor de finanţare în cadrul unei proceduri de selecţie următoarele persoane:a) cele care deţin părţi sociale, părţi de interes, acţiuni din capitalul subscris al unuia dintre solicitanţi sau care fac parte din consiliul de administraţie/organul de conducere ori de supervizare a unuia dintre solicitanţi;b) cele care au calitatea de soţ/soţie, rudă sau afin până la gradul al doilea inclusiv cu persoane care deţin părţi sociale, părţi de interes, acţiuni din capitalul subscris al unuia dintre solicitanţi ori care fac parte din consiliul de administraţie/organul de conducere sau de supervizare a unuia dintre solicitanţi;c) cele care se află în raporturi de muncă, în cazul persoanelor fizice, sau în raporturi contractuale, în cazul persoanelor juridice, cu solicitantul/beneficiarul pe care îl verifică, cu excepţia situaţiei în care solicitantul/beneficiarul este şi autoritate cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(2) Prevederile alin. (1) se aplică şi persoanelor care participă în procesul de control/audit al cererilor de finanţare, respectiv de verificare/autorizare/plată/control/audit, după caz, al cererilor de rambursare/plată.(3) În cazul nerespectării prevederilor alin. (1), autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene exclud solicitantul din procedura de selecţie.(4) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să solicite instanţei anularea contractului/acordului/deciziei de finanţare încheiat/emise cu încălcarea prevederilor alin. (1).(5) În cazul încălcării prevederilor alin. (2), autorităţile cu competenţe efectuează deduceri/excluderi din cheltuielile solicitate la plată/rambursare, în funcţie de prejudiciul posibil de provocat ori deja provocat fondurilor europene şi/sau fondurilor publice naţionale aferente acestora.La data de 30-06-2022 Articolul 13 din Sectiunea a 2-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 8(1) În cazul în care constată abateri de la prevederile art. 13 alin. (2) şi ale art. 14 alin. (1) din ordonanţă referitoare la conflictul de interese, deciziile autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi ale structurilor de control cu privire la nivelul sancţiunii pe care o aplică trebuie luate, pentru fiecare caz în parte, ţinând cont de următoarele elemente:a) caracterul intenţionat sau neintenţionat al abaterii, stabilit de instituţiile abilitate prin lege; b) evaluarea prejudiciului creat de situaţia de conflict de interese, în sensul reanalizării deciziei de acceptare a cererii de finanţare sau de plată/rambursare care s-ar fi luat în cazul în care acest conflict de interese nu ar fi existat.(2) În aplicarea prevederilor art. 11 alin. (6) din ordonanţă, persoanele obligate să depună o declaraţie pe propria răspundere din care să rezulte că nu se află în niciuna dintre situaţiile prevăzute la art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046 al Parlamentului European şi al Consiliului din 18 iunie 2018 vor utiliza formatul standard prevăzut în anexa nr. 9.Anexa nr. 9la normele metodologiceDECLARAŢIEprivind inexistenţa conflictului de intereseBeneficiar: .........................................................................Titlul proiectului: ............................Numărul deciziei/contractului de finanţare/contractului de cofinanţare^1: .............................................................................^1 Contracte de cofinanţare încheiate de autorităţile naţionale pentru programe de cooperare teritorială europeană.Codul proiectului^2: ...........................^2 Cod generat de sistemul electronic de monitorizare al programului.Subsemnatul, ..............................., declar pe propria răspundere, sub sancţiunea falsului în declaraţii, cunoscând prevederile art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările ulterioare, că din informaţiile cunoscute până în acest moment nu mă încadrez în situaţia în care exercitarea imparţială şi obiectivă a activităţii de evaluare/selecţie/aprobare proiecte/verificare/autorizare/plată/control/certificare/audit este afectată din motive care implică familia, viaţa afectivă, afinităţile politice sau naţionale, interesul economic sau orice alt interes personal direct sau indirect. Mă oblig ca, în cazul în care intervin elemente care pot genera un potenţial conflict de interese, să informez imediat şeful ierarhic superior, conform prevederilor art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare. Totodată, declar că am luat cunoştinţă de prevederile legale privind conflictul de interese prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, şi că nu mă aflu în nicio situaţie descrisă de art. 12 alin. (1) şi/sau art. 13 alin. (1) şi (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.Semnătura .................................... Nume ............................................Data .......................
Norme de aplicare
Articolul 14(1) Pe parcursul derulării achiziţiei, beneficiarii persoane fizice/juridice de drept privat care nu aplică legislaţia în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/ concesiunilor de lucrări şi servicii au obligaţia de a lua toate măsurile necesare pentru a evita situaţiile de natură să determine apariţia unui conflict de interese, şi anume a situaţiei în care există legături între acţionarii/asociaţii beneficiarului şi ofertanţii acestuia, între membrii comisiei de evaluare şi ofertanţi sau în care ofertantul câştigător deţine pachetul majoritar de acţiuni în două firme participante pentru acelaşi tip de achiziţie.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 8(1) În cazul în care constată abateri de la prevederile art. 13 alin. (2) şi ale art. 14 alin. (1) din ordonanţă referitoare la conflictul de interese, deciziile autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi ale structurilor de control cu privire la nivelul sancţiunii pe care o aplică trebuie luate, pentru fiecare caz în parte, ţinând cont de următoarele elemente:a) caracterul intenţionat sau neintenţionat al abaterii, stabilit de instituţiile abilitate prin lege; b) evaluarea prejudiciului creat de situaţia de conflict de interese, în sensul reanalizării deciziei de acceptare a cererii de finanţare sau de plată/rambursare care s-ar fi luat în cazul în care acest conflict de interese nu ar fi existat.(2) În aplicarea prevederilor art. 11 alin. (6) din ordonanţă, persoanele obligate să depună o declaraţie pe propria răspundere din care să rezulte că nu se află în niciuna dintre situaţiile prevăzute la art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046 al Parlamentului European şi al Consiliului din 18 iunie 2018 vor utiliza formatul standard prevăzut în anexa nr. 9.Anexa nr. 9la normele metodologiceDECLARAŢIEprivind inexistenţa conflictului de intereseBeneficiar: .........................................................................Titlul proiectului: ............................Numărul deciziei/contractului de finanţare/contractului de cofinanţare^1: .............................................................................^1 Contracte de cofinanţare încheiate de autorităţile naţionale pentru programe de cooperare teritorială europeană.Codul proiectului^2: ...........................^2 Cod generat de sistemul electronic de monitorizare al programului.Subsemnatul, ..............................., declar pe propria răspundere, sub sancţiunea falsului în declaraţii, cunoscând prevederile art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările ulterioare, că din informaţiile cunoscute până în acest moment nu mă încadrez în situaţia în care exercitarea imparţială şi obiectivă a activităţii de evaluare/selecţie/aprobare proiecte/verificare/autorizare/plată/control/certificare/audit este afectată din motive care implică familia, viaţa afectivă, afinităţile politice sau naţionale, interesul economic sau orice alt interes personal direct sau indirect. Mă oblig ca, în cazul în care intervin elemente care pot genera un potenţial conflict de interese, să informez imediat şeful ierarhic superior, conform prevederilor art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare. Totodată, declar că am luat cunoştinţă de prevederile legale privind conflictul de interese prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, şi că nu mă aflu în nicio situaţie descrisă de art. 12 alin. (1) şi/sau art. 13 alin. (1) şi (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.Semnătura .................................... Nume ............................................Data .......................
Norme de aplicare
(2) În sensul dispoziţiilor alin. (1), prin acţionar sau asociat se înţelege persoana care exercită drepturi aferente unor acţiuni care, cumulate, reprezintă cel puţin 10% din capitalul social sau îi conferă deţinătorului cel puţin 10% din totalul drepturilor de vot în adunarea generală.(3) Încălcarea prevederilor alin. (1) se sancţionează cu deduceri/excluderi din cheltuielile solicitate la plată/rambursare, în funcţie de prejudiciul posibil de provocat ori deja provocat fondurilor europene şi/sau fondurilor publice naţionale aferente acestora.La data de 30-06-2022 Articolul 14 din Sectiunea a 2-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 15(1) La depunerea ofertei în cadrul unei proceduri de achiziţii, ofertantul este obligat să depună o declaraţie conform căreia nu se află în conflict de interese, aşa cum este acesta definit la art. 14.(2) Dacă apare o situaţie de conflict de interese pe perioada derulării procedurii de achiziţie, ofertantul are obligaţia să notifice în scris, de îndată, persoana juridică care a organizat această procedură şi să ia măsuri pentru înlăturarea situaţiei respective.La data de 30-06-2022 Articolul 15 din Sectiunea a 2-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 16(1) Dispoziţiile prezentei secţiuni se completează corespunzător cu prevederile legislaţiei naţionale referitoare la conflictul de interese.(2) Pentru personalul prevăzut la art. 10 alin. (1), precum şi pentru persoanele care exercită funcţii/demnităţi prevăzute expres la art. 1 din Legea nr. 176/2010 privind integritatea în exercitarea funcţiilor şi demnităţilor publice, pentru modificarea şi completarea Legii nr. 144/2007 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Integritate, precum şi pentru modificarea şi completarea altor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, evaluarea conflictelor de interese se realizează de către Agenţia Naţională de Integritate.La data de 07-10-2023 Alineatul (2), Articolul 16, Sectiunea a 2-a, Capitolul II a fost modificat de Punctul 2., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(3) În cazul depistării unor indicii de conflict de interese pentru persoanele prevăzute la alin. (2), autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sesizează Agenţia Naţională de Integritate pentru declanşarea procedurii de evaluare.La data de 30-06-2022 Articolul 16 din Sectiunea a 2-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Capitolul III Constatarea neregulilor şi stabilirea creanţelor bugetare rezultate din nereguliArticolul 17Orice acţiune întreprinsă în sensul constatării unei nereguli şi al stabilirii creanţelor bugetare rezultate din nereguli se realizează cu aplicarea principiului proporţionalităţii, ţinându-se seama de natura şi de gravitatea neregulii constatate, precum şi de amploarea şi de implicaţiile financiare ale acesteia.La data de 12-06-2012 Art. 17 a fost modificat de pct. 4 al art. XV din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 26 din 6 iunie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 392 din 12 iunie 2012.Articolul 18(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să înregistreze şi să transmită, în scopul investigării, în termen de 5 zile lucrătoare, structurilor de control prevăzute la art. 20 toate constatările cu implicaţii financiare, aşa cum sunt acestea definite la art. 2 alin. (1) lit. x).La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 18 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 15, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(1^1) În cazul auditului Autorităţii de audit, Curţii Europene de Conturi şi al Comisiei Europene, obligaţiile prevăzute la alin. (1) se realizează încă din stadiul de proiect al raportului de audit.La data de 30-06-2022 Articolul 18 din Capitolul III a fost completat de Punctul 16, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(1^2) În aplicarea alin. (1), autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene estimează impactul financiar al constatărilor, aşa cum este acesta definit la art. 2 alin. (1) lit. a^3), aferent cheltuielilor autorizate de acestea în cadrul operaţiunii.La data de 30-06-2022 Articolul 18 din Capitolul III a fost completat de Punctul 16, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2) De asemenea, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia primirii, înregistrării, analizării şi, după caz, transmiterii, în termen de 5 zile lucrătoare, către structurile de control prevăzute la art. 20 a tuturor sesizărilor pe care le primesc direct sau prin intermediul altor instituţii ale statului şi care privesc programele pe care le gestionează.(3) Sesizarea care nu îndeplineşte condiţiile legate de posibilitatea identificării programului, schemei de plată, operaţiunii şi/sau a beneficiarului la care se referă se clasează.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 8(1) În cazul în care constată abateri de la prevederile art. 13 alin. (2) şi ale art. 14 alin. (1) din ordonanţă referitoare la conflictul de interese, deciziile autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi ale structurilor de control cu privire la nivelul sancţiunii pe care o aplică trebuie luate, pentru fiecare caz în parte, ţinând cont de următoarele elemente:a) caracterul intenţionat sau neintenţionat al abaterii, stabilit de instituţiile abilitate prin lege; b) evaluarea prejudiciului creat de situaţia de conflict de interese, în sensul reanalizării deciziei de acceptare a cererii de finanţare sau de plată/rambursare care s-ar fi luat în cazul în care acest conflict de interese nu ar fi existat.(2) În aplicarea prevederilor art. 11 alin. (6) din ordonanţă, persoanele obligate să depună o declaraţie pe propria răspundere din care să rezulte că nu se află în niciuna dintre situaţiile prevăzute la art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1.046 al Parlamentului European şi al Consiliului din 18 iunie 2018 vor utiliza formatul standard prevăzut în anexa nr. 9.Anexa nr. 9la normele metodologiceDECLARAŢIEprivind inexistenţa conflictului de intereseBeneficiar: .........................................................................Titlul proiectului: ............................Numărul deciziei/contractului de finanţare/contractului de cofinanţare^1: .............................................................................^1 Contracte de cofinanţare încheiate de autorităţile naţionale pentru programe de cooperare teritorială europeană.Codul proiectului^2: ...........................^2 Cod generat de sistemul electronic de monitorizare al programului.Subsemnatul, ..............................., declar pe propria răspundere, sub sancţiunea falsului în declaraţii, cunoscând prevederile art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările ulterioare, că din informaţiile cunoscute până în acest moment nu mă încadrez în situaţia în care exercitarea imparţială şi obiectivă a activităţii de evaluare/selecţie/aprobare proiecte/verificare/autorizare/plată/control/certificare/audit este afectată din motive care implică familia, viaţa afectivă, afinităţile politice sau naţionale, interesul economic sau orice alt interes personal direct sau indirect. Mă oblig ca, în cazul în care intervin elemente care pot genera un potenţial conflict de interese, să informez imediat şeful ierarhic superior, conform prevederilor art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare. Totodată, declar că am luat cunoştinţă de prevederile legale privind conflictul de interese prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, şi că nu mă aflu în nicio situaţie descrisă de art. 12 alin. (1) şi/sau art. 13 alin. (1) şi (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.Semnătura .................................... Nume ............................................Data .......................
Norme de aplicare
Articolul 19(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a nu include temporar în declaraţiile de cheltuieli/rapoartele financiare intermediare/ rapoartele finale de program sumele autorizate de acestea, reprezentând impactul constatărilor cu implicaţii financiare asupra cheltuielilor incluse în declaraţia curentă/raportul curent, estimat conform prevederilor art. 18 alin. (1^2), cu excepţia cazului în care normele Uniunii Europene/donatorului public internaţional prevăd altfel. (2) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a nu include definitiv în declaraţiile de cheltuieli/rapoartele financiare intermediare/rapoartele finale de program sumele autorizate de acestea reprezentând impactul asupra cheltuielilor incluse în declaraţia curentă/raportul curent, estimat conform prevederilor art. 18 alin. (1^2), al neregulilor constatate prin titlurile de creanţă, cu excepţia cazului în care normele Uniunii Europene/donatorului public internaţional prevăd altfel.(3) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a nu include temporar în declaraţiile de cheltuieli sume aferente contractelor economice/proiectelor/ cererilor de plată pentru care au fost înştiinţate că a intervenit una dintre următoarele situaţii, oricare intervine prima:a) DLAF a emis nota de control prin care dispune transmiterea cauzei către organele de urmărire penală; b) a fost emis rechizitoriul de trimitere în judecată, respectiv încheierea judecătorului de cameră preliminară prin care s-a dispus începerea judecăţii;c) există o solicitare oficială în acest sens, din partea Comisiei Europene, a donatorului public internaţional sau există o recomandare în acest sens într-un raport final de investigaţie al OLAF sau al altor organisme competente; d) Autoritatea de audit/autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor a sesizat DLAF/alte organisme competente.(4) Măsurile prevăzute în partea introductivă a alin. (3) se iau la nivelul care este menţionat în documentele prevăzute la alin. (3) lit. a)-d) sau, în lipsa informaţiilor care permit identificarea nivelului afectat, pe baza estimărilor realizate de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(5) Pentru programele finanţate din instrumente structurale, Fondul European pentru Pescuit, Fondul European pentru Agricultură şi Dezvoltare Rurală, Fondul European pentru Garantare Agricolă şi din fonduri aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare, aferente perioadei de programare 2007-2013, autoritatea de certificare are obligaţia de a nu include în aplicaţiile de plată:a) sumele aferente contractului economic pentru care s-au aplicat prevederile art. 8 alin. (1) şi art. 23 sau cu privire la care au fost înştiinţate despre posibile fraude de către Comisia Europeană sau de către DLAF/OLAF ori alte organisme competente în investigarea acestora;b) sumele care fac obiectul constatărilor prevăzute la art. 18 alin. (1) şi al sesizărilor prevăzute la art. 18 alin. (2);c) sumele reprezentând impactul neregulilor constatate prin titlurile de creanţă asupra cheltuielilor incluse în aplicaţia de plată curentă. (6) Autoritatea de certificare/Organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are obligaţia de a nu include temporar în aplicaţiile de plată/rapoartele financiare intermediare/rapoartele finale de program sumele autorizate de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, reprezentând impactul constatărilor cu implicaţii financiare asupra cheltuielilor incluse în aplicaţia de plată curentă, estimat conform prevederilor art. 18 alin. (1^2), cu excepţia cazului în care normele Uniunii Europene/donatorului public internaţional prevăd altfel.(7) Autoritatea de certificare/Organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are obligaţia de a nu include temporar în aplicaţiile de plată/rapoartele financiare intermediare/rapoartele finale de program sumele reprezentând diferenţa între impactul estimat conform prevederilor art. 18 alin. (1^2) asupra cheltuielilor din aplicaţia de plată curentă şi impactul asupra cheltuielilor din aplicaţia de plată curentă a constatărilor cu implicaţii financiare, cuantificat în:a) proiectul raportului de audit, în cazul auditului Autorităţii de audit;b) proiectul de raport, în cazul auditului Curţii Europene a Auditorilor şi al Comisiei Europene; c) proiectul de raport, în cazul verificărilor autorităţii de certificare.(8) Autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are obligaţia de a nu include definitiv în aplicaţiile de plată/rapoartele financiare intermediare/rapoartele finale de program sumele reprezentând impactul asupra cheltuielilor incluse în aplicaţia de plată curentă, al neregulilor stabilite prin titlurile de creanţă aferente constatărilor cu implicaţii financiare, cu excepţia cazului în care normele Uniunii Europene/donatorului public internaţional prevăd altfel.(9) În elaborarea aplicaţiilor de plată, autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are obligaţia de a aplica mecanismul retragerilor prevăzut la art. 2 alin. (1) lit. p).(10) Autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are obligaţia de a nu include definitiv în aplicaţiile de plată/rapoartele financiare intermediare/rapoartele finale de program sumele reprezentând diferenţa între impactul constatărilor cu implicaţii financiare, cuantificat în:a) raportul final, în cazul auditului Autorităţii de audit;b) raportul final, în cazul auditului Curţii Europene a Auditorilor şi al Comisiei Europene, luând în considerare inclusiv rezultatele procedurii de audiere cu Comisia Europeană sau cu donatorul public internaţional, sau hotărârea Curţii Europene de Justiţie;c) decizia privind neeligibilitatea cheltuielilor în cazul verificărilor autorităţii de certificare asupra cheltuielilor din aplicaţia de plată curentă şi impactul neregulilor constatate prin titluri de creanţă asupra cheltuielilor din aplicaţia de plată curentă.(11) La solicitarea oficială a Comisiei Europene, autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă poate, pe baza informaţiilor primite de la autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, să excludă temporar cheltuieli din aplicaţiile de plată/rapoartele financiare intermediare/rapoartele finale de program, pentru care există motive care pun la îndoială eligibilitatea acestora.(12) Autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are obligaţia de a nu include temporar în aplicaţiile de plată/rapoartele financiare intermediare/rapoartele finale de program sume aferente contractelor economice/ proiectelor/cererilor de rambursare/cererilor de plată pentru care au fost înştiinţate că a intervenit una dintre următoarele situaţii, oricare intervine prima:a) DLAF a emis Nota de control prin care dispune transmiterea cauzei către organele de urmărire penală;b) a fost emis rechizitoriu de trimitere în judecată, respectiv încheierea judecătorului de cameră preliminară prin care s-a dispus începerea judecăţii;c) există o solicitare oficială în acest sens, din partea Comisiei Europene, a donatorului public internaţional sau există o recomandare în acest sens într-un raport final de investigaţie al OLAF/donatorului public internaţional sau al altor organisme competente;d) Autoritatea de audit/autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor a sesizat DLAF/alte organisme competente.(13) Măsurile prevăzute în partea introductivă a alin. (12) se iau la nivelul care este menţionat în documentele prevăzute la alin. (12) lit. a)-d), sau, în lipsa informaţiilor care permit identificarea nivelului afectat, pe baza estimărilor realizate de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(14) În elaborarea declaraţiei anuale a conturilor, autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are următoarele obligaţii:a) de a exclude temporar impactul constatărilor cu implicaţii financiare cuantificate în proiectele de raport de audit/control/verificare care afectează cheltuielile aferente anului contabil respectiv, pentru care Autoritatea de audit/structurile cu atribuţii de audit ale Comisiei Europene, respectiv autoritatea de certificare nu a/au emis raportul final de audit/control/decizie privind neeligibilitatea; b) de a exclude temporar impactul constatărilor cu implicaţii financiare, altele decât cele menţionate la lit. a), prevăzute la art. 18 alin. (1) şi sesizările prevăzute la art. 18 alin. (2), care afectează cheltuielile aferente anului contabil respectiv, pentru care nu au fost finalizate investigaţiile prevăzute la art. 21;c) de a exclude definitiv sume reprezentând cheltuieli aferente anului contabil respectiv, corespunzătoare impactului neregulilor constatate în titlurile de creanţă; d) de a exclude definitiv cheltuieli aferente recomandărilor cu implicaţii financiare care nu se încadrează în prevederile lit. c), pentru care Autoritatea de audit/Comisia Europeană/Curtea Europeană de Conturi a solicitat retragerea din declaraţiile anuale ale conturilor prin constatări/recomandări stabilite într-un raport final de audit, luând în considerare inclusiv rezultatele procedurii de conciliere cu Comisia Europeană, decizia de aplicare a corecţiilor financiare a Comisiei Europene şi hotărârea Curţii Europene de Justiţie;e) de a exclude temporar sume reprezentând cheltuieli, din anul contabil respectiv, aferente contractelor economice/ proiectelor/cererilor de rambursare/cererilor de plată pentru care a fost înştiinţată că a intervenit una dintre următoarele situaţii, oricare intervine prima:1. DLAF a emis Nota de control prin care dispune transmiterea cauzei către organele de urmărire penală;2. a fost emis rechizitoriu de trimitere în judecată, respectiv încheierea judecătorului de cameră preliminară prin care s-a dispus începerea judecăţii;3. există o solicitare oficială în acest sens, din partea Comisiei Europene, a donatorului public internaţional sau există o recomandare în acest sens într-un raport final de investigaţie al OLAF/donatorului public internaţional sau al altor organisme competente;4. Autoritatea de audit/autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor a sesizat DLAF/alte organisme competente;f) măsurile prevăzute la lit. e) se iau la nivelul care este menţionat în documentele prevăzute la pct. 1)-4) sau, în lipsa informaţiilor care permit identificarea nivelului afectat, pe baza estimărilor realizate de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene;g) de a exclude definitiv cheltuieli aferente anului contabil respectiv, reprezentând impactul constatărilor cu implicaţii financiare cuantificat în rapoartele sale de verificare, pentru care a luat decizia privind neeligibilitatea acestora. (15) La solicitarea oficială a Comisiei Europene, autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă poate, pe baza informaţiilor primite de la autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, să excludă temporar din declaraţia anuală a conturilor cheltuieli aferente anului contabil respectiv, pentru care există motive care pun la îndoială eligibilitatea acestora.(16) Autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă efectuează regularizarea financiară a sumelor pentru care aplică măsuri cu caracter temporar.(17) Sumele retrase/excluse de autoritatea de certificare/ organismul care îndeplineşte funcţia contabilă se returnează autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(18) Caracterul definitiv al măsurilor luate în baza unui titlu de creanţă conform prezentului articol poate fi anulat prin decizie definitivă a unei instanţe judecătoreşti, pronunţată pe fondul cauzei şi care anulează respectivul titlu de creanţă.(19) În mod excepţional, caracterul definitiv al măsurilor de la alin. (10) lit. a) şi alin (14) lit. d) poate fi anulat ca urmare a evaluării Autorităţii de audit a măsurilor întreprinse pentru implementarea recomandărilor formulate anterior prin rapoarte finale de audit.(20) Caracterul definitiv al măsurilor luate în baza unui titlu de creanţă conform prezentului articol poate fi anulat prin admiterea totală sau parţială, de către autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, a contestaţiei administrative a respectivului titlu de creanţă. În cazul titlurilor de creanţă provenite din constatări din rapoartele de audit emise de către Autoritatea de audit/CE/ECA/donatorul public internaţional, caracterul definitiv poate fi anulat ca urmare a evaluării auditorilor a măsurilor întreprinse pentru implementarea recomandărilor formulate anterior prin rapoarte finale de audit.(21) În elaborarea aplicaţiilor de plată sau a declaraţiei anuale a conturilor autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă are obligaţia de a exclude definitiv, la propunerea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, suma necesară în vederea reducerii la nivelul de materialitate a ratei de eroare totală reziduală calculată de către Autoritatea de audit, cu luarea în considerare a prevederilor art. 57^1.(22) În aplicarea prevederilor prezentului articol rămân cheltuială definitivă a bugetului de stat, prin bugetul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, sumele care la închiderea programului operaţional se regăsesc în una dintre categoriile de mai jos:a) sumele provenind din diferenţele între impactul financiar asupra unei operaţiuni rezultat ca urmare a constatărilor din rapoartele finale de audit emise de către Autoritatea de audit, precum şi a constatărilor acceptate din rapoartele finale de audit emise de către Comisia Europeană/Curtea Europeană de Conturi/donatorul public internaţional şi impactul financiar rezultat ca urmare a titlurilor de creanţă aferente respectivelor constatări;b) sumele provenind din diferenţele între impactul financiar asupra unei operaţiuni rezultat din decizia autorităţii de certificare privind neeligibilitatea cheltuielilor şi impactul financiar rezultat ca urmare a titlului de creanţă emis de structura de control prevăzută la art. 20 alin. (2) lit. d);c) sumele aferente măsurii cu caracter definitiv prevăzută la alin. (21);d) sumele retrase ca urmare a neacceptării de către Comisia Europeană a declaraţiilor anuale ale conturilor.La data de 30-06-2022 Articolul 19 din Capitolul III a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 9(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia completării unui formular, denumit suspiciune de neregulă/suspiciune de fraudă, pentru toate constatările cu implicaţii financiare şi pentru toate sesizările înregistrate în condiţiile art. 18 alin. (2) din ordonanţă, pentru care s-au putut identifica programul, schema de plată, operaţiunea şi/sau beneficiarul, care este transmis către structurile de control competente.(2) Forma şi conţinutul formularului menţionat la alin. (1) sunt prevăzute în anexa nr. 2. Formularul se utilizează pentru toate programele, cu excepţia acelora în cazul cărora conţinutul acestuia a fost deja agreat de Comisia Europeană într-o formă diferită.(3) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia înregistrării suspiciunilor de neregulă într-un Registru al neregulilor, care trebuie să conţină cel puţin informaţiile prevăzute în anexa nr. 3, cu excepţia programelor pentru care conţinutul acestuia a fost deja agreat de Comisia Europeană într-o formă diferită.(4) În aplicarea prevederilor art. 32 din ordonanţă, formularul "Suspiciune de neregulă/Suspiciune de fraudă" se întocmeşte numai pentru sume plătite de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau structurile cu funcţii de plată care acţionează în numele acestora, organismele de implementare pentru măsurile din domeniul transporturilor ale Programului ex-ISPA şi beneficiarii proiectelor finanţate în sistem centralizat de Comisia Europeană din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora.Articolul 25(1) În vederea asigurării desfăşurării activităţii de înregistrare, monitorizare şi raportare a neregulilor, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia numirii unui ofiţer de nereguli.(2) Principalele atribuţii ale ofiţerului de nereguli sunt:a) îndeplinirea obligaţiilor de înregistrare în Registrul debitorilor şi de transmitere a constatărilor prevăzute la art. 18 alin. (1) din ordonanţă;b) îndeplinirea obligaţiilor de primire, analizare şi înregistrarea în Registrul neregulilor a tuturor sesizărilor prevăzute la art. 18 alin. (2) din ordonanţă, atât a celor validate, cât şi a celor clasate în baza prevederilor art. 18 alin. (3) din ordonanţă;c) informarea în scris a conducerii autorităţii cu competenţe în gestiunea fondurilor europene cu privire la necesitatea declanşării verificărilor cu privire la sesizările validate şi îndeplinirea obligaţiei de transmitere a acestora, prevăzută la art. 18 alin. (2) din ordonanţă;d) primirea rezultatului investigaţiilor structurilor de control - Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare - şi înregistrarea acestuia în Registrul neregulilor;e) întocmirea rapoartelor de nereguli în aplicarea prevederilor art. 58 şi 59 din ordonanţă şi înaintarea acestora pentru aprobarea de către conducătorul autorităţii cu competenţe în gestiunea fondurilor europene;f) monitorizarea progreselor realizate în procesul de recuperare a debitelor generate de nereguli, în colaborare cu serviciile financiar-contabile ale autorităţii cu competenţe în gestiunea fondurilor europene;g) asigurarea notificării autorităţilor de certificare/ organismului care îndeplineşte funcţia contabilă asupra: suspiciunilor de nereguli şi/sau posibile fraude, la aceleaşi termene la care se comunică structurilor de control prevăzute la art. 20 din ordonanţă, proceselor-verbale de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notelor de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare, contestărilor titlurilor de creanţă şi modului de soluţionare a acestora, raportului de control, notei de închidere, actului de îndreptare a titlului de creanţă, actului de rectificare a erorilor de calcul/scriere, a deciziei privind inexistenţa conflictului de interese, hotărârilor definitive ale instanţelor de judecată, recuperării creanţelor bugetare şi, după caz, a dobânzilor aferente, în termen de 5 zile de la data luării la cunoştinţă cu privire la constatarea evenimentului;h) asigurarea completării datelor necesare în Registrul debitorilor.(3) Unele atribuţii prevăzute la alin. (2), cum este gestionarea Registrului debitorilor, pot fi îndeplinite de diferite structuri ale autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, în funcţie de organizarea internă a acestora.Anexa nr. 2la normele metodologiceSUSPICIUNE DE NEREGULĂ/SUSPICIUNE DE FRAUDĂ*1)Nr./data înregistrării(de la Autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/organisme intermediare*2) către structura de control, autoritatea de certificare, conform prevederilor reglementărilor comunitare şi ale acordurilor privind managementul financiar şi controlul programelor operaţionale)__________*1) În funcţie de tipul neregulii (pct. 3), notificarea va fi asupra unei suspiciuni de neregulă sau de fraudă.*2) Acest format se poate utiliza de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/organismele intermediare şi în relaţia cu beneficiarii, pentru situaţia în care aceştia - în aplicarea prevederilor art. 29 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora - notifică din proprie iniţiativă o posibilă neregulă în gestiunea propriilor proiecte.Elementele notificării:Identificarea programului/a fondului/axă prioritară, după caz/domeniu major de intervenţie, după caz/proiect: nr., denumire/cod SMIS, MIS, altele, după caz/organism intermediar, după caz/beneficiar: denumire, adresă, reprezentant legal, după caz/nr. şi data contractului/acordului/deciziei/ordinului de finanţare.
