Structură Act

SISTEM din 2 august 2012 de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României*)
EMITENT
  • BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 570 din 10 august 2012Data intrării în vigoare 10-08-2012
    Formă consolidată valabilă la data 14-08-2024 Prezenta formă consolidată este valabilă începând cu data de 14-08-2024 până la data de 24-09-2026





    Aprobat prin ORDINUL nr. 10 din 2 august 2012, publicat în Monitorul Oficial nr. 570 din 10 august 2012.
    Notă CTCE Forma consolidată a SISTEMULUI din 2 august 2012, publicat în Monitorul Oficial nr. 570 din 10 august 2012, la data de 14 August 2024 este realizată prin includerea modificărilor şi completărilor aduse de: ORDINUL nr. 3 din 9 august 2013; ORDINUL nr. 4 din 11 august 2014; RECTIFICAREA nr. 4 din 11 august 2014; ORDINUL nr. 8 din 7 august 2015; ORDINUL nr. 6 din 10 august 2016; ORDINUL nr. 7 din 11 august 2017; ORDINUL nr. 6 din 10 august 2018; ORDINUL nr. 7 din 12 august 2019; ORDINUL nr. 4 din 14 august 2020; ORDINUL nr. 4 din 12 august 2021; ORDINUL nr. 5 din 30 septembrie 2022; ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023; ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024.Conţinutul acestui act aparţine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic S.A. Piatra-Neamţ şi nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor.

