ORDIN nr. 1.612 din 28 iunie 2018pentru aprobarea Nomenclatorului obligaţiilor fiscale care se plătesc în contul unic
Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 544 din 29 iunie 2018Data intrării în vigoare 01-07-2018
Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,
Ionuţ MişaBucureşti, 28 iunie 2018.Nr. 1.612.ANEXĂNOMENCLATORULobligaţiilor fiscale care se plătesc în contul unic
*) Plata anticipată se efectuează prin reţinerea la sursă a impozitului de către CEC Bank - S.A., prin aplicarea cotei de 10% asupra venitului brut, la fiecare plată şi se plăteşte la bugetul de stat până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei în care a fost reţinut.La data de 09-05-2024 ANEXA a fost modificată și completată de Punctele 1-5 , Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024
| EMITENT |
| Formă consolidată valabilă la data 09-05-2024 Prezenta formă consolidată este valabilă începând cu data de 09-05-2024 până la data de 30-09-2026 |
Notă CTCE Forma consolidată a ORDINULUI nr. 1.612 din 28 iunie 2018, publicat în Monitorul Oficial nr. 544 din 29 iunie 2018, la data de 09 Mai 2024 este realizată prin includerea modificărilor și completărilor aduse de: ORDINUL nr. 3.148 din 17 decembrie 2018; ORDINUL nr. 452 din 25 februarie 2019; ORDINUL nr. 551 din 7 aprilie 2021; ORDINUL nr. 1.985 din 7 noiembrie 2022; ORDINUL nr. 170 din 8 februarie 2023; ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024.Conţinutul acestui act aparţine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic S.A. Piatra-Neamţ şi nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat informării utilizatorilor.
În temeiul dispoziţiilor art. 163 alin. (2), art. 342 alin. (1) şi (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, având în vedere avizul conform al Ministerului Finanţelor Publice comunicat prin Adresa nr. 771.635 din 28.06.2018, preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:Articolul 1Se aprobă Nomenclatorul obligaţiilor fiscale care se plătesc în contul unic, prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.Articolul 2Structurile competente din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi organele fiscale centrale din subordine vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. Articolul 3Obligaţiile fiscale prevăzute în anexa nr. 2 la Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 531/2016 privind impozitele, contribuţiile şi alte sume reprezentând creanţe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, cu completările ulterioare, care nu se mai regăsesc în nomenclatorul prevăzut la art. 1, se plătesc în contul unic şi se distribuie potrivit prevederilor legale în vigoare.Articolul 4(1) Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data de 1 iulie 2018.(2) La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 531/2016 privind impozitele, contribuţiile şi alte sume reprezentând creanţe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 89 din 5 februarie 2016, cu completările ulterioare.Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,
Ionuţ MişaBucureşti, 28 iunie 2018.Nr. 1.612.ANEXĂNOMENCLATORULobligaţiilor fiscale care se plătesc în contul unic
| Nr. crt. | Denumirea obligaţiei fiscale | Temeiul legal |
| 1 | impozit pe veniturile din salarii/şi sau asimilate salariilor | art. 2 alin. (1) şi art. 78 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 2 | impozit pe veniturile din pensii | art. 101 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 3 | plăţi anticipate ale impozitului pentru unele venituri din activităţi independente, precum şi pentru venituri din alte surse prevăzute la art. 114 alin. (2) lit. k^1) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare*) | art. 68^2, art. 115 alin. (1^2) şi art. 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 4 | plăţi anticipate, în contul impozitului pe profit anual, datorate de instituţii de credit, persoane juridice române, şi de sucursalele din România ale instituţiilor de credit, persoane juridice străine | art. 13 şi 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 5 | impozit pe profit/plăţi anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice române, altele decât cele de la pct. 4, precum şi de persoane juridice cu sediul social în România, înfiinţate potrivit legislaţiei europene | art. 13 şi 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 6 | impozit pe profit/plăţi anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice străine, altele decât cele de la pct. 4 | art. 13 alin. (1) lit. b), c) şi d), art. 38, art. 41, art. 233 alin. (4) şi art. 234 alin. (4) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 7 | impozit pe dividende distribuite/plătite persoanelor juridice | art. 43 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 8 | impozit pe veniturile microîntreprinderilor | art. 47 şi 56 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 9 | impozit pe veniturile realizate de persoane fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare | art. 2 alin. (1) şi art. 125 alin. (8) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 10 | impozit pe veniturile realizate de persoane fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare | art. 2 alin. (1) şi art. 125 alin. (9) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 11 | impozit pe veniturile din drepturi de proprietate intelectuală | art. 2 alin. (1) şi art. 72 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 12 | impozit pe veniturile din arendarea bunurilor agricole | art. 2 alin. (1), art. 84 alin. (8) şi art. 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 13 | impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice | art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 14 | impozit pe veniturile din dobânzi | art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 15 | impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice | art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 16 | impozit pe veniturile din premii | art. 110 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 17 | impozit pe veniturile din alte surse | art. 114, 115 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 18 | impozit pe veniturile din dividende obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. a) şi art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 19 | impozit pe veniturile din dobânzi obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. b) şi c), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 20 | impozit pe veniturile din redevenţe obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. d) şi e), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 21 | impozit pe veniturile din comisioane obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. f) şi g), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 22 | impozit pe veniturile obţinute din România de persoane nerezidente din activităţi sportive şi de divertisment | art. 223 alin. (1) lit. h), art. 224, 227, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 23 | impozit pe veniturile reprezentând remuneraţii primite de persoane juridice nerezidente care acţionează în calitate de administrator, fondator sau membru al consiliului de administraţie al unui rezident | art. 223 alin. (1) lit. j) şi art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 24 | impozit pe veniturile din servicii prestate de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. i), k), l), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 25 | impozit pe veniturile obţinute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România | art. 223 alin. (1) lit. m), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 26 | impozit pe veniturile din lichidarea unui rezident realizate de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. o) şi art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 27 | vărsăminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu handicap neîncadrate | Legea nr. 448/2006 privind protecţia şi promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările şi completările ulterioare |