_________*3) În cazul suspiciunilor primite prin sistemul whistle blowing se vor înscrie numai elementele cunoscute.Se anexează documentul care constituie sursa primei informaţii care a condus la concluzia că există o suspiciune de neregulă (se indică nr./data/emitent).Conducătorul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene,.............................................(numele/semnătura/data/ştampila)Anexa nr. 3la normele metodologiceCONŢINUTUL MINIM*1)al Registrului neregulilor şi al Registrului debitorilor______________*1) Dacă nu s-a stabilit altfel prin specificul programului sau alte înţelegeri între autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi serviciile Comisiei Europene sau alţi finanţatori.Denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene
____________*2) Defalcate pe aceeaşi structură ca a valorii pe surse din care s-au efectuat plăţile/rambursările.*3) Dacă a fost rambursată beneficiarului/virată pe contul de venituri de către Autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.*4) În cazul în care sumele recuperate aferente neregulii au fost reflectate în mai multe declaraţii de cheltuieli se vor preciza pentru fiecare declaraţie sumele.*5) În cazul în care cheltuiala aferentă neregulii a fost inclusă în mai multe declaraţii de cheltuieli se vor preciza pentru fiecare declaraţie sumele.
| Informaţii | Descriere | |
| 1. | Sursa/data primei informaţii care a condus la concluzia că există o suspiciune de neregulă | Autoritatea de management/organismul intermediar/beneficiarul final/ Autoritatea de Certificare şi Plată/ Autoritatea de Audit/Comisia Europeană/Curtea de Conturi Europeană/ Departamentul pentru lupta antifraudă (DLAF)/Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF)/persoană fizică (identitate cunoscută sau necunoscută)/nr. documentului şi data |
| 2. | Modul de descoperire a unei posibile nereguli | Verificări la faţa locului Misiuni de audit Misiuni de control Sistem whistle blowing*3) |
| 3. | Tipul neregulii suspectate | Neregulă neintenţionată/intenţionată (suspiciune de fraudă) Individuală/Cu caracter sistemic (Se completează în conformitate cu documentul care a stat la baza constatării/identificării neregulii.) |
| 4. | Descrierea neregulii suspectate (inclusiv modul producerii) | Plată în exces/necuvenită Plata unei cheltuieli neeligibile Încălcare normative legale în materie de achiziţii Încălcare proceduri de lucru(referinţă + scurtă prezentare) Din neglijenţă/dincauza definirii neclare sau insufici- ente a normativelor legale/procedurilorde lucru (Se descrie neregula potrivit documen- tului care a stat la baza identificăriiunei posibile nereguli.) |
| 5. | Natura cheltuielii | De exemplu: Cheltuieli personal, cheltuieli materiale, cheltuieli lucrări (Se completează în cazul identificării unei cheltuieli neeligibile.) |
| 6. | Suma suspectată a fi plătită necuvenit | (Se completează în conformitate cu documentul care a stat la baza identi- ficării posibilei nereguli, dacă este specificată./În caz contrar se menţio- nează că valoarea nu a fost cuantifi- cată în document.) |
| Elemente | Registrul neregulilor | Registrul debitorilor | |
| 1. | Tipul documentului informativ | x | |
| 2. | Sursa documentului informativ | x | |
| 3. | Numărul şi data documentului informativ | x | |
| 4. | Metoda de detectare/Modul în care a fost descoperită neregula | ||
| 5. | Programul | x | x |
| 6. | Fondul | x | x |
| 7. | Axa prioritară/Domeniul major de intervenţie/Măsura | x | x |
| 8. | Nr., data şi codul SMIS (sau SIMPOP, MIS-ETC, după caz) ale proiectului/contractului/ acordului/ordinului/deciziei de finanţare | x | x |
| 9. | Denumirea proiectului | x | x |
| 10. | Numele/Denumirea beneficiarului | x | x |
| 11. | Nr., data şi codul SMIS (sau SIMPOP, MIS-ETC, după caz) ale contractului de atribuire (achiziţii) | x | x |
| 12. | Număr caz (număr unic - se păstrează pe toată perioada de la descoperire până la finalizare prin încasare sau anulare) | x | x |
| 13. | Data şi nr. notificării structurii de control | x | |
| 14. | Data scadentă a finalizării investigaţiilor de către structurile de control (conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora) | x | |
| 15. | Este necesară notificarea Departamentului pentru lupta antifraudă (DLAF) (Da/Nu) | x | |
| 16. | Data şi nr. notificării DLAF | x | |
| 17. | Nr. şi data Procesului-verbal de constatare a neregulii şi destabilire a creanţei bugetare/Notei de constatare a nereguliişi de stabilire a corecţiei financiare/Procesului-verbal de calculare a dobânzii | x | x |
| 18. | Prevederi comunitare încălcate (art., paragraf) | x | |
| 19. | Prevederi naţionale încălcate (art., paragraf) | x | |
| 20. | Data sau perioada comiterii neregulii | x | |
| 21. | Valoarea totală a proiectului, din care: | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională la cheltuiala eligibilă, din care: | x | x | |
| - buget de stat | x | x | |
| - buget local | x | x | |
| - alte surse publice | x | x | |
| - contribuţie privată | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 22. | Natura cheltuielii | x | x |
| 23. | Valoarea cheltuielii afectate de neregulă, din care (conform surselor din care s-au efectuat plăţile/rambursările): | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională la cheltuiala eligibilă, din care | x | x | |
| - buget de stat | x | x | |
| - buget local | x | x | |
| - alte surse publice | x | x | |
| - contribuţie privată | x | x | |
| 24. | - TVA aferentă cheltuielilor eligibile Valoarea cheltuielii afectate de neregulă, din care (conform ratelor de cofinanţare aplicabile cheltuielilor declarate)*2) | x x | x |
| 25. | Creanţa bugetară stabilită conform Procesului-verbal de constatare a neregulii şi de stabilire a creanţei bugetare/ Notei de constatare a neregulii şi de stabilire a corecţiei financiare, din care: | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat*3) | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 26. | Data aprobării Procesului-verbal de constatare a neregulii şide stabilire a creanţei bugetare/Notei de constatare a neregulii şi de stabilire a corecţiei financiare | x | x |
| 27. | Data comunicării Procesului-verbal de constatare a neregulii şi de stabilire a creanţei bugetare către debitor | x | x |
| 28. | Data scadenţei creanţei bugetare | x | x |
| 29. | Nr. şi data solicitării executării silite | x | x |
| 30. | Contestaţie a debitorului Da/Nu | x | x |
| 31. | Nr. şi data contestaţiei | x | x |
| 32. | Modul de soluţionare a contestaţiei (admitere parţială/ totală/respingere) | x | x |
| 33. | Suma recuperată, din care (conform surselor din care s-au efectuat plăţile/rambursările): | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat*3) | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 34. | Suma recuperată*4), din care (conform ratelor de cofinanţare aplicabile cheltuielilor declarate)*2): | x | |
| 35. | Data recuperării | x | x |
| 36. | Modul de recuperare a creanţei bugetare | x | x |
| 37. | Suma rămasă de recuperat, din care (conform surselor din cares-au efectuat plăţile/rambursările): | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat*3) | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 38. | Suma rămasă de recuperat, din care (conform surselor din cares-au efectuat plăţile/rambursările)*2): | x | |
| 39. | Valoarea dobânzii, din care: | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat | x | x | |
| 40. | Data recuperării | x | x |
| 41. | Modul de recuperare a dobânzii | x | x |
| 42. | Debitorul a contestat Procesul-verbal de constatare a neregulii şi de stabilire a creanţei bugetare/Nota de constatare a neregulii şi de stabilire a corecţiei financiareîn instanţă judecătorească (Da/Nu) | x | x |
| 43. | Data şi nr. hotărârii definitive şi irevocabile a instanţei judecătoreşti - admis total/parţial/respins | x | x |
| 44. | Nr. şi data notificării Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală (ANAF) în scopul aplicării măsurilor asigurătorii | x | x |
| 45. | Motivul solicitării aplicării de măsuri asigurătorii | x | x |
| 46. | Valoarea pentru care s-a solicitat luarea măsurilor asigurătorii | x | x |
| 47. | Procedura este încheiată (Da/Nu) | x | x |
| 48. | Data la care procedura a fost încheiată | x | x |
| 49. | Nr. şi data documentului care justifică imposibilitatea recuperării, emitent | x | x |
| 50. | Au fost abandonate procedurile de recuperare? (Da/Nu) | x | x |
| 51. | Nr. şi data adresei prin care Comisia Europeană a fost notificată înainte de luarea deciziei de a abandona procedurade recuperare | x | x |
| 52. | Nr. şi data adresei prin care Comisia Europeană îşi exprimă opinia | x | x |
| 53. | Opinia Comisiei Europene cu privire la abandonarea procedu- rilor de recuperare | x | x |
| 54. | Cheltuiala a fost declarată de autoritatea cu competenţe? (Da/Nu) | x | |
| 55. | Nr. şi data Declaraţiei de cheltuieli în care se reflectă cheltuiala*5) | x | |
| 56. | Cheltuiala a fost inclusă într-o declaraţie de cheltuieli şi aplicaţie de plată către Comisia Europeană? (Da/Nu) | x | |
| 57. | Nr. şi data aplicaţiei către Comisia Europeană în care a fostinclusă cheltuiala respectivă | x | |
| 58. | Suma totală reţinută de statul membru (withdrawals) | x | |
| 59. | Rata cofinanţării UE | x | |
| 60. | Curs de schimb valutar utilizat | x | |
| 61. | Nr. cazului în Raportul de nereguli | x | |
| 62. | Raportul trimestrial de nereguli a fost transmis la DLAF/ Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) (Da/Nu) | x | |
| 63. | Data transmiterii Raportului trimestrial de nereguli | x | |
| 64. | Trimestru/An | x | |
| 65. | Codul neregulii | x | |
| 66. | Nr de referinţă AFIS | x | |
| 67. | Există caz de nereguli cu raportare imediată la DLAF/OLAF (Da/Nu) | x | |
| 68. | Data transmiterii Raportului de nereguli cu raportare imediată | x | |
| 69. | Codul creanţei bugetare | x | |
| 70. | Comentarii | x | x |
Norme de aplicare
Articolul 20(1) Activitatea de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/corecţiilor financiare se efectuează de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, prin structuri de control organizate în acest scop în cadrul acestora.(2) Prin excepţie de la prevederile alin. (1):a) abrogată;La data de 23-07-2012 Lit. a) a alin. (2) al art. 20 a fost abrogată de pct. 9 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.b) abrogată;La data de 30-06-2022 Litera b) din Alineatul (2) , Articolul 20 , Capitolul III a fost abrogată de Punctul 18, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022c) activitatea de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare poate fi efectuată de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi prin echipe de control organizate în acest scop în cadrul acestora;La data de 23-07-2012 Lit. c) a alin. (2) al art. 20 a fost modificată de pct. 10 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.d) constatarea neregulilor şi stabilirea creanţelor bugetare se realizează de către o structură de control din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, în următoarele situaţii:1. la solicitarea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau, după caz, a autorităţii de certificare, în situaţiile de incompatibilitate prevăzute la alin. (3);2. atunci când autoritatea de certificare constată că nu au fost valorificate integral constatările cu implicaţii financiare din rapoartele sale de verificare;La data de 07-10-2023 Punctul 2., Litera d), Alineatul (2), Articolul 20, Capitolul III a fost modificat de Punctul 3., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 20233. dacă autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene îi deleagă această funcţie de control, în cazul programelor operaţionale regionale 2021-2027.La data de 30-06-2022 Litera d) din Alineatul (2) , Articolul 20 , Capitolul III a fost completată de Punctul 19, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022La data de 23-07-2012 Lit. d) a alin. (2) al art. 20 a fost introdusă de pct. 11 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 24În aplicarea prevederilor art. 19 şi ale art. 21 alin. (4) din ordonanţă, prin stadiul de proiect al actului de control/raportului de audit se înţelege momentul primirii de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/ autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă a variantei în limba română - care constituie varianta oficială - a actului de control/raportului de audit, cu excepţia programelor de preaderare, pentru care limba oficială este limba engleză.
Norme de aplicare
(2^1) Ca urmare a finalizării investigaţiilor efectuate de către structura de control prevăzută la alin. (2) lit. d) pct. 1 şi 2, autoritatea de certificare decide, după caz:La data de 30-06-2022 Partea introductivă a alineatul (2^1) din Articolul 20 , Capitolul III a fost modificată de Punctul 20, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022a) să emită o decizie privind neeligibilitatea, astfel cum este definită la art. 2 alin. (1) lit. z^1);b) să declare/certifice sume aferente constatărilor cu implicaţii financiare formulate în rapoartele sale finale de verificare;c) să ţină cont de impactul financiar al titlului de creanţă emis de structura de control, la întocmirea declaraţiei de cheltuieli/declaraţiei anuale a conturilor.La data de 24-12-2019 Articolul 20 din Capitolul III a fost completat de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(2^2) Formatul standard al deciziei de neeligibilitate prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. z^1) se stabileşte prin ordin al ministrului finanţelor publice.La data de 24-12-2019 Articolul 20 din Capitolul III a fost completat de Punctul 3, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3) Autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene este incompatibilă în ceea ce priveşte constatarea neregulilor şi stabilirea creanţelor bugetare, în situaţiile în care:a) este necesară investigarea unor posibile nereguli în gestiunea fondurilor europene pentru care persoana juridică în care este organizată autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are calitatea de beneficiar;b) este necesară investigarea unor posibile nereguli, altele decât cele prevăzute la lit. a), pentru care persoana juridică în care este organizată autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene poate fi stabilită ca debitor.La data de 30-06-2022 Alineatul (3) din Articolul 20 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(4) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene pot delega activităţi de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare organismelor intermediare care funcţionează în cadrul unei instituţii publice.(5) Structura de control organizată în instituţia publică în care funcţionează organismul intermediar nu este competentă în constatarea neregulilor şi stabilirea creanţelor bugetare, în situaţiile în care:a) este necesară investigarea unor posibile nereguli în gestionarea fondurilor europene pentru care organismul intermediar are calitatea de beneficiar;b) este necesară investigarea unor posibile nereguli, altele decât cele prevăzute la lit. a), pentru care organismul intermediar poate fi stabilit ca debitor.(6) Pentru situaţiile prevăzute la alin. (5), activitatea de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare se efectuează de către structurile de control prevăzute la alin. (1).(7) Abrogat.La data de 23-07-2012 Alin. (7) al art. 20 a fost abrogat de pct. 12 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.(8) Indiferent de modul de organizare a structurilor/echipelor de control, membrilor acestora li se aplică în mod corespunzător prevederile art. 10-12.(9) Personalul cu atribuţii de control, care activează în cadrul structurilor de control prevăzute la alin. (1), (2) şi (5), precum şi personalul cu atribuţii în soluţionarea contestaţiilor trebuie să îndeplinească cumulativ următoarele condiţii:a) studii universitare în domeniul economic, administrativ, juridic sau tehnic, finalizate cu diplomă de licenţă în unul dintre aceste domenii;b) vechime în domeniul implementării, gestionării sau controlului/auditului operaţiunilor finanţate din fonduri publice sau private cel puţin 3 ani.La data de 30-06-2022 Alineatul (9) din Articolul 20 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 22, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 26(1) Structura de control prevăzută la art. 20 alin. (2) lit. d) din ordonanţă este o structură de specialitate care funcţionează în cadrul Ministerului Finanţelor, independent de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi de autorităţile de certificare/organismele care îndeplinesc funcţia contabilă.(2) Structura, numărul de personal şi competenţele acestei structuri se stabilesc, cu respectarea prevederilor ordonanţei, prin ordin al ministrului finanţelor publice.(3) Structura de control prevăzută la alin. (1) constată abaterile prevăzute la art. 60 din ordonanţă, cu ocazia misiunilor de verificare organizate în vederea constatării unor nereguli în aplicarea art. 20 alin. (2) lit. d) din ordonanţă.
Norme de aplicare
Articolul 21(1) Activitatea de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/corecţiilor financiare se desfăşoară de către structurile/echipele de control prevăzute la art. 20.(2) În termen de maximum 5 zile lucrătoare de la primirea de către structura de control competentă conform prevederilor art. 20 a oricărei solicitări ca urmare a aplicării prevederilor art. 18, aceasta are obligaţia organizării activităţii de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 23, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3) Fac excepţie de la prevederile alin. (2) actele de control emise de DLAF, rapoartele de inspecţie emise de OLAF şi documentele de constatare emise de Autoritatea de Audit pentru care este aplicabilă procedura prevăzută la alin. (25) şi (26).(4) Constatărilor cu implicaţii financiare din actele de control/audit întocmite de reprezentanţii Uniunii Europene/ donatorului public internaţional, precum şi celor din rapoartele de audit emise de Autoritatea de audit li se aplică cu prioritate prevederile alin. (2) încă din stadiul de proiect al actului de control/raportului de audit.La data de 30-06-2022 Alineatul (4) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 24, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
(5) În vederea constatării neregulilor şi stabilirii creanţelor bugetare, conducerea instituţiei publice în cadrul căreia funcţionează structura de control în situaţiile de excepţie/derogare prevăzute la art. 20 alin. (2) lit. d) şi, după caz, la art. 20 alin. (4), respectiv conducerea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, în celelalte situaţii, aprobă:La data de 07-10-2023 Partea introductivă a alineatului (5), Articolul 21, Capitolul III a fost modificată de Punctul 4., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023a) componenţa nominală a echipei care va efectua verificarea şi constatarea;b) durata activităţii de verificare;c) mandatul privind obiectul verificărilor, stabilirea creanţei bugetare rezultate din nereguli şi a debitorilor;d) structura sau structurile verificate.La data de 23-07-2012 Alin. (5) al art. 21 a fost modificat de pct. 14 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.(6) În cazul în care sunt necesare activităţi de verificare la faţa locului, echipa nominalizată va notifica structura supusă verificării cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data declanşării acţiunii, precizându-se scopul şi durata acesteia.(7) Se exceptează de la prevederile alin. (6) cazurile în care notificarea ar putea prejudicia obiectul verificărilor.(8) Structurile verificate au obligaţia de a prezenta la termenele stabilite toate datele şi documentele solicitate, necesare pentru realizarea controlului, precum şi de a acorda tot sprijinul necesar pentru desfăşurarea activităţii de verificare în bune condiţii.(9) Pe parcursul verificărilor, echipa de control împuternicită are acces, pentru realizarea obiectivelor verificării, la toate datele şi documentele, în sedii, pe terenuri, în mijloace de transport sau în alte spaţii folosite în scopuri economice, care au legătură cu obiectivele proiectului.(10) Membrii echipei de control pot solicita de la structurile supuse verificărilor date, informaţii, precum şi copii, certificate pentru conformitate, ale documentelor care au exclusiv legătură cu proiectul verificat, iar acestea au obligaţia de a le pune la dispoziţie la data solicitată.(11) Pe parcursul activităţilor de constatare, structura verificată are dreptul să îşi exprime punctul de vedere, care se analizează de echipa de verificare.(12) Pentru bunurile, serviciile şi lucrările executate, rezultate din activităţile şi operaţiunile financiare care fac obiectul verificărilor, structurile de control prevăzute la art. 20 pot solicita persoanelor fizice/juridice autorizate efectuarea de expertize de specialitate în condiţiile legii.(13) Verificările se finalizează prin întocmirea unui proces- verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare sau a unei note de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare, în situaţiile în care se identifică creanţe bugetare de recuperat aferente neregulii constatate.La data de 30-06-2022 Alineatul (13) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 25, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(13^1) În situaţia în care în urma verificărilor suspiciunea nu se confirmă sau se confirmă fără impact financiar, se va emite un raport de control/o notă de închidere a suspiciunii de neregulă. Modelul raportului de control/notei de închidere se stabileşte prin normele metodologice de aplicare a prezentei ordonanţe de urgenţă.La data de 30-06-2022 Articolul 21 din Capitolul III a fost completat de Punctul 26, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 24În aplicarea prevederilor art. 19 şi ale art. 21 alin. (4) din ordonanţă, prin stadiul de proiect al actului de control/raportului de audit se înţelege momentul primirii de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/ autoritatea de certificare/organismul care îndeplineşte funcţia contabilă a variantei în limba română - care constituie varianta oficială - a actului de control/raportului de audit, cu excepţia programelor de preaderare, pentru care limba oficială este limba engleză.