    Conform punctului 2 al articolului V din ORDINUL nr. 5 din 30 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1005 din 18 octombrie 2022, prevederile art. III se aplică începând cu raportarea contabilă semestrială întocmită pentru data de raportare 30 iunie 2023.    Capitolul I Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale1. Generalităţi1.1. Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) din ordin, altele decât Fondul de garantare a depozitelor bancare, care au înregistrat în exerciţiul financiar precedent o cifră de afaceri mai mare decât echivalentul în lei a 1.000.000 euro, precum şi Fondul de garantare a depozitelor bancare au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile semestriale la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor. În scopul prezentelor reglementări, calculul indicatorului cifra de afaceri se face pe baza prevederilor pct. 18 alin. (1) lit. b) şi c) din titlul II al Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1/2016, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 16-08-2021 Punctul 1.1. din Punctul 1. , Capitolul I a fost modificat de Punctul 1.1, ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 12 august 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 787 din 16 august 20211.1^1. Încadrarea în criteriul prevăzut la pct. 1.1 se efectuează pe baza indicatorilor determinaţi din situaţiile financiare anuale ale exerciţiului financiar precedent, respectiv a balanţei de verificare încheiate la finele exerciţiului financiar precedent, utilizând cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data încheierii exerciţiului financiar precedent.La data de 16-08-2021 Punctul 1. din Capitolul I a fost completat de Punctul 1.2, ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 12 august 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 787 din 16 august 20211.2. Entităţile întocmesc şi transmit Direcţiei supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României raportările contabile semestriale exclusiv în format electronic, având ataşată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv şi generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat şi care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică şi serviciile de încredere pentru tranzacţiile electronice pe piaţa internă şi de abrogare a Directivei 1999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituţiei care a întocmit raportările contabile semestriale, astfel:a) instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) din ordin transmit raportările contabile semestriale prin reţeaua de comunicaţii interbancară (RCI);b) instituţiile financiare nebancare prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) din ordin şi instituţiile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. b) din ordin transmit raportările contabile semestriale, prin intermediul unui mecanism securizat de transfer documente în format electronic prin internet, conform specificaţiilor comunicate de Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere.La data de 31-08-2023 Punctul 1.2., Punctul 1., Capitolul I a fost modificat de Punctul 1., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20231.3. Entităţile depun raportările contabile la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în formă scrisă (pe suport hârtie) şi în format electronic sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.În acest sens, entităţile pot depune raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.Entităţile depun raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, semnate potrivit legii.La data de 13-08-2015 Subpunctul 1.3, punctul 1, capitolul I a fost modificat de pct. 8 din anexa la ORDINUL nr. 8 din 7 august 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 614 din 13 august 2015, prin abrogarea prevederilor referitoare la ştampilarea formularelor de raportare contabilă semestrială.2. Prezentarea, semnarea, depunerea raportărilor contabile semestriale, precum şi reguli generale referitoare la modul de completare a acestora2.1. Entităţile întocmesc şi depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:a) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10);b) Contul de profit şi pierdere (cod 20);c) Date informative (cod 30).2.2. Entităţile completează datele de identificare (denumire, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi pe cele referitoare la forma de proprietate, codul unic de înregistrare şi identificatorul entităţii (codul LEI), în situaţia în care entitatea dispune de acesta, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţii.La data de 18-10-2022 Punctul 2.2. din Punctul 2. , Capitolul I a fost modificat de Punctul 1, Articolul III din ORDINUL nr. 5 din 30 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1005 din 18 octombrie 20222.2^1. În înţelesul prezentului sistem de raportare contabilă semestrială, codul LEI reprezintă «identificatorul entităţii juridice» (Legal Entity Identifier), un cod de referinţă format din 20 de caractere pentru identificarea unică a entităţilor distincte din punct de vedere juridic care se angajează în tranzacţii financiare şi datele de referinţă asociate şi care se bazează pe standardul ISO 17442 elaborat de Organizaţia Internaţională de Standardizare.La data de 18-10-2022 Punctul 2. din Capitolul I a fost completat de Punctul 2, Articolul III din ORDINUL nr. 5 din 30 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1005 din 18 octombrie 20222.3. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la pct. 2.2 conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 42 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.2.4. (1) Entităţile înscriu codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.(2) Entităţile completează, de asemenea, codul CAEN privind activitatea preponderentă efectiv desfăşurată.La data de 12-08-2016 Alin. (2) al subpct. 2.4, pct. 2 de la cap. I a fost introdus de pct. 2 din anexa la ORDINUL nr. 6 din 10 august 2016 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 12 august 2016.2.5. Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.2.6. Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:a) directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;b) persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.2.7. Entităţile care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează informaţiile aferente acestora, întocmind raportările contabile semestriale cu respectarea prevederilor prezentului ordin.2.8. Raportările contabile semestriale se depun la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, la termenul prevăzut în prezentele norme, împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice.2.9. Pentru raportările contabile semestriale care trebuie depuse la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, entităţile primesc de la această direcţie, prin reţeaua de comunicaţii interbancară, sau, după caz, descarcă de pe adresa www.bnro.ro, secţiunea «Raportări către BNR», fişierele cuprinzând modelele formularelor ce trebuie completate, care constituie baza pentru editarea formularelor respective în vederea completării şi depunerii. Modificarea, în orice fel, a structurii fişierelor este interzisă.La data de 31-08-2023 Punctul 2.9., Punctul 2., Capitolul I a fost modificat de Punctul 2.1., Punctul 2., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20232.10. Pentru raportările contabile semestriale care trebuie depuse la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, formatul electronic, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Banca Naţională României. Programul de asistenţă este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro.La data de 14-08-2018 Punctul 2.10. din Punctul 2. , Capitolul I a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 6 din 10 august 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 708 din 14 august 20182.11. O copie a acestor fişiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele raportărilor contabile semestriale, se păstrează de către entitate, potrivit prevederilor art. 23 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.2.12. În adresa de înaintare către Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi către unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice a raportărilor contabile semestriale, semnată de administratorul entităţii şi de către persoana care a întocmit raportările contabile semestriale, se precizează că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele reglementări, precum şi următoarele:a) fişierele cu modelele completate cu date au fost transmise prin reţeaua de comunicaţii interbancare în cazul instituţiilor de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) din ordin sau, după caz, prin intermediul unui mecanism securizat de transfer documente în format electronic prin internet, în cazul instituţiilor financiare nebancare prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) din ordin şi al instituţiilor prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. b) din ordin;La data de 31-08-2023 Litera a), Punctul 2.12., Punctul 2., Capitolul I a fost modificată de Punctul 2.2., Punctul 2., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023b) întocmirea şi listarea formularelor s-au făcut pe baza fişierelor primite de entitate de la Banca Naţională a României şi Ministerul Finanţelor Publice, iar completarea datelor şi transmiterea electronică s-au efectuat cu respectarea prezentelor reglementări şi a instrucţiunilor tehnice.2.13. Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei.2.14. În ceea ce priveşte organizaţiile cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc şi prezintă Direcţiei supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României atât raportări contabile semestriale care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară, cât şi raportări contabile semestriale care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit.2.15. Organizaţiile cooperatiste de credit depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările contabile semestriale care să reflecte operaţiunile şi situaţia lor financiară. Raportările contabile semestriale întocmite de cooperativele de credit trebuie vizate de casa centrală a cooperativelor de credit.2.16. Entităţile care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la data de 30 iunie a anului de raportare, entităţile înfiinţate în cursul anului de raportare, precum şi cele care se află în curs de lichidare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile semestriale.3. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile semestriale3.1. Depunerea raportărilor contabile semestriale la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice se efectuează până cel mai târziu la data de 16 august a anului de raportare.La data de 12-08-2016 Subpct. 3.1, pct. 3, cap. I a fost modificat de pct. 3 din anexa la ORDINUL nr. 6 din 10 august 2016 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 621 din 12 august 2016.3.1^1. Prin derogare de la subpunctul 3.1, depunerea raportărilor contabile semestriale întocmite pentru data de 30.06.2020 la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice se efectuează până cel târziu la data de 15.09.2020.La data de 17-08-2020 Punctul 3. din Capitolul I a fost completat de Punctul 1, ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 14 august 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 746 din 17 august 20203.1^2. Prin derogare de la subpunctul 3.1, depunerea raportărilor contabile semestriale întocmite pentru data de 30.06.2023 la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor se efectuează până cel târziu la data de 31.08.2023.La data de 31-08-2023 Punctul 3., Capitolul I a fost completat de Punctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20233.2. Nedepunerea raportării contabile semestriale la termenul şi în condiţiile prevăzute în prezentele norme metodologice, precum şi prezentarea de raportări contabile semestriale care conţin date eronate sau necorelate se sancţionează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 31-08-2023 Punctul 3.2., Punctul 3., Capitolul I a fost modificat de Punctul 3.2., Punctul 3., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20234. Informaţii privind completarea raportărilor contabile semestriale4.1. Completarea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit şi ale instituţiilor financiare nebancare se efectuează folosind Planul de conturi aplicabil instituţiilor care aplică IFRS, prevăzut la cap. VII din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2010, republicat, cu modificările şi completările ulterioare. Instituţiile de credit vor avea în vedere şi respectarea prevederilor corespunzătoare din Normele metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 9/2017, cu modificările şi completările ulterioare. Instituţiile financiare nebancare vor avea în vedere şi respectarea prevederilor corespunzătoare din Normele metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare periodice la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor financiare nebancare în scopuri de monitorizare/supraveghere prudenţială, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 4/2022.La data de 31-08-2023 Punctul 4.1., Punctul 4., Capitolul I a fost modificat de Punctul 4.1., Punctul 4., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20234.2. Completarea raportărilor contabile semestriale ale entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare, se efectuează folosind Planul de conturi prevăzut la cap. VIII din Reglementările contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2015, cu modificările şi completările ulterioare.La data de 31-08-2023 Punctul 4.2., Punctul 4., Capitolul I a fost modificat de Punctul 4.2., Punctul 4., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20234.3. Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială sunt cele prevăzute la cap. II - pentru instituţiile de credit, cap. II^1 - pentru instituţiile financiare nebancare, cap. III - pentru entităţile, altele decât instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, Fondul de garantare a depozitelor bancare şi schemele de garantare a depozitelor, cap. IV - pentru Fondul de garantare a depozitelor bancare, respectiv cap. V - pentru schemele de garantare a depozitelor, iar corelaţiile din cadrul formularelor, precum şi dintre formulare sunt cele prevăzute la cap. XI - pentru instituţiile de credit, cap. XII - pentru instituţiile financiare nebancare, cap. XIII - pentru entităţile, altele decât instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, Fondul de garantare a depozitelor bancare şi schemele de garantare a depozitelor, cap. XIV - pentru Fondul de garantare a depozitelor bancare, respectiv cap. XV - pentru schemele de garantare a depozitelor.La data de 14-08-2024 Subpunctul 4.3. , Punctul 4. , Capitolul I a fost modificat de Punctul 1 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 20244.4. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)(1) Formularul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.(2) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului de raportare, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.4.5. Contul de profit şi pierdere (cod 20)(1) Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, cheltuielilor efectuate şi a rezultatelor financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la data de 30 iunie a anului de raportare.(2) Datele care se raportează în formularul "Contul de profit şi pierdere" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.(3) Entităţile, altele decât instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare, înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la poziţia «Salarii», toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale, precum şi contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor, potrivit legii.La data de 31-08-2023 Alineatul (3), Punctul 4.5., Punctul 4., Capitolul I a fost modificat de Punctul 4.4., Punctul 4., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20234.6. Date informative (cod 30)(1) În formularul «Date informative», la poziţiile 101, 102 şi 103, col. 1, entităţile care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora.La data de 30-06-2013 Alin. (1) al pct. 4.6. al cap. I a fost modificat de pct. 1 din anexa la ORDINUL nr. 3 din 9 august 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 513 din 14 august 2013, conform art. I din acelaşi act normativ.(1^1 ) Poziţia 103 din formularul «Date informative» se completează numai de către entităţile care în perioada curentă de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).La data de 30-06-2013 Alin. (1^1) al pct. 4.6. a fost introdus de pct. 2 din anexa la ORDINUL nr. 3 din 9 august 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 513 din 14 august 2013, conform art. I din acelaşi act normativ.(2) La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative la sfârşitul perioadei de raportare.Capitolul II Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit
    Județul __________________________|_|_|Entitatea: ____________________________Adresă: localitate: _____________________sector _____ strada _________ nr.: _______Telefon ____________, fax _____________Număr din registrul comerțului ___________Forma de proprietate __________________|_|_|Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) _________Cod clasă CAEN _______________|_|_|_|_|Activitatea preponderentă efectiv desfășurată(denumire clasă CAEN)__________________________________________________Cod clasă CAEN _______________|_|_|_|_|Cod unic de înregistrare ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|Codul LEI