| 28 | vărsăminte din profitul net al regiilor autonome | Ordonanţa Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare |
| 29 | impozit pe veniturile din jocuri de noroc | art. 110 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 30 | impozit pe veniturile realizate din transferul masei patrimoniale fiduciare de la fiduciar la beneficiarul nerezident | art. 223 alin. (1) lit. p) şi art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 30^1 | Impozit pe veniturile din transferul titlurilor de valoare şi din operaţiuni cu instrumente financiare derivate | art. 97 alin. (8^4) şi art. 132 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 31 | Abrogat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
| 32 | Abrogat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
| 33 | impozit pe veniturile realizate de persoanele fizice din activităţi independente realizate în baza contractelor de activitate sportivă | art. 2 alin. (1), art. 68^1 alin. (1) şi art. 132 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 33^1 | Impozit pe cifra de afaceri datorat de instituţiile de credit - persoane juridice române şi sucursalele din România ale instituţiilor de credit - persoane juridice străine | art. 18^2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 33^2 | Impozit specific pe cifra de afaceri datorat de persoanele juridice care desfăşoară activităţi în sectoarele petrol şi gaze naturale | art. 18^3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 33^3 | Impozit pe veniturile din cedarea folosinţei bunurilor, altele decât cele din arendarea bunurilor agricole şi din închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuinţe proprietate personală, reţinut la sursă de către persoanele juridice sau alte entităţi care au obligaţia de a conduce evidenţă contabilă | art. 84^1 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 33^4 | Impozit pe veniturile realizate de către persoanele fizice din desfăşurarea activităţilor casnice | art. 9 alin. (1) şi (4) din Legea nr. 111/2022 privind reglementarea activităţii prestatorului casnic, cu modificările şi completările ulterioare |
| 33^5 | Contribuţia de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care realizează venituri din desfăşurarea activităţilor casnice | art. 9 alin. (1) şi (4) din Legea nr. 111/2022 privind reglementarea activităţii prestatorului casnic, cu modificările şi completările ulterioare |
| 34 | contribuţia de asigurări sociale, datorată de persoanele fizice care au calitatea de angajaţi sau pentru care există obligaţia plăţii contribuţiei de asigurări sociale, potrivit legii | art. 2 alin. (2) şi art. 138 lit. a) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 35 | contribuţia de asigurări sociale, datorată în cazul condiţiilor deosebite de muncă, astfel cum sunt prevăzute în Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările şi completările ulterioare, de către persoanele fizice şi juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestora | art. 2 alin. (2), art. 138 lit. b) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 35^1 | contribuţia de asigurări sociale suportată de angajatorul/plătitorul de venit, după caz | art. 2 alin. (2) şi art. 146 alin. (5^9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 36 | contribuţia de asigurări sociale, datorată de persoanele fizice care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală | art. 2 alin. (2) şi art. 151 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 37 | contribuţia de asigurări sociale datorată de persoanele fizice care realizează venituri în baza contractelor de activitate sportivă | art. 2 alin. (2) şi art. 151 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 38 | contribuţia de asigurări sociale, datorată în cazul condiţiilor speciale de muncă, astfel cum sunt prevăzute în Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările şi completările ulterioare, de către persoanele fizice şi juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestora | art. 2 alin. (2), art. 138 lit. c) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 39 | Contribuţia de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care se încadrează în condiţiile prevăzute la art. 60 pct. 5 din Codul fiscal | art. 2 alin. (2) şi art. 138^1 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 39^1 | Contribuţia de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care se încadrează în condiţiile prevăzute la art. 60 pct. 7 din Codul fiscal | art. 2 alin. (2) şi art. 138^2 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 39^2 | Contribuţia de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care se încadrează în condiţiile prevăzute la art. 60 pct. 2 din Codul fiscal | art. 2 alin. (2) şi art. 138^4 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 40 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care au calitatea de angajaţi sau pentru care există obligaţia plăţii contribuţiei de asigurări sociale de sănătate, potrivit legii | art. 2 alin. (2), art. 156 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 40^1 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate suportată de angajatorul/plătitorul de venit, după caz | art. 2 alin. (2) şi art. 168 alin. (6^1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 41 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală | art. 2 alin. (2) şi art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 42 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri din arendarea bunurilor agricole | art. 2 alin. (2) şi art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 43 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare | art. 2 alin. (2) şi art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 44 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare | art. 2 alin. (2) şi art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 45 | Abrogat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
| 46 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele fizice care realizează venituri în baza contractelor de activitate sportivă | art. 2 alin. (2) şi art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 47 | contribuţia de asigurări sociale de sănătate suportată de pensionari pentru perioade anterioare datei de 1 februarie 2017 | art. 2 alin. ( 2), art. 168 alin. (7), (7^1) şi (10) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 48 | Abrogat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