Norme de aplicare
(14) Înainte de aprobare, proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare se prezintă structurii verificate, acordându-se acesteia posibilitatea de a-şi exprima punctul de vedere.(15) Structura verificată are dreptul să prezinte în scris structurii de control prevăzute la art. 20 punctul său de vedere cu privire la constatările acesteia în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii proiectului procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare.(15^1) Fac excepţie de la prevederile alin. (14) şi (15) titlurile de creanţă care sunt întocmite pentru beneficiarii subvenţiilor sau ajutoarelor care sunt finanţate din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora derulate de APIA.La data de 30-06-2022 Alineatul (15^1) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 27, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(16) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare se aprobă de conducerea instituţiei publice în cadrul căreia funcţionează structura de control, respectiv conducerea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene - dacă structura de control este organizată în cadrul acesteia.(17) Modelul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare se stabileşte prin normele metodologice de aplicare a prezentei ordonanţe de urgenţă.(18) Se exceptează de la aplicarea prevederilor alin. (1)-(16) şi ale art. 58 şi 59 erorile de calcul/scriere care se rectifică de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau autorităţile de certificare, din proprie iniţiativă.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^6(1) Raportul de control/Nota de închidere a suspiciunii de neregulă se emite în aplicarea prevederilor art. 21 alin. (13^1) din ordonanţă, conform modelului prevăzut în anexa nr. 13.(2) Raportul de control se emite în cazul în care suspiciunea se confirmă fără impact financiar, iar nota de închidere a suspiciunii de neregulă se emite în situaţia în care suspiciunea nu se confirmă.Anexa nr. 13la normele metodologiceAprob................................................(numele şi semnătura conducătorului autorităţii emitente)RAPORT DE CONTROL/NOTĂ de închidere a suspiciunii de neregulă*)*) Raportul de control se întocmeşte dacă suspiciunea se confirmă, dar nu are impact financiar, iar nota de închidere a suspiciunii de neregulă dacă suspiciunea nu se confirmă.Ref.: Suspiciunea de neregulă nr. .................Beneficiar: ......................Titlu proiect: .........................Cod proiect: .................Contract de finanţare: ..........................În baza ..................................... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) nr. ...../......., emis/emisă de ....................................... (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), s-a procedat la efectuarea unei verificări documentare a Suspiciunii de neregulă nr. .................., transmisă spre investigare, conţinând constatări cu implicaţii financiare.1. Descrierea neregulii suspectatea) în cadrul Suspiciunii de neregulă nr. .............., transmisă spre investigare, sunt menţionate următoarele:............................................................................................b) punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată(Se va menţiona punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menţionează acest fapt.)(Se va menţiona în cazul raportului de control.)...............................................................................................c) locul unde s-a desfăşurat verificarea: ..............................d) în perioada: ........................................................................2. Analizarea suspiciunii de neregulă în conformitate cu art. 18 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a verifica constatările cu implicaţii financiareÎn urma verificărilor documentare efectuate cu privire la aspectele evidenţiate în Suspiciunea de neregulă nr. ..........................., s-au evidenţiat următoarele:..............................................................................................3. Baza legală a verificării..............................................................................................4. Constatări.............................................................................................5. Concluzii..............................................................................................După caz, se precizează dacă:– suspiciunea se confirmă fără impact financiar;– suspiciunea nu se confirmă.(Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul raport de control se poate formula contestaţie, care se depune, sub sancţiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea emitentă.)Echipa de control formată din:– domnul/doamna .................., semnătura .................– domnul/doamna .................., semnătura .................La data de 13-03-2024 Actul a fost completat de Anexa nr. 8 din HOTĂRÂREA nr. 195 din 7 martie 2024, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 210 din 13 martie 2024
Norme de aplicare
(19) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţei bugetare este act administrativ în sensul Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare.(20) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţei bugetare/Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare constituie titlu de creanţă şi se emite în vederea stingerii acestei creanţe.(21) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţei bugetare trebuie să conţină următoarele elemente: denumirea autorităţii emitente, data la care a fost emis, datele de identificare a debitorului sau a persoanei împuternicite de debitor, cuantumul creanţei bugetare stabilite în urma constatărilor, motivele de fapt, temeiul de drept, numele şi semnătura conducătorului autorităţii emitente, posibilitatea de a fi contestat, termenul de depunere a contestaţiei şi autoritatea la care se depune contestaţia, menţiuni privind punctul de vedere al debitorului şi poziţia exprimată de structura de control competentă, ca urmare a aplicării prevederilor alin. (14) şi (15).La data de 18-07-2020 Alineatul (21) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 1, Articolul II din LEGEA nr. 128 din 14 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 15 iulie 2020(22) Creanţele bugetare stabilite în euro se înscriu în titlurile de creanţă şi în lei, utilizându-se cursul de referinţă comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data întocmirii titlului de creanţă.(23) Termenul maxim de efectuare a verificării şi de emitere a proceselor-verbale de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notelor de constatare este de 90 de zile de la expirarea termenului prevăzut la alin. (2), cu excepţiile prevăzute la alin. (25) şi (26).La data de 30-06-2022 Alineatul (23) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 28, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(24) În cazul în care activitatea de verificare vizează întreaga perioadă în care, potrivit prezentei ordonanţe de urgenţă, pot fi luate măsuri de recuperare a creanţelor, termenul de finalizare a activităţii de verificare prevăzut la alin. (23) poate fi prelungit cu aprobarea şefului autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, strict cu perioada necesară pentru verificările suplimentare, cu maximum 90 de zile.La data de 30-06-2022 Alineatul (24) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 28, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Anexa nr. 12la normele metodologiceACTde rectificare a erorilor de calcul/scriere dinNota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilorfinanciare/ Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi destabilire a creanţelor bugetare/ Procesul-verbal de stabilirea creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate nr. .................Încheiat la data de .............................privind proiectul ........, denumirea ..........., codul de identificare al proiectului (de exemplu, SMIS/MIS/eMS etc.)1. Denumirea şi datele de identificare ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control............................................................................................. (denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control)Echipa de control formată din:– domnul/doamna ..............., având funcţia de ..................;– domnul/doamna ..............., având funcţia de ..................din cadrul ........................................., în baza ......................... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) nr. ...../......., emis/emisă de ......................./................... (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), a procedat la efectuarea unei verificări documentare şi/sau faptice cu privire la erorile de calcul/scriere (În cazul în care este posibil, se va păstra aceeaşi echipă de control care a emis titlul de creanţă.).2. Secţiuni modificateSecţiunea (nr./denumirea/textul):...........se modifică astfel:..............Justificarea modificării:Modificarea a avut la bază verificarea următoarelor documente:....................................................3. Temeiul de drept privind modificările efectuateArticolul 21 alin. (18) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: „Se exceptează de la aplicarea prevederilor alin. (1)-(16) şi ale art. 58 şi 59 erorile de calcul/scriere care se rectifică de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau autorităţile de certificare, din proprie iniţiativă.“......................................................4. Documente probante[Se detaliază documentele (cu nr. şi dată) pe care echipa de control le-a folosit pentru corectarea erorilor de calcul/scriere.] Prezentul act de rectificare a erorilor de calcul/scriere a fost întocmit în ... (...) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric).(Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezentul act de rectificare a erorilor de calcul/scriere a fost întocmit şi semnat electronic şi se comunică prin funcţionalităţile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile la nivelul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, precum şi al beneficiarilor.).Echipa de control formată din:– domnul/doamna .................., semnătura .................– domnul/doamna .................., semnătura .................
Norme de aplicare
(25) Organizarea şi efectuarea verificărilor necesare stabilirii existenţei creanţei bugetare rezultate din nereguli şi, dacă este cazul, emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare din actele de control ale DLAF, respectiv din rapoartele de inspecţie emise de OLAF, se efectuează în termen de maximum 60 de zile de la data sesizării structurii de control potrivit art. 18 alin. (1).La data de 30-06-2022 Alineatul (25) din Articolul 21 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 28, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(26) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare se emite în termen de 60 de zile de la data comunicării documentelor de constatare emise de Autoritatea de Audit, conform regulamentului prevăzut la art. 24.(27) Activitatea de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare poate fi suspendată în cazul în care executarea actului administrativ în baza căruia se exercită a fost suspendată în condiţiile prevăzute de lege.(28) Titlul de creanţă poate fi anulat de către autoritatea emitentă, în condiţiile prezentei ordonanţe de urgenţă.La data de 23-07-2012 Alin. (28) al art. 21 a fost modificat de pct. 14 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.(29) Anularea titlului de creanţă atrage anularea actelor subsecvente, în mod corespunzător.La data de 23-07-2012 Alin. (29) al art. 21 a fost modificat de pct. 14 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 10(1) În vederea fundamentării procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare sau a clarificării unor aspecte referitoare la acesta/aceasta, structura de control sau, după caz, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene poate utiliza rezultatele investigaţiilor altor instituţii/structuri abilitate prin lege care au identificat abateri privind aplicarea prevederilor legislaţiei naţionale, inclusiv în domeniul achiziţiilor publice, şi poate solicita acestora informaţiile suplimentare necesare şi, în plus, poate solicita puncte de vedere ori informaţii oricăror alte entităţi publice sau structuri de specialitate, în limita prevederilor legale aplicabile; termenul de finalizare a misiunilor de verificare poate fi prelungit cu durata necesară obţinerii acestor puncte de vedere/informaţii, dar cu respectarea prevederilor art. 21 alin. (24) din ordonanţă.(2) Entităţile publice/Structurile de specialitate au obligaţia de a răspunde solicitărilor prevăzute la alin. (1), cu prioritate, în cadrul termenului stabilit de legislaţia aplicabilă acestora.(3) În cazul în care pe parcursul activităţii de constatare a neregulii se identifică necesitatea extinderii verificărilor la aspecte care nu au fost avute în vedere la emiterea suspiciunii, se va întocmi o notă justificativă şi mandatul va fi modificat în mod corespunzător.(4) Proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se prezintă spre aprobare conducerii instituţiei publice în cadrul căreia funcţionează structura de control sau, după caz, conducerii autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care l-a întocmit, însoţit de punctul de vedere exprimat de structura verificată, după caz.(5) Înainte de aprobare, proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se prezintă structurii verificate, acordându-se acesteia posibilitatea de a-şi exprima punctul de vedere. Atunci când este emis în format electronic, cu semnătură electronică calificată conform prevederilor legale în vigoare, acesta se comunică prin funcţionalităţile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile la nivelul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, precum şi ale beneficiarilor.(6) Termenul de 5 zile lucrătoare, în care structura verificată are dreptul să prezinte în scris structurii de control punctul său de vedere cu privire la constatările acesteia, se calculează de la data primei zile lucrătoare care urmează datei transmiterii prin sistemul informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile a acestor documente.(7) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare/Procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, ale căror modele sunt prevăzute în anexa nr. 4/ anexa nr. 5/anexa nr. 8, emis în format letric, se întocmeşte în 3 exemplare originale, dintre care unul pentru structura verificată, unul pentru organul emitent şi unul pentru organele de executare ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, dacă este cazul, cu excepţia cazurilor în care, în funcţie de procedurile interne ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control, poate fi întocmit în mai multe exemplare originale.(8) Pentru documentele emise în format letric, procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare/procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate se comunică debitorului, în următoarea ordine, prin:a) scrisoare recomandată cu confirmare de primire;b) remitere;c) afişaj public la sediul debitorului;d) publicarea pe site-ul oficial sau la sediul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(9) Pentru documentele emise în format letric, data comunicării titlului de creanţă poate fi, după caz:a) data înscrisă în confirmarea de primire a scrisorii recomandate şi a aplicării ştampilei pe mandatul poştal;b) data semnăturii de primire sau, după caz, data înregistrării în evidenţele debitorului;c) data afişării publice la sediul debitorului;d) data publicării pe site-ul oficial sau la sediul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(10) În ipoteza descrisă la art. 34 alin. (3^1) din ordonanţă, data comunicării titlului de creanţă este prima zi lucrătoare care urmează datei transmiterii prin sistemul informatic a documentelor.(11) În cazul în care se constată o neregulă determinată de necorelarea/neconcordanţa dintre normele metodologice de punere în aplicare a unei legi sau a unei ordonanţe de urgenţă cu prevederile legii sau ale ordonanţei de urgenţă sau dintre legislaţia naţională şi reglementările europene, în procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se menţionează că sumele reprezentând creanţe bugetare se recuperează de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene - în conturile programelor europene respective şi/sau în conturile de la bugetul de stat aferente acestora şi nu se completează rubrica «Debitor» - din:a) sume alocate în bugetul ordonatorilor principali de credite în cadrul cărora funcţionează autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, conform prevederilor legale aplicabile, în cazul beneficiarilor, alţii decât cei prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă;b) conturile de venituri ale bugetelor în care a fost efectuată rambursarea cheltuielilor, pe baza referatului prevăzut la art. 21 alin. (2), în cazul beneficiarilor prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă.Anexa nr. 4la normele metodologiceAprob..........................................................................(numele şi semnătura conducătorului autorităţii emitente)PROCES-VERBALde constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetareÎncheiat la data de ..............................................privind proiectul ........, denumirea .........., codul de identificare al proiectului (de exemplu, SMIS/MIS/eMS etc.)1. Denumirea şi datele de identificare ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de controla) ..................................................................................(denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control)Echipa de control formată din:– domnul/doamna ....................., având funcţia de ............................;– domnul/doamna ....................., având funcţia de ............................din cadrul ................................................................................Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului:– domnul/doamna ............................., semnătura ...........................(Numărul de persoane va fi stabilit în funcţie de complexitatea elementelor descrise în cuprinsul suspiciunii.)în baza .......................................... (ordin/decizie/mandat/împuternicire), nr. .............., emis/emisă de ....................... (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), a procedat la efectuarea unei verificări documentare şi/sau faptice a cazului de suspiciune de nereguli/fraudă înregistrat la autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene cu nr. ......., ce a avut drept scop verificarea aspectelor menţionate în ............................................. (documentul/raportul de control/audit/verificare la faţa locului/sesizare de neregulă prin sistemul whistle blowing) nr. ............. (data) al/a .................................................... (emitent/în cazul sesizării prin sistemul whistle blowing se păstrează confidenţialitatea chiar dacă este cunoscută identitatea persoanei care a semnalat neregula), conţinând constatări cu implicaţii financiare ................./.............. (Se citează toate constatările din documentul emitentului/descrierea neregulii suspectate/indiciile de fraudă.)b) punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată(Se va menţiona punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit/verificare la faţa locului înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene./În caz contrar, se solicită punctul de vedere al beneficiarului/structurii verificate./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menţionează acest fapt.).............................................................................................c) locul unde s-a desfăşurat verificarea: ........................d) în perioada: ..................................................2. Baza legală a verificăriia) prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare;b) contractul/decizia/acordul/ordinul de finanţare;3. Denumirea şi datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificatea) denumirea/numele şi prenumele: ...................................................b) sediul/domiciliul: ........................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: ..........................d) domiciliul fiscal: .........................................................................e) reprezentatul legal: ....................................................................4. Denumirea şi datele de identificare ale proiectuluia) numărul şi data contractului/acordului/ordinului/deciziei de finanţare: ................................................b) titlul proiectului: ........................................................................c) perioada de implementare: ...........................................................d) buget total ....... lei, din care ....... lei pentru cheltuieli eligibile şi ..... lei pentru cheltuieli neeligibile;e) surse de finanţare:– contribuţie UE: ...-...%;– contribuţie publică naţională ...-...%, din care:• buget de stat ...-...%;• buget local ...-...%;• alte surse publice ...-...%;– contribuţie privată: ...-...%;f) stadiul actual de implementare: ...................................................[Se specifică progresul financiar al proiectului sub aspectul încasărilor beneficiarului (inclusiv sume primite în avans) şi sume plătite de beneficiar, precum şi progresul fizic al proiectului.]5. Prezentarea verificărilor efectuatePentru fiecare dintre obiectivele care au fost urmărite în cadrul verificării, respectiv pentru fiecare constatare a emitentului raportului de control/audit/documentului de sesizare, echipa de control detaliază verificările efectuate şi care trebuie să fie relevante pentru a susţine concluzia dacă suspiciunea de neregulă se confirmă sau nu, iar, în cazul în care se confirmă, pentru a oferi asigurări suficiente că valoarea constatată a fi fost cheltuită necuvenit este cea corectă.Se vor prezenta atât natura verificărilor (realitatea/legalitatea/conformitatea cheltuielilor cu reglementările naţionale şi europene), cât şi amploarea verificărilor (Se va menţiona întinderea verificărilor, respectiv dacă cheltuielile efectuate au fost verificate în totalitate sau parţial, specificându-se procentual cuantumul verificărilor.)În funcţie de specificul fiecărui proiect, în cazul în care sunt necesare şi verificări fizice/tehnice, se vor preciza instrumentele utilizate şi rezultatele obţinute.Acest control a avut la bază verificarea, prin sondaj/total, a următoarelor documente:...............................................................................................Alte constatări (Se va menţiona dacă aspectele verificate în cadrul acestei acţiuni au mai fost/nu au mai fost verificate de către alte organisme, nr. şi data documentului şi măsurile luate/propuse, după caz.) .......................................................................Precizări privind extinderea verificărilor (Verificările se vor limita strict la aspectele precizate în suspiciunea de neregulă/fraudă. În cazul în care este necesară extinderea verificărilor la alte elemente care nu au fost avute în vedere la emiterea suspiciunii, echipa de control va întocmi o notă justificativă şi va solicita modificarea mandatului. Nu sunt avute în vedere situaţiile în care sunt necesare verificări suplimentare cu privire la cheltuieli existente în alte cereri de rambursare, în acest caz fiind vorba despre obligaţia de stabilire a creanţei.)6. Motivele de fapt..............................................................................................7. Temeiul de drept...............................................................................................8. Concluziile activităţii de verificare..............................................................................................9. Valoarea cheltuielii afectate de nereguliValoarea cheltuielii afectate de nereguli: ... lei, din care:– contribuţie din fonduri UE: ...-...%*); *) Valoarea procentuală se calculează numai la valoarea cheltuielilor din contribuţia UE şi naţională, inclusiv privată (fără valoarea aferentă TVA recuperabile).– contribuţie publică naţională: ...-...%, din care:• buget de stat ...-...%;• buget local ...-...%;• alte surse publice ...-...%;– contribuţie privată: ...-...%;– TVA (recuperabilă, după caz): ... .10. Valoarea creanţei bugetare rezultate din nereguli (Se referă inclusiv la cuantumul creanţei bugetare rezultat din ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv.)Valoarea creanţei bugetare rezultate din nereguli ........ lei, din care:– contribuţie din fonduri UE: ...;– contribuţie publică naţională de la bugetul de stat: ...;– TVA (recuperabilă, după caz): ... .11. Documente probante[Se detaliază documentele (cu nr. şi dată) pe care echipa de control le-a folosit în timpul controlului şi care sunt relevante pentru concluzia care a condus la constatarea neregulii şi stabilirea cuantumului sumei neeligibile/a creanţei bugetare.] Sumele constatate neeligibile au fost incluse în cererile de plată/de rambursare ale beneficiarului, după cum urmează:Cererea de rambursare nr.**).../... **) Vor fi menţionate toate cererile de rambursare care conţin cheltuieli neeligibile constatate prin prezentul proces-verbal, cu detaliere pe sursele de finanţare ale cheltuielilor neeligibile respective.– contribuţie din fonduri UE: ...-...%***);***) Valoarea procentuală se calculează numai la valoarea cheltuielilor din contribuţia UE şi naţională, inclusiv privată (fără valoarea aferentă TVA recuperabile).– contribuţie publică naţională: ...-...%, din care:• buget de stat ...-...%;• buget local ...-...%;• alte surse publice ...-...%;– contribuţie privată: ...-...%;– TVA (recuperabilă, după caz): ... ..............................................................................................12. Debitora) denumirea/numele şi prenumele: ....................................................b) sediul/domiciliul: .......................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: ..................................d) domiciliul fiscal: ..........................................................................e) reprezentatul legal: ..................................................................12.1. Motivele de fapt pentru desemnarea debitorului.............................................................................................12.2. Temeiul de drept pentru desemnarea debitorului.............................................................................................13. Cuantumul creanţei bugetare/ajutorului de stat sau de minimis acordat ilegal sau utilizat abuziv stabilit în sarcina debitorului^1 ^1 În funcţie de natura creanţei bugetare, se va menţiona doar sintagma „creanţă bugetară“ sau „ajutor de stat sau de minimis acordat ilegal sau utilizat abuziv“ în concordanţă cu prevederile art. 43 alin. (1) şi (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.Debitorul, ........., datorează autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene un debit în valoare de ............ lei, după cum urmează:a) aferent bugetului Uniunii Europene .............. lei;b) aferent bugetului de stat .............. lei;c) aferent TVA recuperate de la bugetul de stat, după caz, .............. lei.14. Termen de platăÎn conformitate cu prevederile art. 42 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, scadenţa creanţei bugetare stabilite prin prezentul titlu de creanţă este la 30 de zile de la data comunicării prezentului titlu de creanţă. Neplata creanţei bugetare conform termenului stabilit atrage calcularea de dobândă şi recuperarea acesteia conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.În cazul sumelor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, în conformitate cu prevederile art. 42 alin (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, scadenţa creanţei bugetare stabilite prin prezentul titlu de creanţă este data comunicării prezentului titlu de creanţă. Neplata creanţei bugetare conform termenului stabilit atrage dobândă calculată conform regulilor de ajutor de stat şi recuperarea acesteia conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.15. Cont bancar de recuperareContul bancar al autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene în care urmează să se recupereze debitul este ..................., deschis la .........................., cod fiscal ........................... .În conformitate cu prevederile art. 21 alin. (20) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare constituie titlu de creanţă.În temeiul art. 43 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare constituie titlu executoriu, în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 14 din prezentul proces-verbal.În cazul neregulilor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, în temeiul art. 43 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare constituie şi decizie prin care se dispune stoparea sau recuperarea ajutoarelor de stat sau de minimis acordate^2. ^2 Acest paragraf se va introduce doar în situaţia în care sumele stabilite în procesul-verbal reprezintă ajutor de stat sau de minimis acordat ilegal sau utilizat abuziv.Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanţă se poate formula contestaţie ce se depune, sub sancţiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanţă.Prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare a fost întocmit în 3 (trei)****) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric).****) Număr minim; poate fi mai mare în funcţie de procedurile interne ale autorităţii competente cu gestionarea fondurilor europene/structurii de control.[Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare a fost întocmit şi semnat electronic şi se comunică conform art. 34 alin. (3^1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.]Echipa de control formată din:– domnul/doamna ..................., semnătura .................– domnul/doamna ..................., semnătura .................Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului:– domnul/doamna ..................., semnătura .................Anexa nr. 5la normele metodologiceAprob..........................................................................(numele şi semnătura conducătorului autorităţii emitente)NOTĂ DE CONSTATAREa neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiareÎncheiat la data de ............................. privind proiectul ......................................., denumirea ................................................, codul de identificare al proiectului (de exemplu, SMIS/MIS/eMS etc.)1. Denumirea şi datele de identificare ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de controla) ............................................................................................. (denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control)Echipa de control formată din:– domnul/doamna ............................................................, având funcţia de ...................................................................;– domnul/doamna ..........................................................., având funcţia de .................................................................... .Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului:– domnul/doamna ..........................., semnătura ..........................................(Numărul de persoane va fi stabilit în funcţie de complexitatea elementelor descrise în cuprinsul suspiciunii.)din cadrul ......................................................, în baza ................................. (ordin/decizie/mandat/împuternicire) nr. ........../............., emis/emisă de ...................................................... (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), a procedat la efectuarea unei verificări documentare şi/sau faptice a cazului de suspiciune de nereguli/fraudă înregistrat la autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene cu nr. ........................., ce a avut drept scop verificarea aspectelor menţionate în ....................................................... [raportul de audit/raportul de verificare la faţa locului al autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau al autorităţii de certificare/Autorităţii Naţionale pentru Achiziţii Publice (ANAP)/sesizarea de neregulă prin sistemul whistle blowing] nr. ............/............ (data) al/a ........................................................ (emitent/în cazul sesizării prin sistemul whistle blowing se păstrează confidenţialitatea chiar dacă este cunoscută identitatea persoanei care a semnalat neregula), conţinând constatări cu implicaţii financiare .............................................. (Se citează toate constatările din documentul emitentului//descrierea neregulii suspectate/indiciile de fraudă.)b) punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată(Se va menţiona punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene./În caz contrar, se solicită punctul de vedere al beneficiarului/structurii verificate./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menţionează acest fapt.)...............................................................................................c) locul unde s-a desfăşurat verificarea: ..........................................d) în perioada: .............................................................................2. Baza legală a verificăriia) prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare;b) contractul/decizia/acordul/ordinul de finanţare.3. Denumirea şi datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate:a) denumirea/numele şi prenumele ....................................................b) sediul/domiciliul .........................