    Conform punctului 3 al articolului III din ORDINUL nr. 5 din 30 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1005 din 18 octombrie 2022, la capitolul II „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit“, în cuprinsul antetului formularului „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie...“, după rândul „Cod unic de înregistrare“ se introduce un nou rând, intitulat „Codul LEI (va fi completat în situaţia în care instituţia de credit dispune de cod LEI):“.    SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie ...
    10- lei -
    10.01 - ACTIVECodPozițieSold la:
    începutul anuluisfârșitul perioadei
    AB12
    Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere (poz. 020 + 030 + 040)010
    Numerar020
    Solduri de numerar la bănci centrale030
    Alte depozite la vedere040
    Active financiare deținute în vederea tranzacționării (poz. 060 + 070 + 080 + 090)050
    Instrumente financiare derivate060
    Instrumente de capital070
    Titluri de datorie080
    Credite și avansuri090
    Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere (poz. 097 + 098 + 099)096
    Instrumente de capital097
    Titluri de datorie098
    Credite și avansuri099
    Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (poz. 120 + 130)100
    Titluri de datorie120
    Credite și avansuri130
    Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (poz. 142 + 143 + 144)141
    Instrumente de capital142
    Titluri de datorie143
    Credite și avansuri144
    Active financiare evaluate la cost amortizat (poz. 182 + 183)181
    Titluri de datorie182
    Credite și avansuri183
    Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire240
    Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii250
    Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate (poz. 261 + 262 + 263)260
    Titluri de participare contabilizate la cost261
    Titluri de participare evaluate la valoareajustă prin profit sau pierdere262
    Titluri de participare evaluate la valoareajustă prin alte elemente ale rezultatului global263
    Imobilizări corporale (poz. 280 + 290)270
    Imobilizări corporale280
    Investiții imobiliare290
    Imobilizări necorporale (poz. 310 + 320)300
    Fond comercial310
    Alte imobilizări necorporale320
    Creanțe privind impozitele (poz. 340 + 350)330
    Creanțe privind impozitul curent340
    Creanțe privind impozitul amânat350
    Alte active360
    Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării370
    TOTAL ACTIVE(poz. 010 + 050 + 096 + 100 + 141 + 181 + 240 + 250 + 260 + 270 + 300 + 330 + 360 + 370)380
    10.02 - DATORIICod PozițieSold la:
    începutul anuluisfârșitul perioadei
    AB12
    Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării (poz. 020 + 030 + 040 + 050 + 060)010
    Instrumente financiare derivate020
    Poziții scurte030
    Depozite040
    Titluri de datorie emise050
    Alte datorii financiare060
    Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (poz. 080 + 090 + 100)070
    Depozite080
    Titluri de datorie emise090
    Alte datorii financiare100
    Datorii financiare evaluate la cost amortizat (poz. 120 + 130 + 140)110
    Depozite120
    Titluri de datorie emise130
    Alte datorii financiare140
    Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire150
    Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii160
    Provizioane (poz. 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230)170
    Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare180
    Alte beneficii pe termen lung pentru angajați190
    Restructurare200
    Aspecte juridice nesoluționate și litigii fiscale210
    Angajamente și garanții date220
    Alte provizioane230
    Datorii privind impozitele (poz. 250 + 260)240
    Datorii privind impozitul curent250
    Datorii privind impozitul amânat260
    Capital social rambursabil la cerere270
    Alte datorii280
    Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării290
    TOTAL DATORII(poz. 010 + 070 + 110 + 150 + 160 + 170 + 240 + 270 + 280 + 290)300
    10.03 - CAPITALURI PROPRIICod PozițieSold la:
    începutul anuluisfârșitul perioadei
    AB12
    Capital social (poz. 020 + 030)010
    Capital vărsat020
    Capital subscris nevărsat030
    Prime de capital040
    Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social (poz. 060 + 070)050
    Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse060
    Alte instrumente de capital emise070
    Alte capitaluri proprii080
    Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global (poz. 095 + 128)090
    Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere (poz. 100 + 110 + 120 + 122 + 320 + 330 + 360)095
    Imobilizări corporale100
    Imobilizări necorporale110
    Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate120
    Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării122
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global320
    Valoarea ineficacității acoperirii valorii juste aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global330
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [element acoperit]340
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrument de acoperire]350
    Modificări de valoare justă aferente datoriilor financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere atribuibile modificărilor riscului de credit propriu360
    Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere (poz. 130 + 140 + 150 + 155 + 165 + 170)128
    Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficace]130
    Conversia valutară140
    Instrumente financiare derivate de acoperire. Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie[partea eficace]150
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global155
    Instrumente de acoperire [elemente nedesemnate]165
    Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării170
    Rezultatul reportat190
    Rezerve de reevaluare200
    Alte rezerve210
    (-) Acțiuni proprii240
    Profit sau (-) pierdere aferent(ă) perioadei250
    (-) Repartizarea profitului255
    (-) Dividende interimare260
    TOTAL CAPITALURI PROPRII (poz. 010 + 040 + 050 + 080 + 090 + 190 + 200 + 210 + 240 + 250 + 255 + 260)300
    TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII310
    Administrator, . . . . . . . . . . (nume și prenume) Semnătura . . . . . . . . . .întocmit Numele și prenumele Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . .
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.La data de 17-08-2020 Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod 10 - Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii din Capitolul II a fost modificat de Punctul 3.1, Punctul 3, ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 14 august 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 746 din 17 august 2020    *) Formularul este reprodus în facsimil.CONTUL DE PROFIT SAU PIERDEREla data de 30 iunie .........
    20-lei-
    Denumirea indicatoruluiCodpoziţieRealizări aferente perioadei de raportare
    precedentăcurentă
    AB12
    Venituri din dobânzi (poz.041+051+080+ 085)010
    Venituri din dobânzi aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global041
    Venituri din dobânzi aferente activelor financiare evaluate la cost amortizat051
    Venituri din dobânzi aferente altor active080
    Venituri din dobânzi aferente datoriilor085
    (Cheltuieli cu dobânzile) (poz.120+140+ 145)090
    (Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor financiare evaluate la cost amortizat)120
    (Cheltuieli cu dobânzile aferente altor datorii)140
    (Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)145
    (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)150
    Venituri din dividende (poz.191+192)160
    Venituri din dividende aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global191
    Venituri din dividende aferente investiţiilor în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate (poz.193+194)192
    Venituri din dividende aferente titlurilor de participare contabilizate la cost193
    Venituri din dividende aferente titlurilor de participare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global194
    Venituri din taxe si comisioane200
    (Cheltuieli cu taxe si comisioane)210
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoasterea activelor si datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net (poz.231+241+260+270)220
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, net231
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor financiare evaluate la cost amortizat, net241
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea datoriilor financiare evaluate la cost amortizat, net260
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea altor active şi datorii financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net270
    Câstiguri sau (-) pierderi aferente activelor si datoriilor financiare deţinute în vederea tranzacţionării, net280
    Câstiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacţionării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, net287
    Câstiguri sau (-) pierderi aferente activelor si datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net290
    Câştiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net300
    Diferenţe de curs de schimb [câştig sau (-) pierdere], net310
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor nefinanciare, net330
    Alte venituri din exploatare340
    (Alte cheltuieli de exploatare)350
    VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE, NET (poz.010-090-150+ 160+200-210+220+280+287+290+300+310 +330+340-350)355
    (Cheltuieli administrative) (poz.370+380)360
    (Cheltuieli cu personalul)370
    (Alte cheltuieli administrative), din care:380
    (Cheltuieli privind utilităţile), din care:381
    (Cheltuieli privind consumul de energie)382
    (Cheltuieli privind consumul de gazenaturale)383
    (Contribuţii în numerar la fondurile de rezoluţie şi la schemele de garantare a depozitelor) *)385
    (Cheltuieli cu amortizarea) (poz.400+410+ 420)390
    (Cheltuieli cu amortizarea aferentă imobilizărilor corporale)400
    (Cheltuieli cu amortizarea aferentă investiţiilor imobiliare)410
    (Cheltuieli cu amortizarea aferentă altor imobilizări necorporale)420
    Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, net (poz.426+427)425
    Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, net426
    Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, aferente activelor financiare evaluate la cost amortizat, net427
    (Cheltuieli cu provizioane sau (-) venituri din reluări de provizioane) (poz.435+440+450)430
    (Cheltuieli cu provizioane sau (-) venituri din reluări de provizioane pentru angajamente de plată la fondurile de rezoluţie şi la schemele de garantare a depozitelor) *)435
    (Cheltuieli cu provizioane sau (-) venituri din reluări de provizioane pentru angajamente şi garanţii date)440
    (Cheltuieli cu alte provizioane sau (-) venituri din reluări de alte provizioane)450
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) (poz.481+491)460
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global)481
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare evaluate la cost amortizat)491
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea investiţiilor în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate)510
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) (poz.530+540+550+560+570)520
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea imobilizărilor corporale)530
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea investiţiilor imobiliare)540
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea fondului comercial)550
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea altor imobilizări necorporale)560
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea altor active nefinanciare)570
    Venituri reprezentând fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere580
    Venituri totale585
    Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate si grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte600
    PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE (poz.010-090-150+ 160+200-210+220+280+287+290+300+ 310+330+340-350-360-385-390+425-430460-510-520+580+600)610
    (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue), din care:620
    (Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit)623
    (-) Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit626
    PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE (poz.610-620)630
    Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare (poz.650-660)640
    Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte înainte de impozitare650
    (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul, legate de activităţi întrerupte), din care:660
    (Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit)663
    (-) Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit666
    PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă PERIOADEI (poz.630+ 640)670