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal .............................d) domiciliul fiscal ..........................................................................e) reprezentatul legal ....................................................................4. Denumirea şi datele de identificare ale proiectului:a) numărul şi data contractului/acordului/ordinului/deciziei de finanţare .........................b) titlul proiectului .......................................................................c) perioada de implementare ....................................................d) buget total ................. lei, din care .................. lei pentru cheltuieli eligibile şi ................ lei pentru cheltuieli neeligibilee) surse de finanţare:– contribuţie UE: ... -...%;– contribuţie publică naţională: ... -...%, din care:• buget de stat ... -...%;• buget local ... -...%;• alte surse publice ... -...%;– contribuţie privată: ... -...%;f) stadiul actual de implementare ................................................................................................................................................ [Se specifică progresul financiar al proiectului sub aspectul încasărilor beneficiarului (inclusiv sume primite în avans) şi sume plătite de beneficiar, precum şi progresul fizic al proiectului.]5. Denumirea şi datele de identificare ale contractuluiÎn situaţia prevăzută la art. 25 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, se vor preciza datele de identificare ale tuturor contractelor verificate.a) numărul şi data contractului de achiziţie: ........................................b) contractor: ...............................................................................c) obiectul (denumirea) contractului: .................................................d) tipul contractului de achiziţie (publică/privată): .................................e) perioada de implementare: ..........................................................f) valoarea contractului ............................... lei, la care se adaugă ........................... lei TVA;g) stadiul actual de implementare ......................................................(Se specifică progresul financiar al contractului sub aspectul sumelor plătite de beneficiar, precum şi progresul fizic al contractului.)6. Prezentarea verificărilor efectuatePentru fiecare dintre obiectivele care au fost urmărite în cadrul verificării, respectiv pentru fiecare constatare a emitentului raportului de control/audit/documentului de sesizare, echipa de control detaliază verificările efectuate şi care trebuie să fie relevante pentru a susţine concluzia dacă suspiciunea de neregulă se confirmă sau nu, iar, în cazul în care se confirmă, pentru a oferi asigurări suficiente că valoarea corecţiei financiare aplicate este corectă şi conformă cu anexa la ordonanţă.Se va prezenta amploarea verificărilor. (Se va menţiona întinderea verificărilor, respectiv dacă au fost verificate numai elementele constatate în rapoarte sau şi alte aspecte care ar putea conduce la încălcarea regulilor în materie de achiziţii, precum şi dacă verificările aceloraşi aspecte semnalate au fost extinse şi asupra altor contracte.)Acest control a avut la bază verificarea următoarelor documente:............................................................................................Alte constatări (Se va menţiona dacă aspectele verificate în cadrul acestei acţiuni au mai fost/nu au mai fost verificate de către alte organisme, nr. şi data documentului şi măsurile luate/propuse, după caz.) ........................................................................Precizări privind extinderea verificărilor (Verificările se vor limita strict la aspectele precizate în suspiciunea de neregulă/fraudă. În cazul în care este necesară extinderea verificărilor la alte elemente care nu au fost avute în vedere la emiterea suspiciunii, echipa de control va întocmi o notă justificativă şi va solicita modificarea mandatului. Nu sunt avute în vedere situaţiile în care sunt necesare verificări suplimentare cu privire la cheltuieli existente în alte cereri de rambursare, în acest caz fiind vorba despre obligaţia de stabilire a creanţei.)7. Motivele de fapt............................................................................................8. Temeiul de drept(În principiu, se porneşte de la stabilirea principiilor încălcate - transparenţă, nediscriminare, tratament egal, eficienţa utilizării fondurilor - şi se detaliază prevederea încălcată.)9. Concluziile activităţii de verificare.............................................................................................(În cazul în care concluziile verificării justifică aplicarea unei corecţii financiare, se specifică abaterea constatată, descrierea abaterii şi corecţia aplicată, în cuantum procentual, potrivit anexei la ordonanţă.)10. Valoarea corecţiei financiareValoarea corecţiei financiare: .................. lei, din care:– contribuţie din fonduri UE: ..................... ... -...%*); *) Valoarea procentuală se calculează numai la valoarea cheltuielilor din contribuţia UE şi naţională, inclusiv privată (fără valoarea aferentă TVA recuperabile). În cazul în care au fost identificate cheltuieli neeligibile/declarate neeligibile ca urmare a verificărilor, acestea se vor scădea înainte de a aplica procentul de corecţie. La aplicarea procentului de corecţie nu se vor lua în calcul eventualele corecţii financiare aplicate anterior, urmând a se ţine cont de acestea doar la calculul creanţelor.– contribuţie publică naţională ... -...%, din care:• buget de stat ... -...%;• buget local ... -...%;• alte surse publice ... -...%;– contribuţie privată: ... -...%;– TVA (recuperabilă, după caz): .... .11. Valoarea creanţei bugetareValoarea creanţei bugetare rezultate din aplicarea corecţiei financiare ................... lei, din care:– contribuţie din fonduri UE: ............;– contribuţie publică naţională de la bugetul de stat ...............;– TVA (recuperabilă, după caz) .............. .12. Documente probante[Se detaliază documentele (cu nr. şi dată) pe care echipa de control le-a folosit în timpul controlului şi care sunt relevante pentru concluzia care a condus la constatarea neregulii şi stabilirea corecţiei financiare.] Sumele neeligibile rezultate ca urmare a aplicării corecţiei financiare au fost incluse în cererile de plată/de rambursare ale beneficiarului, după cum urmează:Cererea de rambursare nr.**) ....................../....................... **) Vor fi menţionate toate cererile de rambursare care conţin cheltuieli neeligibile constatate prin prezenta notă de constatare, cu detaliere pe sursele de finanţare ale cheltuielilor neeligibile respective.– contribuţie din fonduri UE: ................ -................%***);***) Valoarea procentuală se calculează numai la valoarea cheltuielilor din contribuţia UE şi naţională, inclusiv privată (fără valoarea aferentă TVA recuperabile).– contribuţie publică naţională: .......... -..........%, din care:• buget de stat ............. -............%;• buget local ............ -................%;• alte surse publice .......... -.............%;– contribuţie privată: ......... -............%;– TVA (recuperabilă, după caz) …........................ ..............................................................................................(Sau, în cazul în care nu au fost rambursate beneficiarului, se va specifica în mod expres acest fapt.)13. Debitora) denumirea/numele şi prenumele: ..................................................b) sediul/domiciliul: .......................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: ............................d) domiciliul fiscal: ........................................................................e) reprezentatul legal: ...................................................................13.1. Motivele de fapt pentru desemnarea debitorului.............................................................................................13.2. Temeiul de drept pentru desemnarea debitorului.............................................................................................14. Cuantumul creanţei bugetare în sarcina debitorului(În cazul în care sumele devenite neeligibile, ca urmare a aplicării corecţiilor financiare, nu au fost plătite de beneficiar/rambursate beneficiarului, acestea nu se constituie în creanţă bugetară.)Debitorul, ............................, datorează autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene un debit în valoare de ............... lei, după cum urmează:a) aferent bugetului UE .................... lei;b) aferent bugetului de stat ............... lei;c) aferent TVA recuperate de la bugetul de stat, după caz, .............. lei.15. Termen de platăÎn conformitate cu prevederile art. 42 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, scadenţa creanţei bugetare stabilite prin prezentul titlu de creanţă este la 30 de zile de la data comunicării prezentului titlu de creanţă.Neplata creanţei bugetare conform termenului stabilit atrage calculul dobânzilor şi recuperarea acestora conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.16. Cont bancar de recuperareContul bancar al autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene în care urmează să se recupereze debitul este ..............., deschis la ...................., cod fiscal ............................................... .În conformitate cu prevederile art. 21 alin. (20) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezenta notă de constatare a neregulilor şi stabilire a corecţiilor financiare constituie titlu de creanţă.În temeiul art. 43 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezenta notă de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare constituie titlu executoriu, în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 15 din prezenta notă de constatare.Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanţă se poate formula contestaţie, care se depune, sub sancţiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanţă.Prezenta notă de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare a fost întocmită în 3 (trei)****) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric).****) Număr minim; poate fi mai mare în funcţie de procedurile interne ale autorităţii competente cu gestionarea fondurilor europene/structurii de control.[Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezenta notă de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare a fost întocmită şi semnată electronic şi se comunică conform art. 34 alin. (3^1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.]Echipa de control formată din:– domnul/doamna .........................................., semnătura .................................– domnul/doamna .........................................., semnătura .................................Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului:– domnul/doamna .........................................., semnătura .................................Anexa nr. 8la normele metodologiceAprob..........................................................................(numele şi semnătura conducătorului autorităţii emitente)PROCES-VERBALde stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorateÎncheiat la data de .........................................................privind proiectul ..........., denumirea ..........., codul de identificare al proiectului (de exemplu, SMIS/MIS/eMS etc.)1. Denumirea şi datele de identificare ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control .................................................... (denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control)Persoana/Persoanele:– domnul/doamna ............, având funcţia de ............;– domnul/doamna ............, având funcţia de ............din cadrul ................................................,în baza ............................................... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) nr. ...../......., emis/emisă de ................................................ (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), şi a prevederilor Procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ......./............................./ Notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare nr. ......./........., emis/ă de ........................................... (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), a/au procedat la calculul dobânzilor datorate pentru neachitarea la termen a obligaţiilor stabilite prin titlul de creanţă menţionat mai sus ...../......2. Baza legală a verificăriia) prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare;b) contractul/decizia/acordul/ordinul de finanţare.3. Denumirea şi datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate:a) denumirea/numele şi prenumele: ...................................................b) sediul/domiciliul: .......................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: .............................d) domiciliul fiscal: .....................................................................e) reprezentatul legal: ...................................................................4. Modul de calcul al dobânzii datoratea) valoarea debitului stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ......../data ........, ......./Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare nr. ......./data.........., lei ..............;b) data la care titlul de creanţă a devenit executoriu, conform prevederilor art. 42 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: ..........................................................................................................................................................................;c) data/datele când a fost recuperat integral debitul stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. .................../data ................../Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare nr. ......./data .........;d) numărul de zile între data la care titlul de creanţă a devenit executoriu şi data/datele la care a fost recuperată/rambursată creanţa bugetară integral/parţial: ...................;e) procentul de dobândă utilizat conform prevederilor art. 42 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare .......................;f) valoarea creanţei bugetare rezultate din calculul dobânzii datorate .............. .4.1. Modul de calcul al dobânzii datorate pentru creanţa bugetară rezultată din ajutorul de stat/de minimis acordat ilegal sau utilizat abuziv (dacă este aplicabil)a) valoarea debitului stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ............./data ........ lei ..............;b) data la care titlul de creanţă a devenit executoriu conform prevederilor art. 42 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: ..................................................................;c) data/datele când a fost recuperat integral debitul stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ........./data ..................;d) numărul de zile între data plăţii ajutorului şi data comunicării procesului-verbal de constatare a neregulilor/data comunicării procesului-verbal de constatare a neregulilor şi data recuperării efective a ajutorului (după caz): ...................................;e) procentul de dobândă utilizat conform prevederilor art. 42 alin. (5) şi (7) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: ......................................;[Se vor avea în vedere prevederile art. 42 alin. (8) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, în ceea ce priveşte rata dobânzii aplicabile PCTE, despre care trebuie să se facă vorbire - alin. (8) „Prin excepţie de la prevederile alin. (7), pentru programele de cooperare teritorială, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică prevederile art. 34 alin. (5).“]f) valoarea creanţei bugetare rezultate din calculul dobânzii datorate: .............................................................................. .5. Debitora) denumirea/numele şi prenumele: ...................................................b) sediul/domiciliul: .......................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: ............................d) domiciliul fiscal: ........................................................................e) reprezentatul legal: ...................................................................6. Cuantumul dobânzii datorateDebitorul, ........, datorează autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene o dobândă în valoare de ......... lei, după cum urmează:a) bugetul UE ............................ lei;b) buget aferent fondurilor publice naţionale aferente fondurilor europene ......... lei.7. Termen de platăÎn conformitate cu prevederile art. 42 alin. (11) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, scadenţa creanţei bugetare stabilită prin prezentul titlu de creanţă este la 30 de zile de la data comunicării prezentului titlu de creanţă.7.1. Termen de plată pentru creanţa bugetară rezultată din nereguli reprezentând ajutor de stat/de minimis acordat ilegal sau utilizat abuzivÎn cazul sumelor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, în conformitate cu prevederile art. 42 alin. (12) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, scadenţa creanţei bugetare stabilită prin prezentul titlu de creanţă este data comunicării prezentului titlu de creanţă.8. Cont bancar de recuperareContul bancar al autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene în care urmează să se recupereze debitul este ........................., deschis la ............................, cod fiscal ................................ .În conformitate cu prevederile art. 42 alin. (6) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie titlu de creanţă.În temeiul art. 43 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie titlu executoriu, în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 7, după caz, la pct. 7.1 din prezentul proces-verbal.În cazul neregulilor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, în temeiul art. 43 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie şi decizie prin care se dispune recuperarea dobânzii aferente ajutoarelor de stat sau de minimis acordate.Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanţă se poate formula contestaţie, care se depune, sub sancţiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanţă.Prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate a fost întocmit în ... (...) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric).[Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate a fost întocmit şi semnat electronic şi se comunică conform art. 34 alin. (3^1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.]Echipa de control formată din:– domnul/doamna ................., semnătura ................– domnul/doamna ................., semnătura ................
Norme de aplicare
Articolul 22În cazul sesizărilor, în termen de 7 zile calendaristice de la finalizarea verificării, structura de control prevăzută la art. 20 are obligaţia informării persoanei care a depus sesizarea asupra rezultatului acesteia.Articolul 23În cazul constatării unor nereguli care prezintă indicii de fraudă, structurile de control prevăzute la art. 20 au obligaţia să aplice prevederile art. 8 alin. (1) sau (1^1), după caz, şi să continue activitatea de verificare şi întocmire a procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare, precum şi de recuperare a creanţelor bugetare conform prevederilor prezentei ordonanţe de urgenţă, independent de desfăşurarea cercetării penale, cu aplicarea corespunzătoare a prevederilor art. 8 alin. (2).La data de 28-02-2021 Articolul 23 din Capitolul III a fost modificat de Punctul 4, Articolul 23, Capitolul VIII din LEGEA nr. 6 din 18 februarie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 167 din 18 februarie 2021Articolul 24Etapele privind elaborarea rapoartelor de audit, procedura contradictorie şi implementarea recomandărilor formulate de Autoritatea de Audit se desfăşoară conform regulamentului care se aprobă de Plenul Curţii de Conturi, în condiţiile art. 11 din Legea nr. 94/1992 privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi, republicată, cu modificările ulterioare.Articolul 25(1) În situaţia în care structurile de control prevăzute la art. 20 constată nereguli de sistem sau deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli cu caracter sistemic care au implicaţii de ordin financiar, acestea au obligaţia întocmirii de procese-verbale de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare, individualizate la nivel de beneficiar şi operaţiune, după reverificarea fiecărui caz dintre cele care este posibil să fi fost afectate de această neregulă, cu aplicarea corespunzătoare a prevederilor art. 21. Dacă însă aceste nereguli sunt rezultatul aplicării de către beneficiar a unor prevederi cuprinse în normele metodologice de punere în aplicare a unei legi sau a unei ordonanţe de urgenţă care sunt în neconcordanţă cu prevederile legii sau ale ordonanţei de urgenţă pe care aceste norme metodologice de punere în aplicare o aplică sau dacă aceste nereguli rezultă din necorelarea prevederilor legislaţiei naţionale cu reglementările comunitare, neconcordanţele sau necorelările fiind constatate de către autorităţi ale statului abilitate în acest sens, beneficiarul nu va putea fi sancţionat în niciun fel pentru acestea.La data de 28-07-2022 Alineatul (1) din Articolul 25 , Capitolul III a fost modificat de Articolul IV din LEGEA nr. 256 din 21 iulie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 744 din 25 iulie 2022(2) Termenul maxim de efectuare a activităţilor prevăzute la alin. (1) este de 90 de zile de la data finalizării activităţii de organizare a reverificării.(3) În cazuri justificate, termenul de finalizare a activităţii de reverificare prevăzut la alin. (2) poate fi prelungit în mod corespunzător, dar nu mai mult de 90 de zile.Articolul 26Cu excepţia cazurilor în care regulile stabilite de donatorul public internaţional prevăd altfel, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene va proceda la întocmirea de procese-verbale de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare prin aplicarea corespunzătoare a prevederilor art. 20 şi 21, în cazul în care:a) pe parcursul perioadei de monitorizare, constată că proiectul nu respectă cerinţele de durabilitate/sustenabilitate prevăzute de reglementările aplicabile;b) la finalul perioadei de monitorizare, constată că indicatorii/obiectivele proiectelor finanţate din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora nu au fost realizaţi/realizate integral sau au fost realizaţi/realizate parţial.La data de 01-09-2012 Art. 26 a fost modificat de pct. 11 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.Articolul 27(1) În cazul în care se constată nereguli determinate de abaterile prevăzute în anexe, în aplicarea de către beneficiari a prevederilor în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii, în raport fie cu reglementările naţionale aplicabile în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii, fie cu reglementările europene aferente programelor cărora le sunt aplicabile alte prevederi decât cele ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 337/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale Legii nr. 98/2016, cu modificările şi completările ulterioare, ale Legii nr. 99/2016, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Legii nr. 100/2016, cu modificările şi completările ulterioare, fie cu procedurile specifice/ instrucţiunile de achiziţii aplicabile beneficiarilor privaţi, se emit note de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare cu aplicarea corespunzătoare a prevederilor art. 20 şi 21.La data de 24-12-2019 Alineatul (1) din Articolul 27 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 4, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(2) Valoarea creanţei bugetare se determină prin aplicarea de corecţii financiare ale căror rate sunt stabilite prin hotărâre a Guvernului.(3) Pentru abaterile de la aplicarea prevederilor în domeniul achiziţiilor publice/achiziţiilor sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii, care nu au un impact financiar, nu se aplică corecţii financiare.La data de 24-12-2019 Alineatul (3) din Articolul 27 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 4, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(4) În cazul în care, pentru aceeaşi procedură de achiziţie sau pentru acelaşi contract, se constată mai multe nereguli, ratele de corecţie financiară nu se cumulează, fiind aplicabilă exclusiv rata cea mai mare a corecţiei financiare.(5) Pentru alte abateri care nu sunt definite în anexe, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică corecţii financiare, în concordanţă cu principiul proporţionalităţii sau, acolo unde este posibil, prin analogie cu abaterile identificate în anexe.La data de 24-12-2019 Alineatul (5) din Articolul 27 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 4, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(6) În cazul în care se constată o neregulă în domeniul achiziţiilor publice/sectoriale/concesiunilor de lucrări şi servicii, determinată de o necorelare legislativă între legislaţia naţională şi cea europeană:a) autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică corecţia financiară potrivit prevederilor art. 27 alin. (1); b) autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia consultării prealabile a Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice cu privire la necorelarea dintre legislaţia naţională şi cea europeană, în vederea emiterii unui punct de vedere privind necorelarea sesizată de care ţine cont în aplicarea corecţiei financiare corespunzător prevederilor alin. (8);c) consultarea prevăzută la lit. b) nu este necesară atunci când existenţa unei necorelări între legislaţia naţională şi reglementările europene este cuprinsă într-un raport de audit al Comisiei Europene sau al Curţii Europene de Audit ori reprezintă poziţia oficială a Comisiei, comunicată oficial statului membru.La data de 30-06-2022 Articolul 27 din Capitolul III a fost completat de Punctul 29, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(7) Prevederile lit. a) nu se aplică procedurilor de achiziţie derulate de către partenerii din alte state din cadrul proiectelor finanţate prin programele de cooperare teritorială europeană.La data de 30-06-2022 Articolul 27 din Capitolul III a fost completat de Punctul 29, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(8) În aplicarea prevederilor alin. (4) şi alin. (6) lit. a), dacă corecţia financiară aferentă necorelării legislative reprezintă corecţia maximă pentru contractul respectiv, diferenţa între aceasta şi cea mai mare corecţie aplicabilă pentru nereguli stabilite în sarcina beneficiarului se suportă, conform prevederilor legale aplicabile, din sume alocate în bugetul ordonatorilor principali de credite în cadrul cărora funcţionează autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau, după caz, în bugetul ministerului finanţelor pentru programele operaţionale regionale 2021-2027.La data de 30-06-2022 Articolul 27 din Capitolul III a fost completat de Punctul 29, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022La data de 28-06-2014 Art. 27 a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 47 din 26 iunie 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 480 din 28 iunie 2014.Articolul 28(1) Până la emiterea notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare, ca măsură tranzitorie, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene poate plăti/rambursa beneficiarilor sumele solicitate, potrivit prevederilor art. 6 alin. (3).(2) În aplicarea prevederilor alin. (1), autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică, în mod preventiv, reducerea procentuală maximă aferentă abaterii în aplicarea reglementărilor privind achiziţiile publice/achiziţiile sectoriale/concesiunile de lucrări şi servicii, stabilită potrivit prevederilor anexelor.La data de 24-12-2019 Alineatul (2) din Articolul 28 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1044 din 24 decembrie 2019(3) Regularizarea sumelor reţinute potrivit prevederilor alin. (2) se face ulterior emiterii notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare, cu aplicarea prevederilor art. 38.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
Articolul 29În cazul în care un beneficiar de fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora semnalează - ca urmare a activităţii proprii de management şi control - o neregulă în gestiunea propriului său proiect, acesta are obligaţia raportării ei, în termen de 5 zile lucrătoare de la data identificării neregulii respective, către autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene cu care a încheiat/emis contractul/acordul/decizia/ordinul de finanţare, indiferent dacă cheltuiala solicitată la plată i-a fost sau nu rambursată.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 4În aplicarea prevederilor art. 6 alin. (3), art. 27, 28 şi ale anexei din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, denumită în continuare ordonanţă, în cazul în care, pentru acelaşi contract de achiziţie verificat, se constată existenţa mai multor nereguli/abateri privind regimul achiziţiilor pentru care trebuie aplicate corecţiile financiare/reducerile procentuale prevăzute în anexa la ordonanţă, se va aplica valoarea cea mai mare a corecţiei financiare/reducerii procentuale propuse.Articolul 13(1) În aplicarea art. 28 din ordonanţă, stabilirea valorii corecţiilor financiare prin aplicarea coeficienţilor de corecţie prevăzuţi în anexa la ordonanţă se face cu încadrarea corectă a prevederilor actelor normative încălcate în categoria de abateri descrisă de aceasta.(2) Modelul Notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare este prevăzut în anexa nr. 5.Articolul 27(1) Valoarea abaterilor/corecţiilor financiare prevăzute în anexa la ordonanţă se calculează astfel:b) în cazul în care abaterile de la reglementările/ instrucţiunile/ghidurile în vigoare privind achiziţiile sunt constatate după efectuarea plăţilor către beneficiari, structurile de control prevăzute la art. 20 din ordonanţă vor constata neregula în conformitate cu prevederile art. 28 din ordonanţă şi vor calcula valoarea creanţei bugetare prin aplicarea procentului de corecţie prevăzut în anexa la ordonanţă la sumele care au fost plătite deja beneficiarului.(2) Sumele plătite beneficiarului la care se referă alin. (1) nu cuprind sumele alocate în bugetele ordonatorilor principali de credite din instituţiile cu rol de autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/organisme intermediare, transferate beneficiarilor prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă în scopul efectuării de către aceştia a cheltuielilor necesare implementării proiectelor din domeniul public, acolo unde mecanismele bugetare prevăd un astfel de sistem de finanţare.
Norme de aplicare
Articolul 30Neregulile semnalate de beneficiar se investighează de către structurile de control prevăzute la art. 20, cu aplicarea prevederilor art. 21.Articolul 31(1) Activitatea de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare poate fi reluată de aceeaşi sau altă structură de control prevăzută la art. 20 dacă, până la data împlinirii termenului de prescripţie, autoritatea cu atribuţii ia cunoştinţă despre alte acte sau fapte necunoscute la data efectuării verificărilor sau Autoritatea de audit, prin raportul final, îşi menţine recomandările sau autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a delegat activitatea de constatare, ajunge la concluzia că organismul intermediar nu şi-a îndeplinit în mod corespunzător funcţia delegată.(2) În condiţiile alin. (1) se poate emite un alt titlu de creanţă ori, după caz, un act de îndreptare a titlului de creanţă, pentru eventuale diferenţe necesare pentru stabilirea corectă a prejudiciului.(3) Formatul standard al actului de îndreptare a titlului de creanţă este stabilit în normele metodologice.La data de 30-06-2022 Articolul 31 din Capitolul III a fost completat de Punctul 31, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(4) Titlul de creanţă poate fi anulat prin decizia autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, în situaţia în care în raportul final de audit emis de Autoritatea de audit/structurile de audit intern/structurile de audit extern, respectiv în raportul final de verificare emis de Autoritatea de Certificare şi Plată, se renunţă la recomandările formulate în proiectul raportului de audit sau raportul de verificare.La data de 07-10-2023 Articolul 31, Capitolul III a fost completat de Punctul 5., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(5) Formatul standard al deciziei de anulare a titlului de creanţă este prevăzut în normele metodologice.La data de 07-10-2023 Articolul 31, Capitolul III a fost completat de Punctul 5., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023La data de 30-06-2022 Articolul 31 din Capitolul III a fost modificat de Punctul 30, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Anexa nr. 2la normele metodologiceSUSPICIUNE DE NEREGULĂ/SUSPICIUNE DE FRAUDĂ*1)Nr./data înregistrării(de la Autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/organisme intermediare*2) către structura de control, autoritatea de certificare, conform prevederilor reglementărilor comunitare şi ale acordurilor privind managementul financiar şi controlul programelor operaţionale)__________*1) În funcţie de tipul neregulii (pct. 3), notificarea va fi asupra unei suspiciuni de neregulă sau de fraudă.*2) Acest format se poate utiliza de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/organismele intermediare şi în relaţia cu beneficiarii, pentru situaţia în care aceştia - în aplicarea prevederilor art. 29 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora - notifică din proprie iniţiativă o posibilă neregulă în gestiunea propriilor proiecte.Elementele notificării:Identificarea programului/a fondului/axă prioritară, după caz/domeniu major de intervenţie, după caz/proiect: nr., denumire/cod SMIS, MIS, altele, după caz/organism intermediar, după caz/beneficiar: denumire, adresă, reprezentant legal, după caz/nr. şi data contractului/acordului/deciziei/ordinului de finanţare.