    Administrator……………………………(nume și prenume)Semnătura.................ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.La data de 31-08-2023 Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod 20 - „Contul de profit sau pierdere la data de 30 iunie........“*) din Capitolul II a fost modificat de Punctul 5., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie .............
    30- lei -
    I. Date privind rezultatul înregistratCod pozițieNumăr unitățiSume
    AB12
    Unități care au înregistrat profit101
    Unități care au înregistrat pierdere102
    Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere103

    II. Date privind plățile restanteCod pozițieTotal col.2 + 3din care:
    Pentru activitatea curentăPentru activitatea de investiții
    AB123
    Plăți restante - total (poz. 202+206+212 la 214+215+216+221+222+227), din care:201
    Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), din care:202
    - peste 30 de zile203
    - peste 90 de zile204
    - peste 1 an205
    Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:206
    - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate207
    - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate208
    - contribuția pentru pensia suplimentară209
    - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj210
    - alte datorii sociale211
    Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri212
    Obligații restante față de alți creditori213
    Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:214
    - contribuția asiguratorie pentru muncă214a
    Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale215
    împrumuturi primite nerambursate la scadență - total (poz.217 la 220), din care:216
    - restante până la 30 de zile217
    - restante după 30 de zile218
    - restante după 90 de zile219
    - restante după 1 an220
    Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite221
    Depozite bănești primite nerambursate la scadență - total (poz.223 la 226), din care:222
    - restante până la30de zile223
    - restante după 30de zile224
    - restante după 90 de zile225
    - restante după 1 an226
    Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite227

    III. Număr mediu de salariațiCod poziție30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Număr mediu de salariați301
    Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie302

    IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restanteCod pozițieSume - lei -
    AB1
    Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:401
    - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat402
    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)403
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:404
    - impozitul datorat la bugetul de stat405
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:406
    - impozitul datorat la bugetul de stat407
    Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:408
    - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor409
    - subvenții aferente veniturilor, din care:410
    - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*)411
    - subvenții pentru energie din surse regenerabile412
    - subvenții pentru combustibili fosili413
    Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:414
    - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat415
    - creanțe restante de la entități din sectorul privat416

    V. Tichete acordate salariațilorCod pozițieSume - lei -
    AB1
    Contravaloarea tichetelor acordate salariaților501
    Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alții decât salariații502

    VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de cercetare-dezvoltare601
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile602
    - după surse de finanțare (poz. 604 + 605), din care:603
    - din fonduri publice604
    - din fonduri private605
    - după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:606
    - cheltuieli curente607
    - cheltuieli de capital608

    VII. Cheltuieli de inovare ***)Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de inovare701
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile702

    VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratoriiCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli cu colaboratorii801

    IX. Informații privind bunurile din domeniul public al statuluiCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare901
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune902
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate903

    X. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările și completările ulterioareCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)1000

    XI. Capital social vărsat****)Cod poziție30 iunie
    An precedentAn curent
    ABSume Col.l%3) Col.2Sume Col.3%3) Col.4
    Capital social vărsat*3) (poz. 1110+1113 + 1117+1118+1119+ 1120), din care:1100XX
    - deținut de instituții publice (poz. 1111 + poz.1112), din care:1110
    - deținut de instituții publice de subordonare centrală1111
    - deținut de instituții publice de subordonare locală1112
    - deținut de societățile cu capital de stat, din care:1113
    - cu capital integral de stat1114
    - cu capital majoritar de stat1115
    - cu capital minoritar de stat1116
    - deținut de regii autonome1117
    - deținut de societățile cu capital privat1118
    - deținut de persoane fizice1119
    - detinut de alte entităti1120

    XII. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportatCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat1120a

    XIII. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an curent
    AB1
    Dividende interimare repartizate*4)1120b

    XIV. Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****)Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:1121
    - creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate1122
    Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:1123
    - creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate1124

    XV. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similareCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare, din care:1125
    - inundații1126
    - secetă1127
    - alunecări de teren1128
    *) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situații prevăzute de legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 actejuridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.****) Se raportează doar de către instituțiile de credit cu capital de stat, care sunt organizate și funcționează în baza Legii societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităților economice de stat ca regii autonome și societăți comerciale, cu modificările și completările ulterioare, și la care statul este acționar sau deține direct sau indirect o participație.*****) Pentru creanțele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).*2) Se va completa de către instituțiile de credit cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.*3) La secțiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 și col.4, instituțiile de credit vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.*4) La această poziție se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.
    Administrator, Numele și prenumeleÎntocmit Numele și prenumele
    Semnătura . . . . . . . . . .Calitatea Semnătura . . . . . . . . . .
    Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . .
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității."La data de 16-08-2021 Formatul formularului de raportare semestrială cod 30 - Date informative la data de 30 iunie ........din Capitolul II a fost modificat de Punctul 2 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 12 august 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 787 din 16 august 2021    La data de 19-08-2019 Capitolul II a fost modificat de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 12 august 2019, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 680 din 19 august 2019    Capitolul II^1 Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor financiare nebancare*)*) Modelele sunt reproduse în facsimil.
    Județul …………………………………………….[ ] [ ]Entitatea: …………………………………………………Adresă: localitate: ……………………………………sector ……. strada ……………………………………nr. ……………………………………………………………Telefon …………………., fax ………………………….Număr din registrul comerțului ………………..Forma de proprietate ……………………. [ ] [ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)…………………………………………………………Cod clasă CAEN ……………………………… [ ] [ ] [ ] [ ]Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN)………………………………………………………….Cod clasă CAEN ……………………………… [ ] [ ] [ ] [ ]Cod unic de înregistrare ……[ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ]Codul LEI va fi completat în situația în care instituția financiară nebancară dispune de cod LEI[ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ]
    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie ........
    10-lei-
    10.01 - ACTIVECod poziţieSold la:
    începutulanuluisfârşitulperioadei
    AB12
    Numerar, depozite la vedere la instituţiile de credit si alte valori (poz. 020 + 040)010
    Numerar020
    Depozite la vedere la instituţiile de credit si alte valori040
    Active financiare deţinute în vederea tranzacţionării (poz. 060 + 070 + 080 + 090)050
    Instrumente financiare derivate060
    Instrumente de capital070
    Titluri de datorie080
    Credite si avansuri090
    Active financiare nedestinate tranzacţionării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere (poz. 097 + 098 + 099)096
    Instrumente de capital097
    Titluri de datorie098
    Credite si avansuri099
    Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (poz. 120 + 130)100
    Titluri de datorie120
    Credite si avansuri130
    Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (poz. 142 + 143 +144)141
    Instrumente de capital142
    Titluri de datorie143
    Credite si avansuri144
    Active financiare evaluate la cost amortizat (poz. 182 +183)181
    Titluri de datorie182
    Credite si avansuri183
    Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire240
    Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operaţiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii250
    Investiţii în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate (poz. 261 + 262 + 263)260
    Titluri de participare contabilizate la cost261
    Titluri de participare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere262
    Titluri de participare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global263
    Imobilizări corporale (poz. 280 + 290)270
    Imobilizări corporale280
    Investiţii imobiliare290
    Imobilizări necorporale (poz. 310 + 320)300
    Fond comercial310
    Alte imobilizări necorporale320
    Creanţe privind impozitele (poz. 340 + 350)330
    Creanţe privind impozitul curent340
    Creanţe privind impozitul amânat350
    Alte active360
    Active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării370
    TOTAL ACTIVE (poz. 010 + 050 + 096 + 100 + 141 + 181 + 240 + 250 + 260 + 270 + 300 + 330 + 360 + 370)380