_________*3) În cazul suspiciunilor primite prin sistemul whistle blowing se vor înscrie numai elementele cunoscute.Se anexează documentul care constituie sursa primei informaţii care a condus la concluzia că există o suspiciune de neregulă (se indică nr./data/emitent).Conducătorul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene,.............................................(numele/semnătura/data/ştampila)
| Informaţii | Descriere | |
| 1. | Sursa/data primei informaţii care a condus la concluzia că există o suspiciune de neregulă | Autoritatea de management/organismul intermediar/beneficiarul final/ Autoritatea de Certificare şi Plată/ Autoritatea de Audit/Comisia Europeană/Curtea de Conturi Europeană/ Departamentul pentru lupta antifraudă (DLAF)/Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF)/persoană fizică (identitate cunoscută sau necunoscută)/nr. documentului şi data |
| 2. | Modul de descoperire a unei posibile nereguli | Verificări la faţa locului Misiuni de audit Misiuni de control Sistem whistle blowing*3) |
| 3. | Tipul neregulii suspectate | Neregulă neintenţionată/intenţionată (suspiciune de fraudă) Individuală/Cu caracter sistemic (Se completează în conformitate cu documentul care a stat la baza constatării/identificării neregulii.) |
| 4. | Descrierea neregulii suspectate (inclusiv modul producerii) | Plată în exces/necuvenită Plata unei cheltuieli neeligibile Încălcare normative legale în materie de achiziţii Încălcare proceduri de lucru(referinţă + scurtă prezentare) Din neglijenţă/dincauza definirii neclare sau insufici- ente a normativelor legale/procedurilorde lucru (Se descrie neregula potrivit documen- tului care a stat la baza identificăriiunei posibile nereguli.) |
| 5. | Natura cheltuielii | De exemplu: Cheltuieli personal, cheltuieli materiale, cheltuieli lucrări (Se completează în cazul identificării unei cheltuieli neeligibile.) |
| 6. | Suma suspectată a fi plătită necuvenit | (Se completează în conformitate cu documentul care a stat la baza identi- ficării posibilei nereguli, dacă este specificată./În caz contrar se menţio- nează că valoarea nu a fost cuantifi- cată în document.) |
Norme de aplicare
Articolul 32În stabilirea cuantumului creanţelor bugetare se iau în considerare sumele plătite necuvenit de către:a) autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau structuri cu funcţii de plată care acţionează în numele acestora;b) organismele de implementare pentru măsurile din domeniul transporturilor ale programului ex-ISPA;c) beneficiarii proiectelor finanţate în sistem centralizat de Comisia Europeană din fonduri europene şi/sau din fonduri publice naţionale aferente acestora ca urmare a săvârşirii unor nereguli, inclusiv accesoriile, respectiv dobânda, costurile bancare, diferenţele nefavorabile de curs valutar, precum şi alte sume stabilite de lege în sarcina debitorului.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 14(1) Actele şi/sau faptele necunoscute la data efectuării verificărilor, prevăzute la art. 31 alin. (1) din ordonanţă, sunt cuprinse, fără a se limita la acestea: în sesizări, în rapoarte de control/audit interne finale, rapoarte de audit privind urmărirea implementării recomandărilor, rapoarte privind verificarea îndeplinirii funcţiilor delegate organismelor intermediare sau externe ori în hotărâri definitive pronunţate de instanţele judecătoreşti, primite de către autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene după data emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare iniţial/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare.(2) În aplicarea prevederilor art. 31 alin. (2) din ordonanţă, în situaţia emiterii unui act de îndreptare a titlului de creanţă, pentru eventuale diferenţe necesare pentru stabilirea corectă a prejudiciului, se va utiliza formatul prevăzut în anexa nr. 10.(3) În cazul în care nu este necesară reluarea misiunii de control în urma soluţionării unei contestaţii, se poate emite un act de îndreptare a titlului de creanţă, strict în aplicarea deciziei de soluţionare a contestaţiei.(4) Decizia de anulare a titlului de creanţă se emite în aplicarea prevederilor art. 31 alin. (4) şi (5) din ordonanţă, conform modelului prevăzut în anexa nr. 11.(5) În aplicarea prevederilor art. 21 alin. (18) din ordonanţă, în cazul erorilor de calcul/scriere, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau autorităţile de certificare/ organismele care îndeplinesc funcţia contabilă vor întocmi un act de rectificare la titlul de creanţă, care va face parte integrantă din titlul de creanţă, conform formatului prevăzut în anexa nr. 12.Anexa nr. 11la normele metodologiceAprob..........................................................................(numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente)DECIZIEde anulare a Titlului de creanţă nr. ......Încheiată la data de ...............privind proiectul cu titlul ....................., codul de identificare al proiectului SMIS/MIS etc.Denumirea şi datele de identificare ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene ..........În baza Mandatului nr. ...., emis de ................................................................................., a fost numită echipa formată din: (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente) – domnul/doamna ..........., având funcţia de ..................;– domnul/doamna ..........., având funcţia de .................. .În vederea constatării aplicabilităţii dispoziţiilor art. 31 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, ca urmare a primirii raportului de audit/de verificare din partea structurii de audit intern/Autorităţii de Audit din România/CE/ECA/donatorului public internaţional/Autorităţii de Certificare şi Plată nr. .................., în urma analizei efectuate cu privire la Titlul de creanţă nr. ..........., echipa a constatat:– Titlul de creanţă nr. ..... a fost emis în baza proiectului raportului de audit/de verificare nr. .................... al structurii de audit intern/Autorităţii de Audit din România/CE/ECA/donatorului public internaţional/Autorităţii de Certificare şi Plată (Se detaliază constatările din titlul de creanţă care au condus la aplicarea corecţiei financiare/stabilirea creanţei bugetare.).Ulterior emiterii titlului de creanţă în baza proiectului raportului de audit/de verificare de către structura de audit intern/Autoritatea de Audit din România/CE/ECA/donatorul public internaţional/Autoritatea de Certificare şi Plată, se constată că prin raportul final de audit/de verificare emis de către structura de audit intern/CE/ECA/donatorul public internaţional/Autoritatea de Audit din România/Autoritatea de Certificare şi Plată nr. .................. s-a renunţat la recomandările formulate anterior (Se detaliază motivele renunţării la măsurile luate.).Pentru considerentele de mai sus, având în vedere că în speţa de faţă devin incidente dispoziţiile art. 31 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, Titlul de creanţă nr. ............. se anulează.Documente probante:– proiectul de raport de audit/verificare emis de structura de audit intern/Autoritatea de Audit din România/CE/ECA/donatorul public internaţional/Autoritatea de Certificare şi Plată nr. .....;– Titlul de creanţă nr. ....;– Raportul final de audit/verificare emis de structura de audit intern/Autoritatea de Audit din România/CE/ECA/donatorul public internaţional/Autoritatea de Certificare şi Plată nr. ...;– Decizia de soluţionare a contestaţiei nr. .......... (dacă este cazul);– Decizia de recuperare a creanţei bugetare/corecţiei financiare nr. ........ (dacă este cazul).Prezenta decizie de anulare a titlului de creanţă a fost întocmită în ... (...) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric).(Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezenta decizie de anulare a titlului de creanţă a fost întocmită şi semnată electronic şi se comunică prin funcţionalităţile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile la nivelul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, precum şi al beneficiarilor.)Echipa formată din: – ..........................– ...........................Semnătura.............................................Anexa nr. 12la normele metodologiceACTde rectificare a erorilor de calcul/scriere dinNota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilorfinanciare/ Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi destabilire a creanţelor bugetare/ Procesul-verbal de stabilirea creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate nr. .................Încheiat la data de .............................privind proiectul ........, denumirea ..........., codul de identificare al proiectului (de exemplu, SMIS/MIS/eMS etc.)1. Denumirea şi datele de identificare ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control............................................................................................. (denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control)Echipa de control formată din:– domnul/doamna ..............., având funcţia de ..................;– domnul/doamna ..............., având funcţia de ..................din cadrul ........................................., în baza ......................... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) nr. ...../......., emis/emisă de ......................./................... (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), a procedat la efectuarea unei verificări documentare şi/sau faptice cu privire la erorile de calcul/scriere (În cazul în care este posibil, se va păstra aceeaşi echipă de control care a emis titlul de creanţă.).2. Secţiuni modificateSecţiunea (nr./denumirea/textul):...........se modifică astfel:..............Justificarea modificării:Modificarea a avut la bază verificarea următoarelor documente:....................................................3. Temeiul de drept privind modificările efectuateArticolul 21 alin. (18) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: „Se exceptează de la aplicarea prevederilor alin. (1)-(16) şi ale art. 58 şi 59 erorile de calcul/scriere care se rectifică de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau autorităţile de certificare, din proprie iniţiativă.“......................................................4. Documente probante[Se detaliază documentele (cu nr. şi dată) pe care echipa de control le-a folosit pentru corectarea erorilor de calcul/scriere.] Prezentul act de rectificare a erorilor de calcul/scriere a fost întocmit în ... (...) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric).(Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezentul act de rectificare a erorilor de calcul/scriere a fost întocmit şi semnat electronic şi se comunică prin funcţionalităţile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile la nivelul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, precum şi al beneficiarilor.).Echipa de control formată din:– domnul/doamna .................., semnătura .................– domnul/doamna .................., semnătura .................
Norme de aplicare
Articolul 33(1) Obiectul activităţii de stabilire a creanţelor bugetare îl constituie individualizarea obligaţiei de plată sub forma unui titlu de creanţă şi a persoanelor fizice sau juridice debitoare, ca urmare a nerespectării legalităţii, conformităţii şi regularităţii obţinerii şi utilizării fondurilor europene şi a fondurilor publice naţionale aferente acestora.(2) Persoanele fizice pot fi individualizate ca debitoare numai în situaţia în care au calitatea de beneficiar de fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora.(3) Autoritatea emitentă a titlului de creanţă are obligaţia să verifice faptul că informaţiile privind debitorul sunt corecte şi să se asigure că respectiva creanţă bugetară:a) este certă şi nu este condiţionată;b) este în sumă fixă, exprimată în lei sau în moneda stabilită în acordul/contractul/decizia/ordinul de finanţare;c) este exigibilă la data emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţei bugetare.Articolul 34(1) Creanţele bugetare rezultate din nereguli, inclusiv accesoriile datorate conform contractelor sau altor angajamente legale prin care se utilizează fondurile europene şi fondurile publice naţionale aferente acestora, înscrise în titlul de creanţă prevăzut la art. 21 alin. (20), se stabilesc în lei sau în moneda utilizată pentru efectuarea plăţilor în cadrul contractului, acordului, deciziei sau ordinului de finanţare, cu specificarea echivalentului în lei, utilizându-se cursul de referinţă comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data întocmirii titlului de creanţă.(2) Titlul de creanţă se comunică debitorului în termen de 3 zile lucrătoare de la data emiterii.(3) Împotriva titlului de creanţă debitorul poate formula contestaţie în condiţiile şi termenele stabilite de prezenta ordonanţă de urgenţă.(3^1) În cazul fondurilor aferente politicii de coeziune ale Uniunii Europene şi Fondului European Agricol pentru Dezvoltare Rurală şi fondurilor aferente domeniului afaceri interne, titlurile de creanţă, contestaţiile administrative formulate împotriva acestora şi deciziile de soluţionare a contestaţiilor, emise în format electronic, cu semnătură electronică calificată conform prevederilor legale în vigoare, se comunică prin funcţionalităţile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile la nivelul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, precum şi al beneficiarilor.La data de 07-10-2023 Alineatul (3^1), Articolul 34, Capitolul III a fost modificat de Punctul 6., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 15(1) Cuantumul creanţei bugetare se calculează ţinând cont de sumele plătite/rambursate, în baza acordurilor/contractelor/deciziilor/ordinelor de finanţare, către beneficiari sau în numele acestora direct către contractori ori către bugetul de stat cu titlu de rambursare, în cazul beneficiarilor prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă, din:a) fonduri europene;b) bugetul de stat, reprezentând cofinanţare a cheltuielilor eligibile;c) bugetul de stat, în cazul în care acestea sunt utilizate în vederea înlocuirii fondurilor europene în situaţia indisponibilităţii/ întreruperii/suspendării temporare a plăţilor, reprezentând cheltuieli eligibile;d) bugetul de stat, în cazul în care acestea sunt utilizate în vederea finalizării proiectelor, reprezentând cheltuieli eligibile.(2) Sumele plătite/rambursate prevăzute la alin. (1) şi la art. 32 din ordonanţă nu cuprind sumele alocate în bugetele ordonatorilor principali de credite din instituţiile cu rol de autorităţi cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/organisme intermediare, transferate beneficiarilor prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă în scopul efectuării de către aceştia a cheltuielilor necesare implementării proiectelor din domeniul public, acolo unde mecanismele bugetare prevăd un astfel de sistem de finanţare.
Norme de aplicare
(4) Structurile de control prevăzute la art. 20, care sunt organizate în afara autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, au obligaţia transmiterii titlurilor de creanţă pe care le-au emis autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care gestionează programul pentru care s-a emis acest titlu, în termen de maximum 3 zile lucrătoare de la data emiterii acestuia.(5) Prin excepţie de la prevederile alin. (1), pentru programele de cooperare teritorială pentru perioada de programare 2007-2013, 2014-2020 şi 2021-2027 creanţele bugetare rezultate din nereguli, inclusiv accesoriile datorate potrivit contractelor sau altor angajamente legale prin care se utilizează fondurile europene şi fondurile publice naţionale aferente acestora, înscrise în titlul de creanţă prevăzut la art. 21 alin. (20), se stabilesc în lei sau în moneda utilizată pentru efectuarea plăţilor în cadrul contractului/acordului/deciziei/ ordinului de finanţare, cu specificarea echivalentului în lei, calculat pe baza cursului de referinţă, potrivit regulilor specifice programelor de cooperare teritorială cu privire la autorizarea cheltuielilor eligibile.La data de 30-06-2022 Alineatul (5) din Articolul 34 , Capitolul III a fost modificat de Punctul 33, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 35Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a înscrie în Registrul debitorilor titlul de creanţă rezultată din nereguli, în 3 zile lucrătoare de la data emiterii acestuia, respectiv de la data primirii acestuia, în cazul în care nu este emis de structura de control care funcţionează în cadrul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 10(1) În vederea fundamentării procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare sau a clarificării unor aspecte referitoare la acesta/aceasta, structura de control sau, după caz, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene poate utiliza rezultatele investigaţiilor altor instituţii/structuri abilitate prin lege care au identificat abateri privind aplicarea prevederilor legislaţiei naţionale, inclusiv în domeniul achiziţiilor publice, şi poate solicita acestora informaţiile suplimentare necesare şi, în plus, poate solicita puncte de vedere ori informaţii oricăror alte entităţi publice sau structuri de specialitate, în limita prevederilor legale aplicabile; termenul de finalizare a misiunilor de verificare poate fi prelungit cu durata necesară obţinerii acestor puncte de vedere/informaţii, dar cu respectarea prevederilor art. 21 alin. (24) din ordonanţă.(2) Entităţile publice/Structurile de specialitate au obligaţia de a răspunde solicitărilor prevăzute la alin. (1), cu prioritate, în cadrul termenului stabilit de legislaţia aplicabilă acestora.(3) În cazul în care pe parcursul activităţii de constatare a neregulii se identifică necesitatea extinderii verificărilor la aspecte care nu au fost avute în vedere la emiterea suspiciunii, se va întocmi o notă justificativă şi mandatul va fi modificat în mod corespunzător.(4) Proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se prezintă spre aprobare conducerii instituţiei publice în cadrul căreia funcţionează structura de control sau, după caz, conducerii autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care l-a întocmit, însoţit de punctul de vedere exprimat de structura verificată, după caz.(5) Înainte de aprobare, proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se prezintă structurii verificate, acordându-se acesteia posibilitatea de a-şi exprima punctul de vedere. Atunci când este emis în format electronic, cu semnătură electronică calificată conform prevederilor legale în vigoare, acesta se comunică prin funcţionalităţile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile la nivelul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, precum şi ale beneficiarilor.(6) Termenul de 5 zile lucrătoare, în care structura verificată are dreptul să prezinte în scris structurii de control punctul său de vedere cu privire la constatările acesteia, se calculează de la data primei zile lucrătoare care urmează datei transmiterii prin sistemul informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile a acestor documente.(7) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare/Procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, ale căror modele sunt prevăzute în anexa nr. 4/ anexa nr. 5/anexa nr. 8, emis în format letric, se întocmeşte în 3 exemplare originale, dintre care unul pentru structura verificată, unul pentru organul emitent şi unul pentru organele de executare ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, dacă este cazul, cu excepţia cazurilor în care, în funcţie de procedurile interne ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control, poate fi întocmit în mai multe exemplare originale.(8) Pentru documentele emise în format letric, procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare/procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate se comunică debitorului, în următoarea ordine, prin:a) scrisoare recomandată cu confirmare de primire;b) remitere;c) afişaj public la sediul debitorului;d) publicarea pe site-ul oficial sau la sediul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(9) Pentru documentele emise în format letric, data comunicării titlului de creanţă poate fi, după caz:a) data înscrisă în confirmarea de primire a scrisorii recomandate şi a aplicării ştampilei pe mandatul poştal;b) data semnăturii de primire sau, după caz, data înregistrării în evidenţele debitorului;c) data afişării publice la sediul debitorului;d) data publicării pe site-ul oficial sau la sediul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(10) În ipoteza descrisă la art. 34 alin. (3^1) din ordonanţă, data comunicării titlului de creanţă este prima zi lucrătoare care urmează datei transmiterii prin sistemul informatic a documentelor.(11) În cazul în care se constată o neregulă determinată de necorelarea/neconcordanţa dintre normele metodologice de punere în aplicare a unei legi sau a unei ordonanţe de urgenţă cu prevederile legii sau ale ordonanţei de urgenţă sau dintre legislaţia naţională şi reglementările europene, în procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se menţionează că sumele reprezentând creanţe bugetare se recuperează de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene - în conturile programelor europene respective şi/sau în conturile de la bugetul de stat aferente acestora şi nu se completează rubrica «Debitor» - din:a) sume alocate în bugetul ordonatorilor principali de credite în cadrul cărora funcţionează autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, conform prevederilor legale aplicabile, în cazul beneficiarilor, alţii decât cei prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă;b) conturile de venituri ale bugetelor în care a fost efectuată rambursarea cheltuielilor, pe baza referatului prevăzut la art. 21 alin. (2), în cazul beneficiarilor prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă.
Norme de aplicare
Articolul 36(1) În cazul declanşării procedurii insolvenţei beneficiarului pe parcursul derulării contractului de finanţare, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia să se înscrie la masa credală cu titlurile de creanţă emise anterior intrării în insolvenţă, în termenele şi condiţiile prevăzute de Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei şi de insolvenţă, cu modificările şi completările ulterioare. În situaţia în care debitul înscris în titlul executoriu a fost recuperat parţial, înscrierea la masa credală se face cu cuantumul sumelor rămase de recuperat. (2) În scopul înscrierii la masa credală, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a finaliza activitatea de constatare iniţiată anterior intrării în insolvenţă a beneficiarului.La data de 30-06-2022 Articolul 36 din Capitolul III a fost modificat de Punctul 34, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 37Conducerea autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia să monitorizeze trimestrial toate cazurile de nereguli şi să dispună măsurile care se impun pentru îmbunătăţirea sistemelor de management şi control financiar, în scopul prevenirii reapariţiei în viitor a acestora.Capitolul IV Modalităţi de stingere a creanţelor rezultate din nereguliArticolul 38Stingerea creanţelor bugetare rezultate din nereguli se realizează prin:a) încasare;b) deducere din plăţile/rambursările următoare;b^1) Prin excepţie de la prevederile lit. b), în cazul proiectelor fazate, deducerea din plăţile/rambursările următoare se poate realiza şi în cadrul fazelor ulterioare aferente acestor proiecte pentru creanţele stabilite într-o fază anterioară.La data de 30-06-2022 Articolul 38 din Capitolul IV a fost completat de Punctul 35, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022c) executarea garanţiilor bancare depuse de debitor în aplicarea prevederilor contractului/acordului de finanţare în cadrul căruia a fost emis titlul de creanţă;d) compensare, conform Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;e) executare silită, conform Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;f) anulare;g) prescripţie;h) alte modalităţi prevăzute de lege.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 16(1) În Registrul debitorilor se înscriu titlurile de creanţă şi sumele plătite necuvenit, din eroare, recuperate prin încasarea în contul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(2) Registrul debitorilor trebuie să conţină cel puţin informaţiile prevăzute în anexa nr. 3, cu excepţia programelor pentru care conţinutul acestuia a fost deja agreat de Comisia Europeană într-o formă diferită, cum ar fi programele de finanţare a politicii agricole comune.Anexa nr. 3la normele metodologiceCONŢINUTUL MINIM*1)al Registrului neregulilor şi al Registrului debitorilor______________*1) Dacă nu s-a stabilit altfel prin specificul programului sau alte înţelegeri între autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi serviciile Comisiei Europene sau alţi finanţatori.Denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene
____________*2) Defalcate pe aceeaşi structură ca a valorii pe surse din care s-au efectuat plăţile/rambursările.*3) Dacă a fost rambursată beneficiarului/virată pe contul de venituri de către Autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.*4) În cazul în care sumele recuperate aferente neregulii au fost reflectate în mai multe declaraţii de cheltuieli se vor preciza pentru fiecare declaraţie sumele.*5) În cazul în care cheltuiala aferentă neregulii a fost inclusă în mai multe declaraţii de cheltuieli se vor preciza pentru fiecare declaraţie sumele.
| Elemente | Registrul neregulilor | Registrul debitorilor | |
| 1. | Tipul documentului informativ | x | |
| 2. | Sursa documentului informativ | x | |
| 3. | Numărul şi data documentului informativ | x | |
| 4. | Metoda de detectare/Modul în care a fost descoperită neregula | ||
| 5. | Programul | x | x |
| 6. | Fondul | x | x |
| 7. | Axa prioritară/Domeniul major de intervenţie/Măsura | x | x |
| 8. | Nr., data şi codul SMIS (sau SIMPOP, MIS-ETC, după caz) ale proiectului/contractului/ acordului/ordinului/deciziei de finanţare | x | x |
| 9. | Denumirea proiectului | x | x |
| 10. | Numele/Denumirea beneficiarului | x | x |
| 11. | Nr., data şi codul SMIS (sau SIMPOP, MIS-ETC, după caz) ale contractului de atribuire (achiziţii) | x | x |
| 12. | Număr caz (număr unic - se păstrează pe toată perioada de la descoperire până la finalizare prin încasare sau anulare) | x | x |
| 13. | Data şi nr. notificării structurii de control | x | |
| 14. | Data scadentă a finalizării investigaţiilor de către structurile de control (conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora) | x | |
| 15. | Este necesară notificarea Departamentului pentru lupta antifraudă (DLAF) (Da/Nu) | x | |
| 16. | Data şi nr. notificării DLAF | x | |
| 17. | Nr. şi data Procesului-verbal de constatare a neregulii şi destabilire a creanţei bugetare/Notei de constatare a nereguliişi de stabilire a corecţiei financiare/Procesului-verbal de calculare a dobânzii | x | x |
| 18. | Prevederi comunitare încălcate (art., paragraf) | x | |
| 19. | Prevederi naţionale încălcate (art., paragraf) | x | |
| 20. | Data sau perioada comiterii neregulii | x | |
| 21. | Valoarea totală a proiectului, din care: | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională la cheltuiala eligibilă, din care: | x | x | |
| - buget de stat | x | x | |
| - buget local | x | x | |
| - alte surse publice | x | x | |
| - contribuţie privată | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 22. | Natura cheltuielii | x | x |
| 23. | Valoarea cheltuielii afectate de neregulă, din care (conform surselor din care s-au efectuat plăţile/rambursările): | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională la cheltuiala eligibilă, din care | x | x | |
| - buget de stat | x | x | |
| - buget local | x | x | |
| - alte surse publice | x | x | |
| - contribuţie privată | x | x | |
| 24. | - TVA aferentă cheltuielilor eligibile Valoarea cheltuielii afectate de neregulă, din care (conform ratelor de cofinanţare aplicabile cheltuielilor declarate)*2) | x x | x |
| 25. | Creanţa bugetară stabilită conform Procesului-verbal de constatare a neregulii şi de stabilire a creanţei bugetare/ Notei de constatare a neregulii şi de stabilire a corecţiei financiare, din care: | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat*3) | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 26. | Data aprobării Procesului-verbal de constatare a neregulii şide stabilire a creanţei bugetare/Notei de constatare a neregulii şi de stabilire a corecţiei financiare | x | x |
| 27. | Data comunicării Procesului-verbal de constatare a neregulii şi de stabilire a creanţei bugetare către debitor | x | x |
| 28. | Data scadenţei creanţei bugetare | x | x |
| 29. | Nr. şi data solicitării executării silite | x | x |
| 30. | Contestaţie a debitorului Da/Nu | x | x |
| 31. | Nr. şi data contestaţiei | x | x |
| 32. | Modul de soluţionare a contestaţiei (admitere parţială/ totală/respingere) | x | x |
| 33. | Suma recuperată, din care (conform surselor din care s-au efectuat plăţile/rambursările): | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat*3) | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 34. | Suma recuperată*4), din care (conform ratelor de cofinanţare aplicabile cheltuielilor declarate)*2): | x | |
| 35. | Data recuperării | x | x |
| 36. | Modul de recuperare a creanţei bugetare | x | x |
| 37. | Suma rămasă de recuperat, din care (conform surselor din cares-au efectuat plăţile/rambursările): | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat*3) | x | x | |
| - TVA aferentă cheltuielilor eligibile | x | x | |
| 38. | Suma rămasă de recuperat, din care (conform surselor din cares-au efectuat plăţile/rambursările)*2): | x | |
| 39. | Valoarea dobânzii, din care: | x | x |
| - contribuţie UE | x | x | |
| - contribuţie naţională de la bugetul de stat | x | x | |
| 40. | Data recuperării | x | x |
| 41. | Modul de recuperare a dobânzii | x | x |
| 42. | Debitorul a contestat Procesul-verbal de constatare a neregulii şi de stabilire a creanţei bugetare/Nota de constatare a neregulii şi de stabilire a corecţiei financiareîn instanţă judecătorească (Da/Nu) | x | x |
| 43. | Data şi nr. hotărârii definitive şi irevocabile a instanţei judecătoreşti - admis total/parţial/respins | x | x |
| 44. | Nr. şi data notificării Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală (ANAF) în scopul aplicării măsurilor asigurătorii | x | x |
| 45. | Motivul solicitării aplicării de măsuri asigurătorii | x | x |
| 46. | Valoarea pentru care s-a solicitat luarea măsurilor asigurătorii | x | x |
| 47. | Procedura este încheiată (Da/Nu) | x | x |
| 48. | Data la care procedura a fost încheiată | x | x |
| 49. | Nr. şi data documentului care justifică imposibilitatea recuperării, emitent | x | x |
| 50. | Au fost abandonate procedurile de recuperare? (Da/Nu) | x | x |
| 51. | Nr. şi data adresei prin care Comisia Europeană a fost notificată înainte de luarea deciziei de a abandona procedurade recuperare | x | x |
| 52. | Nr. şi data adresei prin care Comisia Europeană îşi exprimă opinia | x | x |
| 53. | Opinia Comisiei Europene cu privire la abandonarea procedu- rilor de recuperare | x | x |
| 54. | Cheltuiala a fost declarată de autoritatea cu competenţe? (Da/Nu) | x | |
| 55. | Nr. şi data Declaraţiei de cheltuieli în care se reflectă cheltuiala*5) | x | |
| 56. | Cheltuiala a fost inclusă într-o declaraţie de cheltuieli şi aplicaţie de plată către Comisia Europeană? (Da/Nu) | x | |
| 57. | Nr. şi data aplicaţiei către Comisia Europeană în care a fostinclusă cheltuiala respectivă | x | |
| 58. | Suma totală reţinută de statul membru (withdrawals) | x | |
| 59. | Rata cofinanţării UE | x | |
| 60. | Curs de schimb valutar utilizat | x | |
| 61. | Nr. cazului în Raportul de nereguli | x | |
| 62. | Raportul trimestrial de nereguli a fost transmis la DLAF/ Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) (Da/Nu) | x | |
| 63. | Data transmiterii Raportului trimestrial de nereguli | x | |
| 64. | Trimestru/An | x | |
| 65. | Codul neregulii | x | |
| 66. | Nr de referinţă AFIS | x | |
| 67. | Există caz de nereguli cu raportare imediată la DLAF/OLAF (Da/Nu) | x | |
| 68. | Data transmiterii Raportului de nereguli cu raportare imediată | x | |
| 69. | Codul creanţei bugetare | x | |
| 70. | Comentarii | x | x |
Norme de aplicare
Articolul 39Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sunt responsabile pentru urmărirea stingerii creanţelor bugetare rezultate din nereguli.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 17(1) Deducerea creanţelor bugetare din plăţile/rambursările la care beneficiarul are dreptul se realizează cu condiţia emiterii în prealabil a unui titlu de creanţă.(2) În situaţia în care beneficiarul îşi exprimă acordul scris, deducerea poate fi aplicată şi înaintea expirării termenului de plată corespunzător titlului de creanţă emis de către structura de control prevăzută la art. 20 din ordonanţă; în acest caz deducerea se aplică la suma solicitată la rambursare.Articolul 18Anularea titlurilor de creanţă rezultate din nereguli în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi a fondurilor publice naţionale aferente acestora se poate realiza, în tot sau în parte, numai în următoarele condiţii:a) ca urmare a soluţionării unei contestaţii administrative depuse împotriva titlului de creanţă, prin decizie motivată de admitere în tot sau în parte a contestaţiei în favoarea debitorului;b) prin hotărâre definitivă şi irevocabilă a instanţelor judecătoreşti.