    10.02- DATORIICodpoziţieSold la:
    începutulanuluisfârşitulperioadei
    AB12
    Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării (poz. 020 + 030 + 040 + 050 + 060)010
    Instrumente financiare derivate020
    Poziţii scurte030
    Împrumuturi primite040
    Titluri de datorie emise050
    Alte datorii financiare060
    Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (poz. 080 + 090 + 100)070
    Împrumuturi primite080
    Titluri de datorie emise090
    Alte datorii financiare100
    Datorii financiare evaluate la cost amortizat (poz. 120 + 130 + 140)110
    Împrumuturi primite120
    Titluri de datorie emise130
    Alte datorii financiare140
    Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire150
    Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operaţiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii160
    Provizioane (poz. 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230)170
    Pensii si alte obligaţii privind beneficiile determinate post- angajare180
    Alte beneficii pe termen lung pentru angajaţi190
    Restructurare200
    Aspecte juridice nesoluţionate si litigii fiscale210
    Angajamente si garanţii date220
    Alte provizioane230
    Datorii privind impozitele (poz. 250 + 260)240
    Datorii privind impozitul curent250
    Datorii privind impozitul amânat260
    Alte datorii280
    Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării290
    TOTAL DATORII (poz. 010 + 070 + 110 + 150 + 160 + 170 + 240 + 280 + 290)300

    10.03 - CAPITALURI PROPRIICodpoziţieSold la:
    începutulanuluisfârşitulperioadei
    AB12
    Capital social (poz. 020 + 030)010
    Capital vărsat020
    Capital subscris nevărsat030
    Prime de capital040
    Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social (poz. 060 + 070)050
    Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse060
    Alte instrumente de capital emise070
    Alte capitaluri proprii080
    Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global (poz. 095 +128)090
    Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere (poz. 100 + 110 + 120 + 122 + 320 + 330 + 360)095
    Imobilizări corporale100
    Imobilizări necorporale110
    Câştiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate120
    Active imobilizate si grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării122
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global320
    Valoarea ineficacităţii acoperirii valorii juste aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global330
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [element acoperit]340
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrument de acoperire]350
    Modificări de valoare justă aferente datoriilor financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere atribuibile modificărilor riscului de credit propriu360
    Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere (poz. 130 + 140 + 150 + 155 + 165 + 170)128
    Acoperirea unei investiţii nete într-o operaţiune din străinătate [partea eficace]130
    Conversia valutară140
    Instrumente financiare derivate de acoperire. Rezerva din operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie[partea eficace]150
    Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global155
    Instrumente de acoperire [elemente nedesemnate]165
    Active imobilizate si grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării170
    Rezultatul reportat190
    Rezerve de reevaluare200
    Alte rezerve210
    (-) Acţiuni proprii240
    Profit sau (-) pierdere aferent(ă) perioadei250
    (-) Repartizarea profitului255
    (-) Dividende interimare260
    TOTAL CAPITALURI PROPRII (poz. 010 + 040 + 050 + 080 + 090 + 190 + 200 + 210 + 240 + 250 + 255 + 260)300
    TOTAL DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII310

    Administrator,…………………………….(nume și prenume)Semnătura……………………ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura……………………….Nr. de înregistrare în organismul professional……………….
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând si numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili si Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează si de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.*) Formularul este reprodus în facsimil.La data de 14-08-2024 Formatul formularului*) de raportare semestrială cod 10 - „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie din Capitolul II^1 a fost modificat de Punctul 2 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    CONTUL DE PROFIT SAU PIERDEREla data de 30 iunie ........
    20-lei-
    Denumirea indicatoruluiCodpoziţieRealizări aferente perioadei de raportare
    precedentă*)curentă
    AB12
    Venituri din dobânzi (poz. 041 + 051 + 080 + 085)010
    Venituri din dobânzi aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global041
    Venituri din dobânzi aferente activelor financiare evaluate la cost amortizat051
    Venituri din dobânzi aferente altor active080
    Venituri din dobânzi aferente datoriilor085
    (Cheltuieli cu dobânzile) (poz. 120 + 140 + 145)090
    (Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor financiare evaluate la cost amortizat)120
    (Cheltuieli cu dobânzile aferente altor datorii)140
    (Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)145
    Venituri din dividende (poz. 191 + 192)160
    Venituri din dividende aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global191
    Venituri din dividende aferente investiţiilor în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate (poz. 193 + 194)192
    Venituri din dividende aferente titlurilor de participare contabilizate la cost193
    Venituri din dividende aferente titlurilor de participare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global194
    Venituri din taxe si comisioane200
    (Cheltuieli cu taxe si comisioane)210
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor si datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net (poz. 231 + 241 + 260 + 270)220
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, net231
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor financiare evaluate la cost amortizat, net241
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea datoriilor financiare evaluate la cost amortizat, net260
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea altor active şi datorii financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net270
    Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor si datoriilor financiare deţinute în vederea tranzacţionării, net280
    Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacţionării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, net287
    Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net290
    Câştiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net300
    Diferenţe de curs de schimb [câştig sau (-) pierdere], net310
    Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor nefinanciare, net330
    Alte venituri din exploatare340
    (Alte cheltuieli de exploatare)350
    VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE, NET (poz. 010-090 + 160 + 200-210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340-350)355
    (Cheltuieli administrative) (poz. 370 + 380)360
    (Cheltuieli cu personalul)370
    (Alte cheltuieli administrative), din care:380
    (Cheltuieli privind utilităţile), din care:381
    (Cheltuieli privind consumul de energie)382
    (Cheltuieli privind consumul de gaze naturale)383
    (Cheltuieli cu amortizarea) (poz. 400 + 410 + 420)390
    (Cheltuieli cu amortizarea aferentă imobilizărilor corporale)400
    (Cheltuieli cu amortizarea aferentă investiţiilor imobiliare)410
    (Cheltuieli cu amortizarea aferentă altor imobilizări necorporale)420
    Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, net (poz. 426 + 427)425
    Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, net426
    Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, aferente activelor financiare evaluate la cost amortizat, net427
    (Cheltuieli cu provizioane sau (-) venituri din reluări de provizioane) (poz. 440 + 450)430
    (Cheltuieli cu provizioane sau (-) venituri din reluări de provizioane pentru angajamente şi garanţii date)440
    (Cheltuieli cu alte provizioane sau (-) venituri din reluări de alte provizioane)450
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) (poz. 481 + 491)460
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global)481
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare evaluate la cost amortizat)491
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea investiţiilor în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate)510
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) (poz. 530 + 540 + 550 + 560 + 570)520
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea imobilizărilor corporale)530
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea investiţiilor imobiliare)540
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea fondului comercial)550
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea altor imobilizări necorporale)560
    (Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din deprecierea altor active nefinanciare)570
    Venituri reprezentând fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere580
    Venituri totale585
    Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate si grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte600
    PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE (poz. 010 - 090 + 160 + 200 - 210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 - 350 - 360 -390 + 425 - 430 - 460 - 510 - 520 + 580 + 600)610
    (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue), din care:620
    (Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit)623
    (-) Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit626
    PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE (poz. 610-620)630
    Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare (poz. 650-660)640
    Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte înainte de impozitare650
    (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul, legate de activităţi întrerupte), din care:660
    (Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit)663
    (-) Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit666
    PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/A PERIOADEI (poz. 630 + 640)670
    *) Nu se completează pentru realizările aferente perioadei de raportare 1 ianuarie 2022 - 30 iunie 2022.