Norme de aplicare
Articolul 40(1) În cazul în care creanţele bugetare rezultate din nereguli nu pot fi recuperate prin încasare, deducere din plăţi/rambursări următoare şi/sau executarea garanţiilor bancare, prevăzute la art. 38 lit. a)-c), în termen de maximum 90 de zile de la data scadenţei titlurilor de creanţă, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmit titlurile executorii prevăzute la art. 43, împreună cu dovada comunicării acestora, după caz, în format electronic, organelor fiscale competente, care:a) duc la îndeplinire măsurile asigurătorii prevăzute la cap. VI din Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare, dacă autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene dispun aceste măsuri; şib) efectuează procedura de executare silită, precum şi procedura de compensare pentru recuperarea sumelor plătite necuvenit din fondurile europene şi/sau fondurile publice naţionale aferente acestora, în conformitate cu prevederile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 40 , Capitolul IV a fost modificat de Punctul 36, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2) În cazul în care valoarea totală a proiectelor se cuprinde în bugetul unor beneficiari finanţaţi integral din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat sau bugetele fondurilor speciale potrivit legii, recuperarea sumelor înscrise în titlurile de creanţă devenite executorii se efectuează din conturile de venituri ale bugetelor în care a fost efectuată rambursarea cheltuielilor. Recuperarea sumelor, în vederea reîntregirii conturilor fondurilor europene, se efectuează pe baza unui referat întocmit de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a efectuat rambursarea cheltuielilor, adresat unităţii Trezoreriei Statului la care sunt deschise conturile de venituri bugetare.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 40 , Capitolul IV a fost modificat de Punctul 36, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 19Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia şi responsabilitatea urmăririi şi stingerii creanţelor bugetare rezultate din neregulile constatate în cadrul programelor finanţate din fonduri europene pentru care au răspunderea gestiunii directe, indiferent care sunt structurile de control care au emis titlurile de creanţă respective.Articolul 27^5În aplicarea prevederilor art. 39 din ordonanţă, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a organiza activitatea de urmărire a stingerii creanţelor bugetare rezultate din nereguli de către structuri distincte de structurile de control competente, prevăzute la art. 20 din ordonanţă.
Norme de aplicare
(3) Procedura de restituire a sumelor prevăzute la alin. (2) şi modelul referatului de restituire se stabilesc prin norme metodologice de aplicare a prezentei ordonanţe de urgenţă.(4) Pentru cazurile în care recuperarea sumelor se efectuează pe baza referatului emis în condiţiile prevederilor alin. (2), data la care se consideră stinsă creanţa bugetară este data transmiterii referatului în Trezorerie.La data de 30-06-2022 Articolul 40 din Capitolul IV a fost completat de Punctul 37, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 41(1) Recuperarea creanţelor bugetare rezultate din nereguli prin încasare se efectuează în conturile indicate în titlul de creanţă, în moneda stabilită în contractul/acordul/decizia/ordinul de finanţare(2) Recuperarea creanţelor bugetare prin deducerea din plăţile/rambursările următoare pe care debitorul este îndreptăţit să le primească se efectuează numai în aplicarea prevederilor contractului/acordului de finanţare în cadrul căruia a fost emis titlul de creanţă, până la finalizarea financiară a proiectului, inclusiv din cererea finală, şi numai din sumele plătite efectiv de debitor şi solicitate efectiv de acesta.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 41 , Capitolul IV a fost modificat de Punctul 38, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2^1) În cazul recuperării creanţelor bugetare rezultate din nereguli prin deducere din plăţile/rambursările ulterioare pe care debitorul este îndreptăţit să le primească, data stingerii creanţei se consideră data la care beneficiarul a depus cererea de plată/rambursare de fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora, din care s-a efectuat deducerea respectivă.La data de 06-07-2013 Alin. (2^1) al art. 41 a fost modificat de pct. 2 al art. unic din LEGEA nr. 196 din 26 iunie 2013, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 399 din 3 iulie 2013, care introduce pct. 3^2 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.(2^2) Fac excepţie de la prevederile alin. (2^1) creanţele bugetare rezultate din nereguli constatate în implementarea proiectelor finanţate din fondurile aferente politicii agricole comune, care se sting la data emiterii deciziei de plată/certificatului de plată aferent plăţii pe care beneficiarul este îndreptăţit să o primească.La data de 30-06-2022 Alineatul (2^2) din Articolul 41 , Capitolul IV a fost modificat de Punctul 38, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2^3) Prin excepţie de la prevederile alin. (2), în cazul proiectelor fazate, recuperarea creanţelor bugetare se poate realiza şi prin deducerea din plăţile/rambursările aferente fazelor ulterioare pentru creanţele stabilite într-o fază anterioară.La data de 30-06-2022 Articolul 41 din Capitolul IV a fost completat de Punctul 39, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3) Recuperarea creanţelor bugetare rezultate din nereguli prin executare silită, inclusiv prin compensare cu sume de restituit sau de rambursat de la bugetul de stat, se efectuează în lei, în conturile indicate de organele fiscale competente, urmând ca sumele rezultate din aceste recuperări să se vireze în termen de 15 zile de la data creditării acestor conturi în conturile indicate în titlul de creanţă sau comunicate de autorităţile prevăzute la art. 20. Transferul se realizează cu data plăţii astfel cum este prevăzut la art. 163 alin. (11) din Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 30-06-2022 Alineatul (3) din Articolul 41 , Capitolul IV a fost modificat de Punctul 38, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 10(1) În vederea fundamentării procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare sau a clarificării unor aspecte referitoare la acesta/aceasta, structura de control sau, după caz, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene poate utiliza rezultatele investigaţiilor altor instituţii/structuri abilitate prin lege care au identificat abateri privind aplicarea prevederilor legislaţiei naţionale, inclusiv în domeniul achiziţiilor publice, şi poate solicita acestora informaţiile suplimentare necesare şi, în plus, poate solicita puncte de vedere ori informaţii oricăror alte entităţi publice sau structuri de specialitate, în limita prevederilor legale aplicabile; termenul de finalizare a misiunilor de verificare poate fi prelungit cu durata necesară obţinerii acestor puncte de vedere/informaţii, dar cu respectarea prevederilor art. 21 alin. (24) din ordonanţă.(2) Entităţile publice/Structurile de specialitate au obligaţia de a răspunde solicitărilor prevăzute la alin. (1), cu prioritate, în cadrul termenului stabilit de legislaţia aplicabilă acestora.(3) În cazul în care pe parcursul activităţii de constatare a neregulii se identifică necesitatea extinderii verificărilor la aspecte care nu au fost avute în vedere la emiterea suspiciunii, se va întocmi o notă justificativă şi mandatul va fi modificat în mod corespunzător.(4) Proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se prezintă spre aprobare conducerii instituţiei publice în cadrul căreia funcţionează structura de control sau, după caz, conducerii autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care l-a întocmit, însoţit de punctul de vedere exprimat de structura verificată, după caz.(5) Înainte de aprobare, proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se prezintă structurii verificate, acordându-se acesteia posibilitatea de a-şi exprima punctul de vedere. Atunci când este emis în format electronic, cu semnătură electronică calificată conform prevederilor legale în vigoare, acesta se comunică prin funcţionalităţile disponibile ale sistemului informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile la nivelul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, precum şi ale beneficiarilor.(6) Termenul de 5 zile lucrătoare, în care structura verificată are dreptul să prezinte în scris structurii de control punctul său de vedere cu privire la constatările acesteia, se calculează de la data primei zile lucrătoare care urmează datei transmiterii prin sistemul informatic sau prin alte funcţionalităţi disponibile a acestor documente.(7) Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare/Procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, ale căror modele sunt prevăzute în anexa nr. 4/ anexa nr. 5/anexa nr. 8, emis în format letric, se întocmeşte în 3 exemplare originale, dintre care unul pentru structura verificată, unul pentru organul emitent şi unul pentru organele de executare ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, dacă este cazul, cu excepţia cazurilor în care, în funcţie de procedurile interne ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control, poate fi întocmit în mai multe exemplare originale.(8) Pentru documentele emise în format letric, procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare/procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate se comunică debitorului, în următoarea ordine, prin:a) scrisoare recomandată cu confirmare de primire;b) remitere;c) afişaj public la sediul debitorului;d) publicarea pe site-ul oficial sau la sediul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(9) Pentru documentele emise în format letric, data comunicării titlului de creanţă poate fi, după caz:a) data înscrisă în confirmarea de primire a scrisorii recomandate şi a aplicării ştampilei pe mandatul poştal;b) data semnăturii de primire sau, după caz, data înregistrării în evidenţele debitorului;c) data afişării publice la sediul debitorului;d) data publicării pe site-ul oficial sau la sediul autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.(10) În ipoteza descrisă la art. 34 alin. (3^1) din ordonanţă, data comunicării titlului de creanţă este prima zi lucrătoare care urmează datei transmiterii prin sistemul informatic a documentelor.(11) În cazul în care se constată o neregulă determinată de necorelarea/neconcordanţa dintre normele metodologice de punere în aplicare a unei legi sau a unei ordonanţe de urgenţă cu prevederile legii sau ale ordonanţei de urgenţă sau dintre legislaţia naţională şi reglementările europene, în procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare se menţionează că sumele reprezentând creanţe bugetare se recuperează de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene - în conturile programelor europene respective şi/sau în conturile de la bugetul de stat aferente acestora şi nu se completează rubrica «Debitor» - din:a) sume alocate în bugetul ordonatorilor principali de credite în cadrul cărora funcţionează autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, conform prevederilor legale aplicabile, în cazul beneficiarilor, alţii decât cei prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă;b) conturile de venituri ale bugetelor în care a fost efectuată rambursarea cheltuielilor, pe baza referatului prevăzut la art. 21 alin. (2), în cazul beneficiarilor prevăzuţi la art. 40 alin. (2) din ordonanţă.
Norme de aplicare
Articolul 42(1) Cu excepţia sumelor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, creanţele bugetare rezultate din nereguli sunt scadente la expirarea termenului de plată stabilit în titlul de creanţă, respectiv în 30 de zile de la data comunicării titlului de creanţă.(2) În aplicarea excepţiei de la alin. (1), creanţele bugetare rezultate din nereguli reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv sunt scadente la data comunicării titlului de creanţă.(3) În cazul recuperării creanţelor bugetare rezultate din nereguli prin încasare, data stingerii creanţelor este cea prevăzută la art. 163 alin. (11) din Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare.(4) Debitorul datorează, pentru neachitarea la termen a obligaţiilor stabilite prin titlul de creanţă, o dobândă care se calculează prin aplicarea ratei dobânzii datorate la soldul rămas de plată din contravaloarea în lei a creanţei bugetare, din prima zi de după expirarea termenului de plată stabilit în conformitate cu prevederile alin. (1), până la data stingerii acesteia, cu excepţia cazului în care normele Uniunii Europene şi/sau legislaţia naţională aferentă sau ale donatorului public internaţional prevăd altfel.(5) În aplicarea excepţiei de la alin. (4), pentru restabilirea situaţiei iniţiale şi corectarea oricăror potenţiale distorsiuni asupra pieţelor ocazionate de acordarea ilegală a unui ajutor de stat/de minimis sau de utilizarea abuzivă a acestuia, debitorul datorează o dobândă care se calculează pentru perioada cuprinsă între data plăţii ajutorului de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv şi data recuperării integrale a acestuia.(6) În vederea încasării de la debitor a dobânzii prevăzute la alin. (4) şi (5), autorităţile competente care au emis procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţei bugetare, în aplicarea prevederilor art. 21, au obligaţia de a calcula cuantumul acesteia şi de a emite procese-verbale de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, care constituie titluri de creanţă şi care se comunică debitorului. Modelul procesului-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate se stabileşte prin normele metodologice de aplicare a prezentei ordonanţe de urgenţă.(7) Rata dobânzii datorate este rata dobânzii de referinţă a Băncii Naţionale a României în vigoare la data întocmirii procesului-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, cu excepţia sumelor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, pentru care rata dobânzii se calculează conform prevederilor art. 33 alin (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenţei nr. 21/1996, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 20/2015, cu modificările şi completările ulterioare.(8) Prin excepţie de la prevederile alin. (7), pentru programele de cooperare teritorială, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică prevederile art. 34 alin. (5).(9) Sumele reprezentând dobânzi datorate conform prevederilor alin. (4) şi (5) se fac venit la acelaşi buget în care se virează şi creanţa bugetară rezultată din nereguli.(10) Creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate li se aplică toate prevederile aplicabile creanţelor bugetare rezultate din nereguli, cu excepţia celor prevăzute la alin. (1), (2) şi (4), precum şi a celor prevăzute la art. 21 alin. (14) şi (15).(11) Creanţele bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate aferente titlurilor de creanţă reglementate la alin. (1) sunt scadente la expirarea termenului de plată stabilit în titlul de creanţă, respectiv în 30 de zile de la data comunicării titlului de creanţă.(12) Creanţele bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate aferente titlurilor de creanţă reglementate la alin. (2) sunt scadente la data comunicării titlului de creanţă.La data de 30-06-2022 Articolul 42 din Capitolul IV a fost modificat de Punctul 40, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 17(1) Deducerea creanţelor bugetare din plăţile/rambursările la care beneficiarul are dreptul se realizează cu condiţia emiterii în prealabil a unui titlu de creanţă.(2) În situaţia în care beneficiarul îşi exprimă acordul scris, deducerea poate fi aplicată şi înaintea expirării termenului de plată corespunzător titlului de creanţă emis de către structura de control prevăzută la art. 20 din ordonanţă; în acest caz deducerea se aplică la suma solicitată la rambursare.Anexa nr. 7la normele metodologiceREFERAT DE RESTITUIREa sumelor rambursate în conturile de venituri bugetare pentru cares-au întocmit titluri de creanţă care au devenit executoriiNr. ........... din data de .................Către .............................*1)Prin prezenta, ........*2), cu sediul în localitatea ......., str. ....... nr. .........., judeţul/sectorul ........., având CIF ........, în temeiul prevederilor art. 40 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora şi al .......*3) solicităm restituirea sumei de .........*4), rambursată în contul de venituri bugetare nr. ......, codificat cu CIF ........, cod IBAN ......., reprezentând ........., achitată cu ordinul de plată nr. ......... din data de .................Restituirea va fi efectuată în contul nr. .......*5), CIF ....., cod IBAN ......, deschis la Trezoreria ............___________*1) Denumirea unităţii teritoriale a Trezoreriei Statului la care sunt deschise conturile de venituri bugetare în care au fost virate sumele rambursate.*2) Denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor structurale.*3) Titlul de creanţă în temeiul căruia se solicită restituirea sumei.*4) Cuantumul sumei pentru care se solicită restituirea, în cifre şi în litere.*5) Contul în care vor fi recuperate sumele pentru reîntregirea fondurilor europene, conform reglementărilor în vigoare pentru fiecare program.Conducătorul autorităţii cu competenţe în gestionareafondurilor structurale,......................................................(numele, prenumele şi semnătura)L.S.
Norme de aplicare
Articolul 43(1) Constituie titlu executoriu, după caz:a) procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţei bugetare, nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare şi procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, de la data la care creanţă bugetară este scadentă prin expirarea termenului de plată prevăzut în procesul-verbal, conform art. 141 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;b) hotărârea judecătorească rămasă definitivă şi irevocabilă.(2) În cazul neregulilor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, procesul- verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţei bugetare, precum şi procesul-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, după caz, constituie şi decizii prin care se dispune stoparea sau recuperarea ajutoarelor de stat sau de minimis acordate, în înţelesul art. 25 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 20/2015, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 30-06-2022 Articolul 43 din Capitolul IV a fost completat de Punctul 41, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 44(1) Plătitor al creanţelor bugetare rezultate din nereguli şi al dobânzii datorate este persoana juridică, entitatea sau asocierea fără personalitate juridică sau persoana fizică stabilită ca debitor prin titlul de creanţă. Persoana fizică nu poate fi stabilită ca plătitor al creanţelor bugetare rezultate din nereguli decât în calitatea acesteia de beneficiar de fonduri europene şi/sau de fonduri publice naţionale aferente acestora.(2) În cazul în care creanţa bugetară rezultată din nereguli şi dobânda datorată nu a fost achitată de către persoanele prevăzute la alin. (1), debitor devine persoana juridică sau fizică prevăzută la art. 25 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cu aplicarea corespunzătoare a prevederilor alin. (1) privind persoana fizică.Articolul 45(1) Dreptul de a stabili creanţa bugetară se prescrie în termen de 5 ani de la data de 1 ianuarie a anului următor datei de închidere a programului, comunicată oficial de către Comisia Europeană/donatorul public internaţional prin emiterea declaraţiei finale de închidere, cu excepţia cazului în care normele Uniunii Europene sau ale donatorului public internaţional prevăd un termen mai mare.(2) Întreruperea şi suspendarea termenului de prescripţie a dreptului de stabilire a creanţei bugetare se realizează în cazurile şi în condiţiile stabilite de lege pentru întreruperea şi suspendarea termenului de prescripţie a dreptului la acţiune potrivit dreptului comun.(3) Întreruperea şi suspendarea termenului de prescripţie a dreptului de stabilire a creanţei bugetare pentru care normele comunitare prevăd un termen mai mare de 5 ani se realizează în cazurile şi în condiţiile stabilite de normele comunitare respective.(4) În cazul în care existenţa creanţei bugetare depinde de existenţa unei fapte penale, respectiv a unei fraude, şi a fost sesizat/sesizată organul de urmărire penală/DLAF/Agenţia Naţională de Integritate - ANI, autorităţile competente prevăzute la art. 20 suspendă de drept emiterea titlului de creanţă până la rămânerea definitivă a hotărârii instanţei de judecată şi dispun aplicarea măsurilor asigurătorii prevăzute la art. 40 alin. (1), cu aplicarea corespunzătoare a prevederilor art. 8 alin. (2).La data de 28-02-2021 Alineatul (4) din Articolul 45 , Capitolul IV a fost modificat de Punctul 5, Articolul 23, Capitolul VIII din LEGEA nr. 6 din 18 februarie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 167 din 18 februarie 2021Articolul 45^1Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi Departamentul pentru lupta antifraudă - DLAF pot fi înştiinţate de către Parchetul European cu privire la decizia acestuia de începere a unei acţiuni penale, dacă acest lucru este necesar în scopul recuperării, urmăririi sau monitorizării administrative.La data de 28-02-2021 Capitolul IV a fost completat de Punctul 6, Articolul 23, Capitolul VIII din LEGEA nr. 6 din 18 februarie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 167 din 18 februarie 2021Capitolul V Contestarea titlurilor de creanţă emise pentru recuperarea sumelor plătite necuvenit ca urmare a unor nereguliSecţiunea 1 Dispoziţii generaleArticolul 46(1) Împotriva titlului de creanţă se poate formula contestaţie în condiţiile prezentei ordonanţe de urgenţă.(2) Contestaţia este o cale administrativă de atac şi nu înlătura dreptul la acţiune al celui care se consideră lezat în drepturile sale printr-un act administrativ, în condiţiile legii.(3) Este îndreptăţit la contestaţie debitorul, personal sau prin reprezentant legal.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Anexa nr. 8la normele metodologiceAprob..........................................................................(numele şi semnătura conducătorului autorităţii emitente)PROCES-VERBALde stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorateÎncheiat la data de .........................................................privind proiectul ..........., denumirea ..........., codul de identificare al proiectului (de exemplu, SMIS/MIS/eMS etc.)1. Denumirea şi datele de identificare ale autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control .................................................... (denumirea autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene/structurii de control)Persoana/Persoanele:– domnul/doamna ............, având funcţia de ............;– domnul/doamna ............, având funcţia de ............din cadrul ................................................,în baza ............................................... (ordin/decizie/mandat/împuternicire) nr. ...../......., emis/emisă de ................................................ (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), şi a prevederilor Procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ......./............................./ Notei de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare nr. ......./........., emis/ă de ........................................... (numele şi funcţia conducătorului autorităţii emitente/forului superior), a/au procedat la calculul dobânzilor datorate pentru neachitarea la termen a obligaţiilor stabilite prin titlul de creanţă menţionat mai sus ...../......2. Baza legală a verificăriia) prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare;b) contractul/decizia/acordul/ordinul de finanţare.3. Denumirea şi datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate:a) denumirea/numele şi prenumele: ...................................................b) sediul/domiciliul: .......................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: .............................d) domiciliul fiscal: .....................................................................e) reprezentatul legal: ...................................................................4. Modul de calcul al dobânzii datoratea) valoarea debitului stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ......../data ........, ......./Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare nr. ......./data.........., lei ..............;b) data la care titlul de creanţă a devenit executoriu, conform prevederilor art. 42 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: ..........................................................................................................................................................................;c) data/datele când a fost recuperat integral debitul stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. .................../data ................../Nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare nr. ......./data .........;d) numărul de zile între data la care titlul de creanţă a devenit executoriu şi data/datele la care a fost recuperată/rambursată creanţa bugetară integral/parţial: ...................;e) procentul de dobândă utilizat conform prevederilor art. 42 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare .......................;f) valoarea creanţei bugetare rezultate din calculul dobânzii datorate .............. .4.1. Modul de calcul al dobânzii datorate pentru creanţa bugetară rezultată din ajutorul de stat/de minimis acordat ilegal sau utilizat abuziv (dacă este aplicabil)a) valoarea debitului stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ............./data ........ lei ..............;b) data la care titlul de creanţă a devenit executoriu conform prevederilor art. 42 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: ..................................................................;c) data/datele când a fost recuperat integral debitul stabilit prin Procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare nr. ........./data ..................;d) numărul de zile între data plăţii ajutorului şi data comunicării procesului-verbal de constatare a neregulilor/data comunicării procesului-verbal de constatare a neregulilor şi data recuperării efective a ajutorului (după caz): ...................................;e) procentul de dobândă utilizat conform prevederilor art. 42 alin. (5) şi (7) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare: ......................................;[Se vor avea în vedere prevederile art. 42 alin. (8) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, în ceea ce priveşte rata dobânzii aplicabile PCTE, despre care trebuie să se facă vorbire - alin. (8) „Prin excepţie de la prevederile alin. (7), pentru programele de cooperare teritorială, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aplică prevederile art. 34 alin. (5).“]f) valoarea creanţei bugetare rezultate din calculul dobânzii datorate: .............................................................................. .5. Debitora) denumirea/numele şi prenumele: ...................................................b) sediul/domiciliul: .......................................................................c) codul unic de înregistrare/codul numeric personal: ............................d) domiciliul fiscal: ........................................................................e) reprezentatul legal: ...................................................................6. Cuantumul dobânzii datorateDebitorul, ........, datorează autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene o dobândă în valoare de ......... lei, după cum urmează:a) bugetul UE ............................ lei;b) buget aferent fondurilor publice naţionale aferente fondurilor europene ......... lei.7. Termen de platăÎn conformitate cu prevederile art. 42 alin. (11) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, scadenţa creanţei bugetare stabilită prin prezentul titlu de creanţă este la 30 de zile de la data comunicării prezentului titlu de creanţă.7.1. Termen de plată pentru creanţa bugetară rezultată din nereguli reprezentând ajutor de stat/de minimis acordat ilegal sau utilizat abuzivÎn cazul sumelor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, în conformitate cu prevederile art. 42 alin. (12) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, scadenţa creanţei bugetare stabilită prin prezentul titlu de creanţă este data comunicării prezentului titlu de creanţă.8. Cont bancar de recuperareContul bancar al autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene în care urmează să se recupereze debitul este ........................., deschis la ............................, cod fiscal ................................ .În conformitate cu prevederile art. 42 alin. (6) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie titlu de creanţă.În temeiul art. 43 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie titlu executoriu, în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 7, după caz, la pct. 7.1 din prezentul proces-verbal.În cazul neregulilor reprezentând ajutor de stat/de minimis constatat ca acordat ilegal sau utilizat abuziv, în temeiul art. 43 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate constituie şi decizie prin care se dispune recuperarea dobânzii aferente ajutoarelor de stat sau de minimis acordate.Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanţă se poate formula contestaţie, care se depune, sub sancţiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanţă.Prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate a fost întocmit în ... (...) exemplare originale (în cazul documentelor în format letric).[Sau, pentru documentele semnate electronic: Prezentul proces-verbal de stabilire a creanţelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate a fost întocmit şi semnat electronic şi se comunică conform art. 34 alin. (3^1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare.]Echipa de control formată din:– domnul/doamna ................., semnătura ................– domnul/doamna ................., semnătura ................