    Administrator……………………………(nume și prenume)Semnătura.................ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.DATE INFORMATIVEla data de 30 iunie ..............
    30-lei-
    I. Date privind rezultatul înregistratCodpoziţieNumărunităţiSume
    AB12
    Unităţi care au înregistrat profit101
    Unităţi care au înregistrat pierdere102
    Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere103
    II. Date privind plăţile restanteCod poziţieTotal col.2 + 3din care:
    PentruactivitateacurentăPentruactivitateadeinvestiţii
    AB123
    Plăţi restante - total (poz. 202+206+212 la 214+215+216+221), din care:201
    Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), din care:202
    - peste 30 de zile203
    - peste 90 de zile204
    - peste 1 an205
    Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:206
    - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate207
    - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate208
    - contribuţia pentru pensia suplimentară209
    - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj210
    - alte datorii sociale211
    Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri212
    Obligații restante față de alți creditori213
    Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stability la bugetul de stat, din care:214
    -contribuția asiguratorie pentru muncă214a
    Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale215
    împrumuturi primate nerambursate la scadență – total (poz.217 la 220), din care:216
    -restante până la 30 de zile217
    -restante după 30 de zile218
    -restante după 90 de zile219
    -restante după 1 an220
    Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite221

    III. Număr mediu de salariaţiCodpoziţie30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Număr mediu de salariaţi301
    Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie302

    IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate sicreanţe restanteCodpoziţieSume - lei -
    AB1
    Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:401
    - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat402
    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1)403
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:404
    - impozitul datorat la bugetul de stat405
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:406
    - impozitul datorat la bugetul de stat407
    Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:408
    - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor409
    - subvenţii aferente veniturilor, din care:410
    - subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă*)411
    - subvenţii pentru energie din surse regenerabile412
    - subvenţii pentru combustibili fosili413
    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:414
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat415
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat416

    V. Tichete acordate salariaţilorCodpoziţieSume - lei -
    AB1
    Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor501
    Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alţii decât salariaţii502

    VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare- dezvoltare **)CodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de cercetare-dezvoltare601
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activităţii entităţii asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile602
    - după surse de finanţare (poz. 604 + 605), din care:603
    - din fonduri publice604
    - din fonduri private605
    - după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:606
    - cheltuieli curente607
    - cheltuieli de capital608

    VII. Cheltuieli de inovare ***)CodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de inovare701
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activităţii entităţii asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile702

    VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratoriiCodpoziţieSume- lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli cu colaboratorii801

    IX. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statuluiCodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare901
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune902
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate903

    X. Informaţii privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanţelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările si completările ulterioareCodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)1000

    XI. Capital social vărsat****)Codpoziţie30 iunie
    An precedentAncurent
    ABSumeCol.1%*3)Col.2SumeCol.3%*3)Col.4
    Capital social vărsat*3) (poz. 1110+1113 + 1117+1118+1119+ 1120), din care:1100XX
    - deţinut de instituţii publice (poz. 1111 + poz.1112), din care:1110
    - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală1111
    - deţinut de instituţii publice de subordonare locală1112
    - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:1113
    - cu capital integral de stat1114
    - cu capital majoritar de stat1115
    - cu capital minoritar de stat1116
    - deţinut de regii autonome1117
    - deţinut de societăţile cu capital privat1118
    - deţinut de persoane fizice1119
    - deţinut de alte entităţi1120

    XII. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportatCodSume - lei -
    poziţie30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din profitul reportat1120a

    XIII. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018CodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an curent
    AB1
    Dividende interimare repartizate*4)1120b

    XIV. Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****)CodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:1121
    - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate1122
    Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:1123
    - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate1124

    XV. Cheltuieli privind calamităţile si alte evenimente similareCodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare, din care:1125
    - inundaţii1126
    - secetă1127
    - alunecări de teren1128
    *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificaţiilor tehnice şi a modalităţilor în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European şi al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere şi de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificaţiilor tehnice şi a modalităţilor în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European şi al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere şi de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.****) Se raportează doar de către instituţiile financiare nebancare, cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările şi completările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.*****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).*2) Se va completa de către instituţiile financiare nebancare cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.*3) La secţiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 şi col.4, instituţiile financiare nebancare vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.*4) La această poziţie se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.
    Administrator……………………………(nume și prenume)Semnătura.................ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar ale acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.La data de 31-08-2023 Actul a fost completat de Punctul 6., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    Capitolul IIIModelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, Fondul de garantare a depozitelor bancare şi schemele de garantare a depozitelorLa data de 14-08-2024 Titlul Capitolului III a fost modificat de Punctul 3 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024
    Județul __________________________|_|_|Entitatea: ___________________________Adresă: localitate: ____________________sector _____ strada _________ nr.: ______Telefon ____________, fax ____________Număr din registrul comerțului __________Forma de proprietate _______________|_|_|Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) _________Cod clasă CAEN ________|_|_|_|_|Activitatea preponderentă efectiv desfâșurată(denumire clasă CAEN)___________________________________________________Cod clasă CAEN ________|_|_|_|_|Cod unic de înregistrare _________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|Codul LEI

    Conform punctului 4 al articolului III din ORDINUL nr. 5 din 30 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1005 din 18 octombrie 2022, la capitolul III „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor bancare“, în cuprinsul antetului formularului „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie...“, după rândul „Cod unic de înregistrare“ se introduce un nou rând, intitulat „Codul LEI (va fi completat în situaţia în care entitatea dispune de cod LEI):“.    SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRIIla data de 30 iunie ...............
    10- lei -
    ACTIVCod pozițieSold la:
    începutul anuluisfârșitul perioadei
    AB12
    Casa și alte valori010
    Creanțe asupra instituțiilor de credit (poz. 033+036)030
    - la vedere033
    - alte creanțe036
    Creanțe asupra clientelei040
    Obligațiuni și alte titluri cu venit fix (poz. 053+056)050
    - emise de organisme publice053
    - emise de alți emitenți, din care:056
    - obligațiuni proprii058
    Acțiuni și alte titluri cu venit variabil060
    Participații, din care:070
    - participații la instituții de credit075
    Părți în cadrul societăților comerciale legate, din care:080
    - părți în cadrul instituțiilor de credit085
    Imobilizări necorporale, din care:090
    - cheltuieli de constituire093
    - fondul comercial, în măsura în care a fost achiziționat cu titlu oneros096
    Imobilizări corporale, din care:100
    - terenuri și construcții utilizate în scopul desfășurării activităților proprii105
    Capital subscris nevărsat110
    Alte active120
    Cheltuieli înregistrate în avans și venituri angajate130
    Total activ (poz. 010+030+040+050+060+070+080+090+100+110+120+130)140
    Datorii privind instituțiile de credit (poz. 303+306)300
    - la vedere303
    - la termen306
    Datorii privind clientela (poz. 317+318)310
    - la vedere317
    - la termen318
    Datorii constituite prin titluri (poz. 323+326)320
    - obligațiuni323
    - alte titluri326
    Alte datorii330
    Venituri înregistrate în avans și datorii angajate340
    Provizioane (poz. 353+355+356)350
    - provizioane pentru pensii și obligații similare353
    - provizioane pentru impozite355
    - alte provizioane356
    Datorii subordonate360
    Capital social subscris370
    Prime de capital380
    Rezerve (poz. 392+394+399)390
    - rezerve legale392
    - rezerve statutare sau contractuale394
    - alte rezerve399
    Rezerve din reevaluare400
    Acțiuni proprii (-)410
    Rezultatul reportat
    - Profit423
    - Pierdere426
    Rezultatul financiar al perioadei
    - Profit433
    - Pierdere436
    Repartizarea profitului440
    Total datorii și capitaluri proprii (poz. 300+310+320+330+340+350+360+370+380+390+400+410+423-426+433-436-440)450

    ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUICod poziţieSold la:
    începutul anuluisfârşitul perioadei
    AB12
    Datorii contingente, din care:600
    - active gajate606
    Angajamente, din care:610
    - angajamente aferente tranzacţiilor de vânzare cu posibilitate de răscumpărare615
    La data de 31-08-2023 Partea aferentă „Elementelor în afara bilanţului“ din formatul de raportare contabilă semestrială cod 10 - „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii“ a fost modificată de Punctul 7.2., Punctul 7., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023
    Administrator, ....................................Întocmit
    (nume și prenume)Numele și prenumeleCalitateaSemnătura....................................
    Semnătura....................................
    Nr. de înregistrare în organismul profesional....................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.*) Formularul este reprodus în facsimil.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDEREla data de 30 iunie ............
    20-lei-
    Denumirea indicatoruluiCodpoziţieRealizări aferente perioadei de raportare
    precedentăcurentă
    AB12
    Dobânzi de primit şi venituri asimilate, din care:010
    - aferente obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix015
    Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate020
    Venituri privind titlurile (poz. 033+035+037)030
    - Venituri din acţiuni şi alte titluri cu venit variabil033
    - Venituri din participaţii035
    - Venituri din părţi în cadrul societăţilor comerciale legate037
    Venituri din comisioane040
    Cheltuieli cu comisioane050
    Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare060
    Alte venituri din exploatare070
    Cheltuieli administrative generale (poz. 083+087)080
    - Cheltuieli cu personalul, din care:083
    - Salarii084
    - Cheltuieli cu asigurările sociale, din care:085
    - cheltuieli aferente pensiilor086
    - Alte cheltuieli administrative, din care:087
    - Cheltuieli privind utilităţile, din care:088
    - Cheltuieli privind consumul de energie088a
    - Cheltuieli privind consumul de gaze naturale088b
    Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale şi corporale090
    Alte cheltuieli de exploatare100
    Corecţii asupra valorii creanţelor şi provizioanelor pentru datorii contingente şi angajamente110
    Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor şi provizioanelor pentru datorii contingente şi angajamente120
    Corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor şi a părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate130
    Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor şi a părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate140
    Rezultatul activităţii curente
    - Profit (poz. 010-020+030+040-050+060+070-080-090-100110+120-130+140)153
    - Pierdere (poz. -(010-020+030+040-050+060+070-080-090100-110+120-130+140))156
    Venituri extraordinare160
    Cheltuieli extraordinare170
    Rezultatul activităţii extraordinare
    -Profit (poz. 160-170)183
    - Pierdere (poz. -(160-170))186
    Venituri totale190
    Cheltuieli totale200
    Rezultatul brut
    - Profit (poz. 190-200)213
    - Pierdere (poz. -(190-200))216
    Impozitul pe profit220
    Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit223
    Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit226
    Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus230
    Rezultatul net al perioadei
    - Profit (poz. 213-216-220-223+226-230)243
    - Pierdere (poz. - (213-216-220-223+226-230))246

    Administrator……………………………(nume și prenume)Semnătura.................ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.La data de 31-08-2023 Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod20 - „Contul de profit şi pierdere la data de 30 iunie ...“*) din Capitolul III a fost modificat de Punctul 7.3., Punctul 7., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ..............
    30- lei -
    I. Date privind rezultatul înregistratCod pozițieNumăr unitătiSume
    AB12
    Unități care au înregistrat profit101
    Unități care au înregistrat pierdere102
    Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere103

    II. Date privind plățile restanteCod pozițieTotal col.2 + 3din care:
    Pentru activitatea curentăPentru activitatea de investiții
    AB123
    Plăți restante - total (poz.202+206+212 la 214+215+216+221), din care:201
    Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), din care:202
    - peste 30 de zile203
    - peste 90 de zile204
    - peste 1 an205
    Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:206
    - contribuții pentru asigurări sociale de stai datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate207
    - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate208
    - contribuția pentru pensia suplimentară209
    - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj210
    - alte datorii sociale211
    Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri212
    Obligații restante față de alți creditori213
    Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:214
    - contribuția asiguratorie pentru muncă214a
    Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale215
    împrumuturi primite nerambursate la scadență -total (poz.217 la 220), din care:216
    - restante până la 30 de zile217
    - restante după 30 de zile218
    - restante după 90 de zile219
    - restante după 1 an220
    Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite221

    III. Număr mediu de salariațiCod poziție30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Număr mediu de salariați301
    Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie302

    IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restanteCod pozițieSume - lei -
    AB1
    Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:401
    - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat402
    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)403
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:404
    - impozitul datorat la bugetul de stat405
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:406
    - impozitul datorat la bugetul de stat407
    Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:408
    - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor409
    - subvenții aferente veniturilor, din care:410
    - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*)411
    - subvenții pentru energie din surse regenerabile412
    - subvenții pentru combustibili fosili413
    Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:414
    - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat415
    - creanțe restante de la entități din sectorul privat416

    V. Tichete acordate salariațilorCod pozițieSume - lei -
    AB1
    Contravaloarea tichetelor acordate salariaților501
    Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alții decât salariații502

    VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de cercetare-dezvoltare601
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile602
    - după surse de finanțare (poz. 604 + 605), din care:603
    - din fonduri publice604
    - din fonduri private605
    - după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:606
    - cheltuieli curente607
    - cheltuieli de capital608

    VII. Cheltuieli de inovare ***)Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de inovare701
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile702

    VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratoriiCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli cu colaboratorii801

    IX. Informații privind bunurile din domeniul public al statuluiCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare901
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune902
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate903

    X. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările și completările ulterioareCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)1000

    XI. Capital social vărsat****)Cod poziție30 iunie
    An precedentAn curent
    ABSume Col.l%3) Col.2Sume Col.3%3) Col.4
    Capital social vărsat*3) (poz. 1110 + 1113 + 1117+1118+1119+ 1120), din care:1100XX
    - deținut de instituții publice (poz. 1111 + poz.1112), din care:1110
    - deținut de instituții publice de subordonare centrală1111
    - deținut de instituții publice de subordonare locală1112
    - deținut de societățile cu capital de stat, din care:1113
    - cu capital integral de stat1114
    - cu capital majoritar de stat1115
    - cu capital minoritar de stat1116
    - deținut de regii autonome1117
    - deținut de societățile cu capital privat1118
    - deținut de persoane fizice1119
    - detinut de alte entităti1120

    XII. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportatCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat1120a

    XIII. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an curent
    AB1
    Dividende interimare repartizate*4)1120b

    XIV. Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****)Cod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:1121
    - creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate1122
    Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:1123
    - creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate1124