Norme de aplicare
Secţiunea a 2-a Soluţionarea contestaţiilor administrative împotriva titlurilor de creanţăArticolul 47(1) Contestaţia administrativă se formulează în scris, în termen de maximum 30 de zile calendaristice de la data comunicării titlului de creanţă, şi trebuie să conţină următoarele elemente:a) datele de identificare a contestatarului;b) obiectul contestaţiei;c) motivele de fapt şi de drept;d) dovezile pe care se întemeiază;e) semnătura contestatarului sau a împuternicitului acestuia.La data de 18-07-2020 Litera e) din Alineatul (1) , Articolul 47 , Sectiunea a 2-a , Capitolul V a fost modificată de Punctul 3, Articolul II din LEGEA nr. 128 din 14 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 15 iulie 2020(2) Dovada calităţii de împuternicit al contestatarului, persoană fizică sau juridică, se face potrivit legii.(3) Obiectul contestaţiei administrative îl constituie numai sumele şi măsurile stabilite şi înscrise în procesul-verbal de stabilire a creanţei bugetare care reprezintă titlu de creanţă.(4) Termenul prevăzut la alin. (1) este termen de decădere.(5) Contestaţia administrativă se depune la autoritatea emitentă a titlului de creanţă care este contestat şi nu este supusă taxelor de timbru.La data de 30-06-2022 Alineatul (5) din Articolul 47 , Sectiunea a 2-a , Capitolul V a fost modificat de Punctul 42, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
Articolul 48(1) În situaţia în care autoritatea emitentă a titlului de creanţă în aplicarea prevederilor art. 21 constată că în contestaţie nu sunt cuprinse toate informaţiile prevăzute la art. 47 alin. (1) şi (2) va cere contestatarului ca, în termen de 5 zile de la înştiinţarea prin care i se aduce la cunoştinţă această situaţie, să completeze contestaţia.La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 48 , Sectiunea a 2-a , Capitolul V a fost modificat de Punctul 43, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2) În cazul în care contestatarul nu se conformează obligaţiei impuse la art. 47 alin. (2), contestaţia va fi respinsă fără a se proceda la analizarea fondului.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
Articolul 49(1) Contestaţia poate fi retrasă de contestatar până la soluţionarea acesteia.(2) Prin retragerea contestaţiei, contestatarul nu pierde dreptul de a înainta o nouă contestaţie în interiorul termenului general de depunere a acesteia.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
Articolul 50(1) Autoritatea emitentă a titlului de creanţă în aplicarea prevederilor art. 21 se va pronunţa prin decizie motivată cu privire la admiterea, în tot sau în parte, a contestaţiei sau la respingerea ei, în termen de 30 de zile de la data înregistrării contestaţiei sau a completării acesteia conform art. 48 alin. (1), după caz.La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 50 , Sectiunea a 2-a , Capitolul V a fost modificat de Punctul 44, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2) Autoritatea competentă cu soluţionarea contestaţiei prevăzută la alin. (1) poate suspenda, prin decizie motivată, procedura de soluţionare atunci când:La data de 30-06-2022 Partea introductivă a alineatului (2) din Articolul 50 , Sectiunea a 2-a , Capitolul V a fost modificată de Punctul 45, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022a) structura de control care a efectuat activitatea de verificare prevăzută la art. 21 a sesizat organele în drept cu privire la existenţa indiciilor săvârşirii unei infracţiuni, a cărei constatare ar avea o influenţă hotărâtoare asupra soluţiei ce urmează să fie dată în procedura administrativă;b) soluţionarea cauzei depinde în tot sau în parte de existenţa sau inexistenţa unui drept care face obiectul unei alte judecăţi.c) soluţionarea cauzei depinde de reanalizarea cererii de plată şi a tuturor documentelor ce au stat la baza emiterii titlului de creanţă pentru beneficiarii persoane fizice sau juridice îndreptăţite să primească, numai pe baza unei cereri de plată, subvenţii ori ajutoare care sunt finanţate din fonduri europene şi/sau fonduri publice naţionale aferente acestora în cadrul politicii agricole comune şi din Programul Naţional de Dezvoltare Rurală 2007-2013.La data de 06-07-2013 Lit. c) a alin. (2) al art. 50 a fost introdusă de pct. 2 al art. unic din LEGEA nr. 196 din 26 iunie 2013, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 399 din 3 iulie 2013, care introduce pct. 3^4 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.(3) Procedura administrativă este reluată la încetarea motivului care a determinat suspendarea.(4) În cazul admiterii contestaţiei, se decide anularea titlului de creanţă atacat şi, după caz, emiterea unui nou titlu, care va avea în vedere strict considerentele deciziei.(5) Prin soluţionarea contestaţiei nu se poate crea contestatarului o situaţie mai grea în propria sa cale de atac.(6) Decizia autorităţii se va comunica debitorului în termen de 5 zile lucrătoare de la pronunţare.(7) Introducerea contestaţiei pe calea administrativă nu suspendă executarea titlului de creanţă.(8) Prevederile alin. (7) nu aduc atingere dreptului contestatarului sau al împuternicitului acestuia de a cere suspendarea executării titlului de creanţă, în temeiul Legii nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare.(9) Instanţa competentă poate suspenda executarea dacă se depune o cauţiune de până la 20% din cuantumul sumei contestate.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
Articolul 51(1) Decizia de soluţionare a contestaţiei este definitivă în sistemul căilor administrative de atac.(2) Deciziile pronunţate în soluţionarea contestaţiilor pot fi atacate de către contestatar la instanţa judecătorească de contencios administrativ competentă, în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
Capitolul VIProtejarea intereselor financiare ale Uniunii Europene/donatorului public internaţionalLa data de 01-09-2012 Titlul Cap. VI a fost modificat de pct. 15 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.Articolul 52(1) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi autorităţile de certificare au obligaţia aplicării corecţiilor financiare, pe baza titlurilor de creanţă emise de autorităţile competente prevăzute la art. 20.(2) În cazul programelor finanţate din fonduri europene de postaderare acordate României, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a nu reutiliza sumele excluse de la finanţare, în conformitate cu prevederile alin. (1), pentru operaţiunea sau operaţiunile care a/au făcut obiectul corecţiei şi, în cazul unei corecţii financiare aplicate în urma unei nereguli sistemice, pentru operaţiunile care intră sub incidenţa parţială ori totală a axei prioritare în care s-a produs neregula sistemică respectivă.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 27^1(1) În cazul în care, prin hotărâre definitivă a instanţelor judecătoreşti, se anulează un titlu de creanţă, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene care a emis acest titlu are obligaţia să analizeze natura motivelor invocate de instanţă pentru anularea titlului de creanţă şi, după caz, va acţiona potrivit prevederilor alin. (2) şi (3). În situaţia în care titlul de creanţă a fost comunicat organelor fiscale din subordinea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene transmite acestora un exemplar al hotărârii definitive a instanţelor judecătoreşti prin care se anulează titlul de creanţă. (2) În cazul în care instanţa a admis existenţa unui prejudiciu sau nu se exprimă în această privinţă, dar a anulat titlul de creanţă din motive de formă ori de nelegalitate a stabilirii debitorului, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia de a solicita în scris structurii de control competente, conform prevederilor art. 20 din ordonanţă, să întreprindă măsurile prevăzute la art. 21 din ordonanţă în vederea elaborării unui nou titlu de creanţă.(3) Prevederile de la alin. (1) şi (2) se aplică similar şi în situaţia în care titlul de creanţă este emis de structura de control organizată în cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Norme de aplicare
(3) În cazul programelor pentru care se aplică mecanismul deducerilor şi care sunt finanţate din fonduri europene de preaderare acordate României, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene au obligaţia de a deduce temporar din următoarea declaraţie de cheltuieli sumele plătite şi incluse în declaraţii de cheltuieli emise anterior, dacă aceste sume fac obiectul constatărilor cu implicaţii financiare din rapoartele finale ale Autorităţii de Audit, până la finalizarea procedurilor prevăzute la art. 21 alin. (1)-(16) sau, după caz, alin. (26).(4) Obligaţia prevăzută la alin. (3) se aplică şi autorităţilor de certificare referitor la declaraţiile de cheltuieli emise către Comisia Europeană.Articolul 53(1) Constatărilor cu implicaţii financiare, care pot fi individualizate la nivel de proiect finanţat din fonduri europene, din rapoartele de control/audit extern întocmite de reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional li se aplică prevederile art. 21 alin. (4).La data de 30-11-2012 Alin. (1) al art. 53 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.(2) Poziţia părţii române în ceea ce priveşte acceptarea/neacceptarea integrală sau parţială a constatărilor cu implicaţii financiare în rapoartele de audit extern întocmite de reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional se stabileşte, de către autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene în cauză, în baza actului de constatare sau a rezultatelor preliminare ale investigaţiilor, şi pentru programele operaţionale finanţate din fondurile aferente politicii de coeziune UE, cu informarea autorităţii de certificare/organismului care îndeplineşte funcţia contabilă, a Autorităţii de audit şi a Ministerului Investiţiilor şi Proiectelor Europene.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 53 , Capitolul VI a fost modificat de Punctul 46, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3) Termenul de investigare a acestor constatări cu implicaţii financiare nu poate depăşi 90 de zile.(4) Rezultatul acestor investigaţii este prezentat reprezentanţilor Uniunii Europene/donatorului public internaţional.Articolul 54În situaţia în care reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional, ca urmare a prezentării rezultatelor investigaţiei, decid continuarea procedurii de aplicare a corecţiilor financiare, autorităţile naţionale, prin reprezentanţi mandataţi ai autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene implicate în programul respectiv, ai autorităţii de certificare şi, după caz, ai Autorităţii de Audit, participă la o audiere/conciliere cu reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional, dacă procedurile donatorului o prevăd.Articolul 55În situaţia în care, ca urmare a procedurii de audiere sau de conciliere, poziţia autorităţilor române rămâne divergentă în raport cu cea a reprezentanţilor Uniunii Europene/donatorului public internaţional, a căror decizie finală este aplicarea de corecţii financiare Românei, Guvernul României poate decide, la iniţiativa autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, cu avizul autorităţilor de certificare şi cu aprobarea ministrului finanţelor publice:a) iniţierea procedurii de contestare la instanţele stabilite prin acordurile cu Uniunea Europeană/donatorul public internaţional a deciziei finale a reprezentanţilor Uniunii Europene/donatorului privind corecţia financiară aplicată României; saub) neiniţierea procedurii de contestare la instanţele stabilite prin acordurile cu Uniunea Europeană/donatorul public internaţional şi, în acest caz, acceptarea constatării, cu implicaţii financiare stabilite de reprezentanţii Uniunii Europene/ donatorului public internaţional, prin aplicarea decertificării definitive şi/sau a deducerilor definitive, în condiţiile prevăzute la art. 57^1 alin. (5).La data de 30-11-2012 Art. 55 a fost modificat de pct. 5 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 56Sumele necesare finanţării debitelor stabilite de reprezentanţii Uniunii Europene/donatorul public internaţional ca urmare a aplicării corecţiilor financiare se transferă în contul programului sau, după închiderea programului, direct în conturile Uniunii Europene/donatorului public internaţional, în prima instanţă de la bugetul de stat, conform prevederilor legale în vigoare.Articolul 57(1) În situaţia în care reprezentanţii Uniunii Europene/donatorul public internaţional decid/decide, ca urmare a concluziilor unui act de control/audit extern, suspendarea/întreruperea plăţilor pentru programul respectiv, din cauza constatării unor nereguli cu caracter sistemic sau a unor deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli cu caracter sistemic, autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene are obligaţia întocmirii unui plan de măsuri în vederea soluţionării neregulilor/deficienţelor semnalate, cu informarea prealabilă a autorităţii de certificare.(2) În cazul specificat la alin. (1) al constatării unor nereguli de sistem sau a unor deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli cu caracter sistemic, autorităţile prevăzute la art. 20 au în plus obligaţia de reverificare prevăzută la art. 25.(3) Autoritatea de Audit întocmeşte un raport privind modul de implementare a măsurilor cuprinse în programul de măsuri şi, după caz, asupra modului în care au fost realizate reverificările precizate la alin. (2), care este prezentat reprezentanţilor Uniunii Europene/donatorului public internaţional.Articolul 57^1(1) La solicitarea scrisă a Uniunii Europene/donatorului public internaţional, autorităţile române pot aplica decertificarea definitivă pentru sume care reprezintă creanţe bugetare constituite în aplicarea prevederilor ordonanţei, înainte de recuperarea lor efectivă de la debitor.(2) În cazul în care, ca urmare a unor rapoarte de audit extern în care sunt formulate constatări privind nereguli sistemice sau deficienţe ale sistemelor de management şi control potenţial generatoare de nereguli sistemice, reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional propun aplicarea unor corecţii financiare procentuale sau în sumă fixă, aplicabile la nivel de program operaţional/axă prioritară/domeniu major de intervenţie/regiune/tip de fond/ măsură/beneficiar/organism intermediar/prioritate de investiţii/ obiective specifice/apel de proiect, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene implicate au obligaţia analizării implicaţiilor financiare ale acestor propuneri.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 57^1 , Capitolul VI a fost modificat de Punctul 47, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3) În funcţie de rezultatul analizei prevăzute la alin. (2) şi, după caz, pentru evitarea situaţiilor în care reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional ar putea decide aplicarea întreruperii, presuspendării sau suspendării plăţilor pentru programul respectiv, autorităţile române pot lua următoarele măsuri:a) decertificarea definitivă sau temporară a sumelor incluse în declaraţiile de cheltuieli transmise la Comisia Europeană/ donatorul public internaţional, aşa cum este definită la art. 2 alin. (1) lit. y);b) decertificarea definitivă sau temporară a sumelor incluse în conturile anuale, aşa cum este definită la art. 2 alin. (1) lit. y);c) aplicarea de deduceri definitive sau temporare din aplicaţiile de plată/declaraţiile anuale ale conturilor, aşa cum este definită la art. 2 alin. (1) lit. o^1);d) aplicarea de diminuări din sumele incluse în aplicaţii de plată transmise la Comisia Europeană în cursul aceluiaşi an contabil, aşa cum este definită la art. 2 alin. (1) lit. a^2).La data de 30-06-2022 Alineatul (3) din Articolul 57^1 , Capitolul VI a fost modificat de Punctul 47, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(4) Autorităţile române pot decide luarea măsurilor prevăzute la alin. (3) şi în cazul depăşirii pragului de materialitate a erorilor înregistrate în sistem, reflectate în raportul anual de control al Autorităţii de Audit.(5) În aplicarea prevederilor alin. (1)-(3) se aprobă, pentru fiecare caz în parte, cu excepţia programelor de cooperare teritorială europeană, prin hotărâre a Guvernului, la propunerea ministerului care coordonează autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi a Ministerului Finanţelor şi cu avizul Ministerului Investiţiilor şi Proiectelor Europene, după caz, următoarele:a) metodologia de calcul al sumelor pentru care se aplică decertificarea definitivă, decertificarea sumelor incluse în conturile anuale, deducerea definitivă şi/sau diminuarea definitivă din sumele incluse în aplicaţii de plată;b) valoarea sumelor pentru care se aplică decertificarea definitivă, decertificarea sumelor incluse în conturile anuale, diminuarea definitivă din sumele incluse în aplicaţii de plată;c) valoarea procentului utilizat pentru stabilirea sumelor de decertificat definitiv, de decertificat din sumele incluse în conturile anuale, de diminuat definitiv din sumele incluse în aplicaţii de plată şi a deducerilor definitive.La data de 30-06-2022 Alineatul (5) din Articolul 57^1 , Capitolul VI a fost modificat de Punctul 47, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(6) La iniţiativa Uniunii Europene, a donatorului public internaţional sau a autorităţilor române se poate efectua regularizarea financiară a măsurilor cu caracter temporar întreprinse în aplicarea prevederilor alin. (3).La data de 30-11-2012 Art. 57^1 a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 57^2(1) Autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit poate decertifica temporar, în baza informaţiilor primite de la autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, sumele pentru care au fost formulate sesizări în condiţiile prevăzute la art. 8 alin. (1), în cazul în care se dispune punerea în mişcare a acţiunii penale.(2) Prin excepţie de la prevederile art. 57^1 alin. (5), în cazul în care instanţele de judecată pronunţă o hotărâre definitivă privind existenţa unei infracţiuni împotriva intereselor financiare ale Uniunii Europene/donatorului public internaţional, autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit are obligaţia decertificării definitive a sumelor care fac obiectul respectivei hotărâri.La data de 30-11-2012 Art. 57^2 a fost modificat de pct. 7 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 57^3În vederea protejării intereselor financiare ale Uniunii Europene şi în aplicarea reglementărilor comunitare, autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit poate aplica următoarele măsuri:a) amânarea certificării;b) întreruperea certificării;c) suspendarea certificării.La data de 01-09-2012 Art. 57^3 a fost introdus de pct. 17 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.Articolul 57^4(1) Autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit aplică măsura amânării certificării pentru sumele care reprezintă constatări cu implicaţii financiare, la nivelul stabilit în proiectul de raport/raportul final de audit/control/verificare la faţa locului emis de Autoritatea de audit/Comisia Europeană/Curtea Europeană de Conturi/Autoritatea de certificare, până la finalizarea procedurii contradictorii.La data de 07-10-2023 Alineatul (1), Articolul 57^4, Capitolul VI a fost modificat de Punctul 7., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023(2) Regularizarea sumelor pentru care s-a aplicat măsura amânării certificării se face ulterior, cu ocazia transmiterii primei declaraţii de cheltuieli Comisiei Europene, după finalizarea procedurii contradictorii.La data de 01-09-2012 Art. 57^4 a fost introdus de pct. 17 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.Articolul 57^5(1) Autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit poate aplica măsura întreruperii certificării, astfel:a) de la data primirii unei declaraţii de cheltuieli insuficient documentate până la data la care sunt primite informaţiile solicitate de Autoritatea de certificare, necesare pentru transmiterea declaraţiilor de cheltuieli Comisiei Europene, pentru sumele incluse în declaraţia de cheltuieli, la nivel de axă prioritară/domeniu major de intervenţie/tip de fond/măsură/ beneficiar/operaţiune/organism intermediar;b) de la data emiterii proiectului de raport/raportului final de audit/control/verificare la faţa locului până la data la care autoritatea care a formulat constatarea o consideră închisă şi/sau până la finalizarea procedurii contradictorii, pentru valoarea integrală a declaraţiei de cheltuieli transmise de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, la nivel de program/axă prioritară/domeniu major de intervenţie/tip de fond/măsură/beneficiar/operaţiune/organism intermediar, după caz, atunci când proiectul de raport/raportul final conţine constatări privind deficienţe semnificative ale sistemelor de management şi control;c) de la data primirii unui document scris din partea reprezentanţilor Uniunii Europene prin care sunt transmise informaţii privind posibilitatea existenţei unei nereguli grave şi/sau se solicită aplicarea unor măsuri de întrerupere a certificării cu caracter preventiv, până la data acceptării de către aceştia a rezultatului investigaţiilor efectuate de autorităţile naţionale, competente conform legii, pentru valoarea declaraţiei de cheltuieli transmise de autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, la nivel de program/axă prioritară/domeniu major de intervenţie/tip de fond/măsură/beneficiar/operaţiune/organism intermediar;d) de la data de la care Comisia Europeană aplică, în conformitate cu prevederile art. 91 din Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziţii generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European şi Fondul de coeziune şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999, măsura întreruperii termenului de plată, până la data anunţului oficial privind ridicarea acestei măsuri.(2) În funcţie de motivele întreruperii şi de potenţialul impact asupra eligibilităţii cheltuielilor incluse într-o declaraţie de cheltuieli, autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit poate returna, spre revizuire, declaraţia de cheltuieli autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene.La data de 01-09-2012 Art. 57^5 a fost introdus de pct. 17 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.(3) Autorităţile de certificare/organismele care îndeplinesc funcţia contabilă pentru programele finanţate din fondurile aferente politicii de coeziune şi politicii comune în domeniul pescuitului aplică măsura întreruperii transmiterii aplicaţiilor de plată la Comisia Europeană de la data de la care Comisia Europeană aplică măsura întreruperii termenului de plată în conformitate cu regulamentele europene aplicabile până la data anunţului oficial privind ridicarea acestei măsuri.La data de 30-06-2022 Articolul 57^5 din Capitolul VI a fost completat de Punctul 48, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Articolul 57^6(1) Autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit poate aplica măsura suspendării certificării la nivel de program operaţional/axă prioritară/domeniu major de intervenţie/măsură/beneficiar/operaţiune/organism intermediar şi returnează declaraţiile de cheltuieli autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, în cazul în care:a) sistemele de management şi control prezintă deficienţe grave, care sunt constatate de Autoritatea de audit/Autoritatea de certificare/Comisia Europeană şi/sau de Curtea Europeană de Conturi în cadrul proiectelor de raport/rapoartelor finale de audit/control/verificări la faţa locului şi pentru care autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene nu au luat măsuri de corectare;b) autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene nu implementează recomandările cuprinse în rapoartele de verificare la faţa locului întocmite de Autoritatea de certificare;c) Comisia Europeană aplică, în conformitate cu prevederile art. 92 din Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006, măsura suspendării plăţilor.(2) Autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare şi din Fondul European pentru Pescuit ridică, în totalitate sau parţial, măsura suspendării certificării în condiţiile în care a primit suficiente asigurări că au fost luate toate măsurile necesare pentru eliminarea deficienţelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b).La data de 01-09-2012 Art. 57^6 a fost introdus de pct. 17 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.(3) Autorităţile de certificare/organismele care îndeplinesc funcţia contabilă pentru programele finanţate din fondurile aferente politicii de coeziune şi politicii comune în domeniul pescuitului aplică măsura suspendării transmiterii aplicaţiilor de plată la Comisia Europeană/donatorul public internaţional de la data de la care Comisia Europeană/donatorul public internaţional aplică măsura suspendării plăţilor intermediare în conformitate cu regulamentele europene aplicabile până la data anunţului oficial privind ridicarea acestei măsuri.La data de 30-06-2022 Articolul 57^6 din Capitolul VI a fost completat de Punctul 49, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Capitolul VI^1Dispoziţii privind elaborarea declaraţiei finale de cheltuieli şi aplicaţiei de plată a soldului final a programelor operaţionale finanţate din instrumente structurale, de coeziune, din Fondul European pentru Pescuit şi din fonduri aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderareLa data de 30-06-2016 Cap. VI^1 a fost introdus de pct. 7 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 37 din 28 iunie 2016, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 30 iunie 2016.Articolul 57^7(1) Prevederile art. 19 şi 57^4 nu se aplică pentru declaraţia finală de cheltuieli şi pentru aplicaţia de plată a soldului final a programelor operaţionale finanţate din instrumente structurale, de coeziune, din Fondul European pentru Pescuit şi din fonduri aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare.(2) Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi Autoritatea de certificare din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale, de coeziune, din Fondul European pentru Pescuit şi din fonduri aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare introduc în declaraţia finală de cheltuieli şi în aplicaţia de plată a soldului final sumele pentru care au aplicat măsura neincluderii/deducerii - inclusiv cele pentru care s-au aplicat prevederile art. 19 şi 57^4 - şi pentru care nu se poate aplica o măsură cu caracter definitiv.La data de 30-06-2016 Art. 57^7 a fost introdus de pct. 7 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 37 din 28 iunie 2016, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 30 iunie 2016.Articolul 57^8(1) Sumele rezultate din aplicarea măsurilor prevăzute la art. 57^7 se evidenţiază separat în declaraţia finală de cheltuieli şi în aplicaţia de plată a soldului final.(2) În cazul sumelor pentru care s-a aplicat măsura prevăzută la art. 19 alin. (5) se evidenţiază separat numai sumele aferente contractului economic în legătură cu care s-a impus aplicarea acestei măsuri.La data de 30-06-2022 Alineatul (2) din Articolul 57^8 , Capitolul VI^1 a fost modificat de Punctul 50, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Capitolul VII Activitatea de raportare a neregulilorArticolul 58(1) În aplicarea prevederilor reglementărilor europene, România are obligaţia să raporteze către Comisia Europeană - OLAF toate cazurile de nereguli care au făcut obiectul unui act de constatare primară administrativă, respectiv al unui act de constatare primară judiciară, în termenele şi respectând pragurile şi excepţiile prevăzute în regulamentele europene, respectiv în memorandumurile şi acordurile de finanţare.La data de 30-06-2022 Alineatul (1) din Articolul 58 , Capitolul VII a fost modificat de Punctul 51, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(2) În sensul prezentei ordonanţe de urgenţă, sunt considerate acte de constatare primară administrativă:a) procesul-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare/nota de constatare a neregulilor şi de stabilire a corecţiilor financiare emis de autorităţile competente prevăzute la art. 20 şi documentul de constatare emis de Autoritatea de audit în aplicarea prevederilor art. 24, care sunt şi acte administrative în sensul Legii nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare;La data de 30-06-2022 Litera a) din Alineatul (2) , Articolul 58 , Capitolul VII a fost modificată de Punctul 52, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022b) actul de control emis de DLAF şi raportul de inspecţie emis de OLAF.(2^1) În sensul prezentei ordonanţe de urgenţă, actul de sesizare a instanţei emis de organul de urmărire penală este considerat act de constatare primară judiciară.La data de 30-06-2022 Articolul 58 din Capitolul VII a fost completat de Punctul 53, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022(3) În aplicarea prevederilor acordurilor semnate cu alţi donatori publici internaţionali, România are obligaţia raportării tuturor cazurilor de nereguli în funcţie de regulile specifice stabilite cu aceştia.Articolul 59(1) La nivel naţional, activitatea de raportare a neregulilor, prevăzută în legislaţia europeană, către Comisia Europeană este coordonată de către DLAF.(2) Formatul, termenele şi procedura aplicabilă la nivel naţional în materie de raportare se stabilesc, pentru fiecare instrument financiar, printr-un manual elaborat de DLAF în baza regulamentelor europene şi a instrucţiunilor şi procedurilor OLAF.(3) În cazul celorlalţi donatori publici internaţionali, raportarea neregulilor la nivel naţional este reglementată prin acordurile de implementare a fondurilor care provin de la aceştia.(4) În vederea îndeplinirii unor cerinţe specifice de raportare, autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene pot elabora - cu respectarea prevederilor manualului prevăzut la alin. (2) - instrucţiuni/proceduri proprii.La data de 30-06-2022 Alineatul (4) din Articolul 59 , Capitolul VII a fost modificat de Punctul 54, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022Capitolul VII^1Raportări financiareLa data de 30-11-2012 Cap. VII^1 a fost introdus de pct. 8 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 59^1Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene din cadrul programelor finanţate din instrumente structurale şi din fondurile aferente Instrumentului de asistenţă pentru preaderare sunt obligate să transmită autorităţii de certificare din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, până la data de 10 a lunii curente pentru luna precedentă, informaţii corecte şi complete cu privire la datele înregistrate în contabilitatea proprie referitoare la gestiunea financiară a fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, potrivit situaţiilor de raportare stabilite în norme metodologice aprobate prin ordin al ministrului finanţelor publice.La data de 30-11-2012 Art. 59^1 a fost introdus de pct. 8 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 59^2Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene din cadrul programelor finanţate din fonduri aferente politicii agricole comune şi politicii comune de pescuit transmit situaţiile de raportare prevăzute la art. 59^1, până la data de 10 a lunii curente pentru luna precedentă, Ministerului Agriculturii şi Dezvoltării Rurale.La data de 30-11-2012 Art. 59^2 a fost introdus de pct. 8 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 59^3Autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene aferente programelor finanţate în cadrul obiectivului «Cooperare teritorială europeană» al politicii de coeziune, altele decât programele prevăzute la art. 59^1, întocmesc şi transmit situaţiile de raportare prevăzute la art. 59^1, până la data de 10 a lunii curente pentru luna precedentă, Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice.La data de 06-07-2013 Art. 59^3 a fost modificat de pct. 5 al art. unic din LEGEA nr. 196 din 26 iunie 2013, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 399 din 3 iulie 2013, care modifică pct. 8 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 59^4Prin situaţiile de raportare se transmit şi datele lunare referitoare la disponibilul din conturile deschise la bănci comerciale şi la Trezoreria Statului ale autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, justificate pe baza extraselor de cont.La data de 30-11-2012 Art. 59^4 a fost introdus de pct. 8 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 59^5Autoritatea de certificare din cadrul Ministerului Finanţelor Publice/Ministerului Dezvoltării Regionale şi Turismului căreia i s-au transmis situaţiile de raportare prevăzute la art. 59^1 şi 59^3 confirmă autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene corectitudinea informaţiilor cu privire la datele cuprinse în aceste situaţii în raport cu datele înregistrate în contabilitatea proprie şi centralizează datele primite, pe care le înaintează Ministerului Finanţelor Publice, până la data de 20 a lunii curente pentru luna precedentă. Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale confirmă corectitudinea informaţiilor cu privire la datele din situaţiile de raportare prevăzute la art. 59^2 în raport cu datele înregistrate în contabilitatea proprie şi centralizează datele primite, pe care le înaintează Ministerului Finanţelor Publice, până la data de 20 a lunii curente pentru luna precedentă.La data de 30-11-2012 Art. 59^5 a fost introdus de pct. 8 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Articolul 59^6Normele metodologice prevăzute la art. 59^1 cuprind modul de elaborare şi de prezentare a informaţiilor şi situaţiilor de raportare prevăzute la art. 59^1-59^5.La data de 30-11-2012 Art. 59^6 a fost introdus de pct. 8 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.Capitolul VIII Abateri şi sancţiuniArticolul 60(1) Constituie abateri de la aplicarea prevederilor prezentei ordonanţe de urgenţă următoarele fapte:a) neînregistrarea de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene a tuturor constatărilor cu implicaţii financiare din actele de control/audit întocmite de reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional, a celor din actele de control emise de DLAF, a celor din rapoartele de audit emise de Autoritatea de audit/structurile de audit intern şi a celor din rapoartele de verificare emise de autoritatea de certificare, precum şi a tuturor sesizărilor validate sau respinse;La data de 07-10-2023 Litera a), Alineatul (1), Articolul 60, Capitolul VIII a fost modificată de Punctul 8., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023b) netransmiterea de către autoritatea cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, în termenul prevăzut în prezenta ordonanţă de urgenţă, a tuturor constatărilor cu implicaţii financiare din actele de control/audit întocmite de reprezentanţii Uniunii Europene/donatorului public internaţional, a celor din actele de control emise de DLAF, a celor din rapoartele de audit emise de Autoritatea de audit/structurile de audit intern şi a celor din rapoartele de verificare emise de autoritatea de certificare, precum şi a sesizărilor către structurile de control prevăzute la art. 20;La data de 07-10-2023 Litera b), Alineatul (1), Articolul 60, Capitolul VIII a fost modificată de Punctul 9., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023c) neorganizarea de către managementul structurilor de control prevăzute la art. 20, la termenul prevăzut în prezenta ordonanţă de urgenţă, a investigaţiilor ca urmare a luării la cunoştinţă a apariţiei unor posibile nereguli şi/sau neemiterea actului de control ca urmare a respectivelor investigaţii;La data de 30-06-2022 Litera c) din Alineatul (1) , Articolul 60 , Capitolul VIII a fost modificată de Punctul 55, Articolul I din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 97 din 29 iunie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 648 din 30 iunie 2022d) neemiterea procesului-verbal de constatare a neregulilor şi de stabilire a creanţelor bugetare, în termenul prevăzut în prezenta ordonanţă de urgenţă;e) netransmiterea procesului-verbal de stabilire a creanţei bugetare de către structurile prevăzute la art. 20 către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, în vederea declanşării procedurilor de stingere a creanţelor bugetare;f) nerespectarea termenelor de raportare prevăzute în procedura aplicabilă la nivel naţional stabilită prin manualul prevăzut la art. 59 alin. (2);g) neîndeplinirea obligaţiilor prevăzute la art. 8 alin. (1) şi (1^1);La data de 28-02-2021 Litera g) din Alineatul (1) , Articolul 60 , Capitolul VIII a fost modificată de Punctul 7, Articolul 23, Capitolul VIII din LEGEA nr. 6 din 18 februarie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 167 din 18 februarie 2021h) netransmiterea de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene a datelor, documentelor şi informaţiilor necesare procesului de audit solicitate de Autoritatea de Audit;i) neînregistrarea de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene a debitelor în Registrul debitorilor;j) neurmărirea de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene a încasării debitelor rezultate din nereguli.k) netransmiterea, în termenele prevăzute la art. 59^1 -59^5, de către autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi de către autorităţile de certificare a informaţiilor şi situaţiilor financiare prevăzute la art. 59^1-59^5.La data de 30-11-2012 Lit. k) a alin. (1) al art. 60 a fost introdusă de pct. 9 al art. I din ORDONANŢA DE URGENŢA nr. 75 din 27 noiembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 806 din 30 noiembrie 2012.(2) Se consideră circumstanţă agravantă a abaterii menţionate la alin. (1) lit. c) situaţia în care constatările cu implicaţii financiare sunt incluse în:La data de 07-10-2023 Partea introductivă a alineatului (2), Articolul 60, Capitolul VIII a fost modificată de Punctul 10., ARTICOLUL UNIC din LEGEA nr. 265 din 3 octombrie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 893 din 4 octombrie 2023a) rapoartele de audit extern ale Autorităţii de Audit/ale altor auditori externi, actele de control elaborate de DLAF;b) rapoartele misiunilor de verificare la faţa locului efectuate de autorităţi de management privind activitatea organismelor intermediare, în condiţiile în care activitatea de autorizare a plăţilor a fost delegată la nivelul organismelor intermediare sau de autorităţile de certificare;c) rapoartele de audit intern ale departamentelor de audit intern din cadrul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sau din cadrul instituţiei în care acestea funcţionează;d) rapoartele de audit extern realizate de reprezentanţi ai Comisiei Europene, ai Curţii Europene de Conturi sau ai altor donatori publici internaţionali, precum şi rapoartele de inspecţie emise de OLAF;e) rapoartele de verificare la faţa locului realizate de autorităţile de certificare.(3) Abaterile prevăzute la alin. (1) se constată de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, Autoritatea de Audit şi de către structura de specialitate din Ministerul Finanţelor Publice.(3^1) În aplicarea prevederilor alin. (3), structura de specialitate din Ministerul Finanţelor Publice elaborează un raport de constatare a abaterilor, distinct de titlul de creanţă elaborat în aplicarea prevederilor art. 21, pe care îl transmite conducerii autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi Autorităţii de audit. Modelul raportului de constatare a abaterilor se stabileşte prin ordin al ministrului finanţelor publice.La data de 01-09-2012 Alin. (3^1) al art. 60 a fost introdus de pct. 18 al art. I din ORDONANŢA nr. 22 din 23 august 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 29 august 2012.(4) Ca urmare a constatării abaterilor prevăzute la alin. (1), autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene sunt obligate să întreprindă acţiunile necesare pentru înlăturarea cauzelor acestor abateri şi să aibă în vedere constatările la evaluarea activităţii personalului care se realizează în aplicarea prevederilor art. 2 alin. (2) din Legea nr. 490/2004 privind stimularea financiară a personalului care gestionează fonduri comunitare, cu modificările şi completările ulterioare.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 23Obligaţia de a nu reutiliza sumele excluse de la finanţarea unei operaţiuni ca urmare a aplicării unei corecţii financiare va fi îndeplinită cu respectarea prevederilor art. 52 alin. (2) din ordonanţă; astfel, valoarea eligibilă a acordului/ contractului/deciziei/ordinului de finanţare este micşorată definitiv cu valoarea corecţiei financiare aplicate, fără să existe posibilitatea înlocuirii de către beneficiar a cheltuielilor supuse corecţiei.
Norme de aplicare
Articolul 60^1Pe perioada cât îşi desfăşoară activitatea, persoanele care ocupă sau au ocupat funcţii de demnitate publică, înalţii funcţionari publici care coordonează departamente, care au atribuţii în domeniul managementului, controlului şi/sau auditului fondurilor europene şi/sau al fondurilor publice naţionale aferente acestora, funcţionari publici cu regim special, funcţionarii publici şi personalul contractual din cadrul autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, organismelor intermediare, structurilor de control, în situaţia în care acestea sunt organizate în afara autorităţilor cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi, respectiv, în cadrul autorităţilor de certificare, Autorităţii de audit şi DLAF, atât la nivel central, cât şi la nivel teritorial, răspund civil sau penal, după caz, numai dacă instanţele judecătoreşti constată îndeplinirea ori omisiunea îndeplinirii de către acestea, cu vinovăţie, constând în culpă gravă sau gravă neglijenţă, a oricărui act ori fapt în legătură cu exercitarea, în condiţiile legii, a atribuţiilor ce le revin.La data de 23-07-2012 Art. 60^1 a fost introdus de pct. 21 al art. unic din LEGEA nr. 142 din 18 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 501 din 20 iulie 2012.Capitolul IX Dispoziţii tranzitorii şi finaleArticolul 61Normele metodologice de aplicare a prevederilor acestei ordonanţe de urgenţă se aprobă prin hotărâre a Guvernului, în termen de 30 de zile de la data publicării prezentei ordonanţe de urgenţă în Monitorul Oficial al României, Partea I.Articolul 62În termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, ministerele coordonatoare sau ministerele în cadrul cărora funcţionează autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi Ministerul Finanţelor Publice au obligaţia organizării/reorganizării structurilor de control care să asigure exercitarea atribuţiilor ce le revin în conformitate cu prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă.Articolul 63Prevederile secţiunii a 2-a a cap. II se vor aplica contractelor/acordurilor/deciziilor/ordinelor de finanţare încheiate după intrarea în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţăArticolul 64La data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă se abrogă Ordonanţa Guvernului nr. 79/2003 privind controlul şi recuperarea fondurilor comunitare, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente utilizate necorespunzător, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 622 din 30 august 2003, aprobată cu modificări prin Legea nr. 529/2003, cu modificările şi completările ulterioare.Articolul 65Orice referire în actele normative existente la data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă la Ordonanţa Guvernului nr. 79/2003, aprobată cu modificări prin Legea nr. 529/2003, cu modificările şi completările ulterioare, şi orice trimitere la actul normativ menţionat se vor considera ca referire/trimitere la prezenta ordonanţă de urgenţă şi/sau la secţiunile corespunzătoare din prezenta ordonanţă de urgenţă, după caz.Articolul 66Încetat efectele juridice.----------Art. 66 şi-a încetat efectele juridice ca urmare a declarării neconstituţionale a dispoziţiilor sale, prin DECIZIA CURŢII CONSTITUŢIONALE nr. 66 din 26 februarie 2015, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 236 din 7 aprilie 2015.NORME METODOLOGICE din 31 august 2011Articolul 26(1) Structura de control prevăzută la art. 20 alin. (2) lit. d) din ordonanţă este o structură de specialitate care funcţionează în cadrul Ministerului Finanţelor, independent de autorităţile cu competenţe în gestionarea fondurilor europene şi de autorităţile de certificare/organismele care îndeplinesc funcţia contabilă.(2) Structura, numărul de personal şi competenţele acestei structuri se stabilesc, cu respectarea prevederilor ordonanţei, prin ordin al ministrului finanţelor publice.(3) Structura de control prevăzută la alin. (1) constată abaterile prevăzute la art. 60 din ordonanţă, cu ocazia misiunilor de verificare organizate în vederea constatării unor nereguli în aplicarea art. 20 alin. (2) lit. d) din ordonanţă.
Notă CTCE Prin DECIZIA CURŢII CONSTITUŢIONALE nr. 66 din 26 februarie 2015, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 236 din 7 aprilie 2015, s-a admis excepţia de neconstituţionalitate a prevederilor art. 66 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, constatându-se că acestea sunt neconstituţionale.Conform art. 147 alin. (1) din CONSTITUŢIA ROMÂNIEI republicată în MONITORUL OFICIAL nr. 767 din 31 octombrie 2003 dispoziţiile din legile şi ordonanţele în vigoare, precum şi cele din regulamente, constatate ca fiind neconstituţionale, îşi încetează efectele juridice la 45 de zile de la publicarea deciziei Curţii Constituţionale dacă, în acest interval, Parlamentul sau Guvernul, după caz, nu pun de acord prevederile neconstituţionale cu dispoziţiile Constituţiei. Pe durata acestui termen, dispoziţiile constatate ca fiind neconstituţionale sunt suspendate de drept.În concluzie, în intervalul 7 aprilie 2015-22 mai 2015, dispoziţiile invocate mai sus au fost suspendate de drept, încetându-şi efectele juridice în data de 23 mai 2015, întrucât legiuitorul nu a intervenit pentru modificarea prevederilor atacate.
PRIM-MINISTRU
EMIL BOC
Contrasemnează:
Ministrul finanţelor publice,
Gheorghe IalomiţianuBucureşti, 29 iunie 2011.Nr. 66.Anexa nr. 1Abateri de la respectarea normelorîn materie de achiziţii pentru care se aplicăreduceri procentuale/corecţii financiarePartea 1 Achiziţii publiceA) Contracte a căror valoare este egală sau mai mare decât plafonul/pragul stabilit în legislaţia naţională privind achiziţiile publice pentru care există obligaţia publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii EuropeneANUNŢUL DE PARTICIPARE ŞI DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE
| Nr. crt. | Tipul de abatere/neregulă constatată |
| 1. | Nepublicarea unui anunţ de participare |
| 2. | Divizarea artificială a contractelor de lucrări/produse/servicii |
| 3. | Nerespectarea (de către autoritatea contractantă) a termenului-limită de depunere a ofertelor sau a datei de primire a candidaturilor (din partea potenţialilor ofertanţi) |
| 4. | Potenţialii ofertanţi/candidaţi au la dispoziţie un termen prea scurt pentru obţinerea documentaţiei de atribuire. |
| 5. | Nepublicarea prin erată a prelungirii termenelor de depunere a ofertelor sau a prelungirii termenului de primire a candidaturilor |
| 6. | Cazul în care nu se justifică atribuirea unui contract prin procedura de negociere cu publicarea prealabilă a unui anunţ de participare |
| 7. | În cazul în care se organizează o procedură de atribuire în domeniul apărării sau al securităţii naţionale pentru care se aplică prevederileDirectivei 2009/81/CE/legislaţiei naţionale şi nu este elaborată o justificare adecvată pentru nepublicarea unui anunţ de participare |
| 8. | În anunţul de participare şi/sau în documentaţia de atribuire nu sunt menţionate criteriile de selecţie şi/sau criteriile de atribuire, după caz. |
| 9. | Prin anunţul de participare sau prin documentaţia de atribuire sunt stabilite criterii de selecţie/atribuire ilegale şi/sau discriminatorii. |
| 10. | Criteriile de selecţie nu sunt nici în legătură şi/sau nu sunt proporţionale cu obiectul contractului. |
| 11. | Specificaţii tehnice discriminatorii |
| 12. | Definirea insuficientă a obiectului contractului |
| Nr. crt. | Tipul de abatere/neregulă constatată |
| 1. | Modificarea criteriilor de selecţie după deschiderea ofertelor, determinând selectarea incorectă a unui participant |
| 2. | Modificarea criteriilor de selecţie după deschiderea ofertelor, determinând respingerea incorectă a unui participant |
| 3. | Evaluarea ofertelor pe baza unor criterii de selecţie sau atribuire ilegale |
| 4. | În timpul evaluării nu sunt respectate principiile transparenţei şi al tratamentului egal |
| 5. | Modificarea unei oferte în cursul evaluării |
| 6. | Negocierea în cursul procedurii de atribuire |
| 7. | Procedură de negociere cu publicarea prealabilă a unui anunţ de participare, în urma căreia condiţiile enunţate în anunţul de participare sau în documentaţia de atribuire au fost modificate substanţial |
| 8. | Respingerea unei oferte cu preţ neobişnuit de scăzut |
| 9. | Conflictul de interese |
| Nr. crt. | Tipul de abatere/neregulă constatată |
| 1. | Modificarea substanţială a contractului în raport cu anunţul de participare sau cu documentaţia de atribuire |
| 2. | Reducerea obiectului contractului |
| 3. | Atribuirea de contracte de lucrări/servicii/bunuri suplimentare (dacă oastfel de atribuire constituie o modificare substanţială a condiţiilor iniţiale ale contractului, fără o procedură competitivă în cazul în care nu au fost respectate următoarele condiţii): - o situaţie de urgenţă care rezultă dintr-un eveniment imprevizibil; - o circumstanţă neprevăzută în cazul lucrărilor, serviciilor sau bunurilor suplimentare. |
| 4. | Lucrări sau servicii suplimentare a căror valoare depăşeşte limita fixată de dispoziţiile legale aplicabile |
Alin. (2) al art. II din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 1044 din 24 decembrie 2019, prevede:
„(2) Prevederile anexei nr. 1, partea 1 „Achiziţii publice“ la Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, se aplică abaterilor săvârşite înainte de intrarea în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă în cadrul procedurilor/contractelor de achiziţie publică/achiziţie sectorială/concesiuni de lucrări şi servicii, precum şi abaterilor săvârşite după intrarea în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, în cadrul contractelor de achiziţie publică/concesiuni de lucrări şi servicii încheiate în temeiul Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 337/2006, cu modificările şi completările ulterioare”.Partea a 2-a Contracte încheiate de beneficiarii privaţide fonduri europene, care nu au calitatea deautoritate contractantă conform legislaţiei în vigoare,dar care au obligaţia respectării prevederilor unorghiduri/instrucţiuni privind achiziţiile, în situaţiaîn care acestea sunt parte integrantă dincontractul/acordul/ordinul/decizia de finanţare sau aOrdinului ministrului afacerilor europene nr. 1.050/2012
| Nr. crt. | Tipul de abatere/neregulă constatată |
| 1. | Nerespectarea cerinţelor privind asigurarea unui grad adecvat de publicitate şi transparenţă |
| 2. | Contracte de achiziţii (acte adiţionale) pentru bunuri, lucrări sau servicii suplimentare, atribuite fără competiţie adecvată, în absenţa unei urgenţe imperative rezultate din evenimente imprevizibile sau în absenţa unor circumstanţe neprevăzute |
| 3. | Aplicarea unor criterii de calificare şi selecţie şi/sau a unor criterii de atribuire (factori de evaluare) nelegale |
| 4. | Încălcarea principiului tratamentului egal |
| Nr. crt. | Tipul de abatere/neregulă constatată |
| 1. | Nerespectarea cerinţelor privind asigurarea unui grad adecvat de publicitate şi transparenţă la publicarea procedurii simplificate |
| 2. | Nerespectarea cerinţelor privind asigurarea unui grad adecvat de publicitate şi transparenţă la desemnarea câştigătorului |
| 3. | Nerespectarea cerinţelor privind asigurarea unei bune gestiuni financiare cu aplicarea principiilor economicităţii, eficacităţii şi eficienţei |
| Nr. crt. | TIPUL DE ABATERE/NEREGULĂ CONSTATATĂ |
| 1. | Nepublicarea unui anunţ de participare/de concesionare/a unei invitaţii la procedura concurenţială de ofertare sau atribuirea directă nejustificată, respectiv aplicarea nejustificată a procedurii de negociere fără publicare prealabilă |
| 2. | Divizarea artificială a contractelor de lucrări/produse/servicii cu scopul de a evita aplicarea procedurilor de atribuire |
| 3. | Absenţa unei justificări cu privire la neîmpărţirea contractului pe loturi |
| 4. | Nerespectarea de către autoritatea/entitatea contractantă a termenelor-limită de depunere a ofertelor, respectiv a solicitărilor de participare, în cazul procedurilor de licitaţie deschisă, restrânsă, negociere competitivă şi de dialog competitiv sau Nerespectarea obligaţiei de a extinde termenul-limită de depunere a ofertelor în situaţia în care intervin modificări semnificative ale documentelor achiziţiei |
| 5. | Timp insuficient pentru potenţialii ofertanţi/candidaţi în obţinerea documentaţiei de atribuire sau Restricţii în obţinerea documentaţiei de atribuire, prin publicarea parţială sau nepublicarea în Sistemul electronic de achiziţii publice, cu excepţia celor permise de legislaţia naţională |
| 6. | Nepublicarea prin erată a prelungirii termenului-limită de depunere a ofertelor sau a solicitărilor de participare în cazul procedurilor de licitaţie restrânsă şi procedurilor de negociere competitivă, cu excepţia situaţiei reglementate la art. 153 alin. (4) din Legea nr. 98/2016 privind achiziţiile publice, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv art. 163 alin. (4) din Legea nr. 99/2016 privind achiziţiile sectoriale, cu modificările şi completările ulterioare sau Nerespectarea obligaţiei de prelungirea a termenului de depunere a ofertelor sau a solicitărilor de participare în situaţia când, din orice motiv, un operator economic a solicitat informaţii suplimentare în termenele stabilite de autoritatea/entitatea contractantă şi nu a primit răspuns în termenele prevăzute în legislaţia naţională |
| 7. | Cazurile în care nu se justifică atribuirea unui contract prin procedura de negociere competitivă sau dialog competitiv |
| 8. | Nerespectarea procedurilor stabilite în legislaţie pentru instrumentele şi tehnicile specifice de atribuire - respectiv pentru acordul-cadru, sistemul dinamic de achiziţii, licitaţia electronică, cataloage electronice, activităţi de achiziţie centralizată - cu excepţia cazurilor în care neregula este acoperită de alte tipuri de abateri prevăzute în prezenta anexă |
| 9. | Criteriile de calificare şi de selecţie nu au fost menţionate şi/sau criteriile de atribuire împreună cu factorii de evaluare nu au fost enumerate în anunţul de participare/de concesionare/invitaţia la procedura concurenţială de ofertare sau în documentaţia de atribuire. sau În Sistemul electronic de achiziţii publice nu au fost publicate împreună cu anunţul de participare/de concesionare/invitaţia la procedura concurenţială de ofertare şi condiţiile pentru executarea contractelor sau specificaţiile tehnice. sau În anunţul de participare/concesiune/invitaţia la procedura concurenţială publicat/publicată, documentaţia de atribuire sau prin răspunsurile autorităţii/entităţii contractante la solicitările de clarificări ale operatorilor economici nu s-au detaliat suficient criteriile de atribuire împreună cu factorii de evaluare şi ponderile acestora, având astfel un efect de limitare nejustificată a concurenţei. sau Necomunicarea/Nepublicarea clarificărilor/informaţiilor suplimentare cu privire la criteriile de calificare şi de selecţie/atribuire |
| 10. | Utilizarea unor criterii de calificare, selecţie, atribuire sau a unor condiţii de executare a contractelor sau a unor specificaţii tehnice care sunt discriminatorii din cauza unor cerinţe preferenţiale în mod nejustificat la nivel naţional, regional sau local |
| 11. | Utilizarea unor criterii de calificare, selecţie, atribuire sau condiţii de executare a contractelor sau a unor specificaţii tehnice care nu sunt discriminatorii în sensul abaterii de la punctul 10, dar care restricţionează accesul operatorilor economici |
| 12. | Definirea insuficientă sau imprecisă a obiectului contractului, cu excepţia situaţiilor pentru care legislaţia naţională permite negocierea sau când obiectul contractului a fost clarificat după publicarea anunţului de participare/de concesionare/invitaţiei la procedura concurenţială de ofertare/concesiune şi clarificarea a fost publicată în JOUE şi la nivel naţional |
| 13. | Limitarea subcontractării în alte condiţii decât cele prevăzute de legislaţie |
| Nr. crt. | TIPUL DE ABATERE/NEREGULĂ CONSTATATĂ |
| 1. | Modificarea criteriilor de calificare şi de selecţie sau a specificaţiilor tehnice după data de deschidere a ofertelor sau aplicarea incorectă a acestora |
| 2. | Evaluarea ofertelor pe baza unor criterii de atribuire care sunt diferite faţă de cele publicate în anunţul de participare/de concesionare/invitaţia la procedura concurenţială de ofertare sau caietul de sarcini sau Evaluarea pe baza unor criterii de atribuire suplimentare care nu au fost publicate |
| 3. | Pistă de audit insuficientă pentru atribuirea contractului, în sensul că documentele achiziţiei sunt insuficiente pentru a justifica atribuirea contractului sau se refuză accesul la aceste documente |
| 4. | Negocierea pe parcursul procedurii de atribuire, inclusiv modificarea ofertei câştigătoare în timpul evaluării, cu excepţia situaţiilor permise de legislaţia naţională |
| 5. | Implicarea anterioară a candidaţilor/ofertanţilor în relaţii cu autoritatea/entitatea contractantă, ce produce efecte de denaturare a concurenţei sau încălcarea principiilor nediscriminării, tratamentului egal şi transparenţei |
| 6. | Modificarea semnificativă a condiţiilor iniţiale enunţate în anunţul de participare sau în documentul descriptiv, respectiv cerinţelor minime, criteriul de atribuire şi factorii de evaluare în cazul procedurilor de negociere competitivă |
| 7. | Respingerea nejustificată a unei oferte cu preţ neobişnuit de scăzut |
| 8. | Conflictul de interese, cu impact asupra rezultatului procedurii de achiziţie |
| 9. | Înţelegeri între ofertanţi/candidaţi, respectiv între grupuri de firme care au ca scop să crească preţurile sau să scadă calitatea produselor, lucrărilor sau serviciilor oferite în cadrul achiziţiilor publice/sectoriale/concesiunilor stabilite de Consiliul Concurenţei, instanţă sau alt organism competent, cu sau fără implicarea vreunei persoane din cadrul sistemului de gestiune şi control sau din cadrul autorităţii/entităţii contractante, în cazul în care una dintre companiile care sunt parte la înţelegere a semnat contractul/contractele în cauză |
| Nr. crt. | TIPUL DE ABATERE/NEREGULĂ CONSTATATĂ |
| 1. | Modificări ale condiţiilor contractuale prevăzute în anunţul de participare/de concesionare/invitaţia la procedura concurenţială de ofertare sau caietul de sarcini fără respectarea prevederilor legale |
Alin. (1) al art. II din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 80 din 20 decembrie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 1044 din 24 decembrie 2019, prevede:
„(1) Prevederile anexei nr. 2 la Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările şi completările ulterioare, se aplică abaterilor săvârşite după data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, în cadrul procedurilor/contractelor de achiziţie publică/achiziţie sectorială/concesiuni de lucrări şi servicii derulate/încheiate în temeiul Legii nr. 98/2016, cu modificările şi completările ulterioare, Legii nr. 99/2016, cu modificările şi completările ulterioare, şi Legii nr. 100/2016, cu modificările şi completările ulterioare”.
---------