    XV. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similareCod pozițieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare, din care:1125
    - inundații1126
    - secetă1127
    - alunecări de teren1128
    *) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situații prevăzute de legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 actejuridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.****) Se raportează doar de către entităţile, altele decât instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare, cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările şi completările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.La data de 31-08-2023 Nota de subsol ***) din Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 - „Date informative la data de 30 iunie din Capitolul III a fost modificată de Punctul 7.4., Punctul 7., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023*****) Pentru creanțele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).*2) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.^3) La secţiunea XI «Capital social vărsat», la poz. 1110-1120, în col. 2 şi 4, entităţile, altele decât instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare, vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100. La data de 31-08-2023 Nota de subsol ^3) din Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 - „Date informative la data de 30 iunie din Capitolul III a fost modificată de Punctul 7.4., Punctul 7., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023*4) La această poziție se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.
    Administrator, Numele și prenumeleÎntocmit Numele și prenumele
    Semnătura . . . . . . . . . .Calitatea Semnătura . . . . . . . . . .
    Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . .
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.La data de 16-08-2021 Formatul formularului de raportare semestrială Date informative la data de 30 iunie ............. din Capitolul III a fost modificat de Punctul 3, ANEXA din ORDINUL nr. 4 din 12 august 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 787 din 16 august 2021    La data de 19-08-2019 Capitolul III a fost modificat de Punctul 4, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 12 august 2019, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 680 din 19 august 2019    Capitolul IV Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor bancare
    Județul …………………………………………….[ ] [ ]Entitatea: …………………………………………………Adresă: localitate: ……………………………………sector ……. strada ……………………………………nr. ……………………………………………………………Telefon …………………., fax ………………………….Număr din registrul comerțului ………………..Forma de proprietate ……………………. [ ] [ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)…………………………………………………………Cod clasă CAEN ……………………………… [ ] [ ] [ ] [ ]Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN)………………………………………………………….Cod clasă CAEN ……………………………… [ ] [ ] [ ] [ ]Cod unic de înregistrare ……[ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ]Codul LEI (va fi completat în situația în care entitatea dispune de cod LEI):……………….
    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRIIla data de 30 iunie ..............
    10-lei-
    ACTIVCodpoziţieSold la:
    începutulanuluisfârşitulperioadei
    AB12
    Casa010
    Creanţe asupra instituţiilor de credit (poz. 023+026)020
    - la vedere023
    - alte creanţe026
    Creanţe asupra societăţilor financiare sau altor instituţii030
    Efecte publice, obligaţiuni si alte titluri cu venit fix (poz. 043+046)040
    - emise de organisme publice043
    - emise de alţi emitenţi, din care:046
    - obligaţiuni proprii048
    Participaţii050
    Imobilizări necorporale, din care:080
    - cheltuieli de constituire085
    Imobilizări corporale, din care:090
    - terenuri si construcţii utilizate în scopul desfăşurării activităţilor proprii095
    Alte active100
    Cheltuieli înregistrate în avans si venituri angajate110
    Total activ (poz. 010+020+030+040+050+080+090+100+110)120

    -lei-
    DATORII ŞI CAPITALURI PROPRIICodpoziţieSold la:
    începutulanuluisfârşitulperioadei
    AB12
    Datorii privind instituţiile de credit (poz. 303+306)300
    -împrumuturi primite (poz. 304+305)303
    - la vedere304
    - la termen305
    -Alte datorii (poz. 307+308)306
    - la vedere307
    - la termen308
    Datorii privind societăţile financiare sau alte instituţii (poz. 313+316)310
    -împrumuturi primite (poz. 314+315)313
    - la vedere314
    - la termen315
    - Alte datorii (poz. 317+318)316
    - la vedere317
    - la termen318
    Datorii constituite prin titluri (poz. 323+326)320
    - obligaţiuni323
    - alte titluri326
    Alte datorii330
    Venituri înregistrate în avans si datorii angajate340
    Provizioane350
    Fondul de garantare a depozitelor bancare (poz. 361+366+369+369a)360
    - Fondul aferent schemei de garantare a depozitelor (poz. 362+363+364+365)361
    - Fond constituit din contribuţiile instituţiilor de credit362
    - Fond constituit din încasările din recuperarea creanţelor363
    - Fond constituit din veniturile din investirea resurselor financiare disponibile364
    - Fond constituit din alte resurse365
    - Fondul de rezoluţie bancară (poz. 367+367a+368)366
    - Fond constituit din contribuţiile instituţiilor de credit367
    - Fond constituit din investirea resurselor disponibile ale fondului de rezoluţie bancară367a
    - Fond constituit din alte resurse368
    - Fondul de rezervă369
    - Taxă specială369a
    Rezerve370
    Rezerve din reevaluare380
    Rezultatul reportat
    - Profit393
    - Pierdere396
    Rezultatul perioadei
    - Profit403
    - Pierdere406
    Repartizarea profitului410
    Total datorii si capitaluri proprii (poz. 300+310+320+330 +340+350+360+370+380+393-396+403-406-410)420

    -lei-
    ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUICod poziţieSold la:
    începutul anuluisfârşitul perioadei
    AB12
    Datorii contingente600
    Angajamente610

    Administrator,…………………………….(nume și prenume)Semnătura……………………ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura……………………….Nr. de înregistrare în organismul professional……………….
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel: directorul economic, contabilul-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili si Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează si de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.La data de 14-08-2024 Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod 10 din Capitolul IV a fost modificat de Punctul 4.1. , Punctul 4 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie ......
    20-lei-
    Denumirea indicatoruluiCodpoziţieRealizări aferente perioadei de raportare
    precedentăcurentă
    AB12
    Dobânzi de primit si venituri asimilate, din care:010
    - aferente efectelor publice, obligaţiunilor si altor titluri cu venit fix015
    Dobânzi de plătit si cheltuieli asimilate020
    Venituri din comisioane030
    Cheltuieli cu comisioane040
    Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare050
    Alte venituri din exploatare060
    Cheltuieli administrative generale (poz. 073+077)070
    - Cheltuieli cu personalul, din care:073
    - Salarii074
    - Cheltuieli cu asigurările sociale, din care:075
    - Cheltuieli aferente pensiilor076
    - Alte cheltuieli administrative, din care077
    -Cheltuieli privind utilităţile, din care:078
    - Cheltuieli privind consumul de energie078a
    - Cheltuieli privind consumul de gaze naturale078 b
    Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale si corporale080
    Alte cheltuieli de exploatare090
    Corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor pentru datorii contingente si angajamente100
    Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor pentru datorii contingente si angajamente110
    Corecţii asupra valorii titlurilor care au caracter de imobilizări financiare120
    Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor care au caracter de imobilizări financiare130
    Rezultatul activităţii curente
    - Profit (poz. 010-020+030-040±050+060-070-080-090100+110-120+130)143
    - Pierdere (poz. -(010-020+030-040±050+060-070-080090-100 +110-120+130))146
    Venituri extraordinare150
    Cheltuieli extraordinare160
    Rezultatul activităţii extraordinare
    - Profit (poz. 150-160)173
    - Pierdere (poz. -(150-160))176
    Venituri totale180
    Cheltuieli totale190
    Rezultatul brut
    - Profit (poz. 180-190)203
    - Pierdere (poz. -(180-190))206
    Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus210
    Rezultatul net al perioadei
    - Profit (poz. 203-206-210)223
    - Pierdere (poz. -(203-206-210))226

    Administrator,…………………………….(nume și prenume)Semnătura……………………ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura……………………….Nr. de înregistrare în organismul professional……………….
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând si numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili si Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează si de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii. *) Formularul este reprodus în facsimil.La data de 14-08-2024 Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod 20 din Capitolul IV a fost modificat de Punctul 4.2. , Punctul 4 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    *) Formularul este reprodus în facsimil.DATE INFORMATIVEla data de 30 iunie ......
    30-lei-
    I. Date privind rezultatul înregistratCodpoziţieNumărunitătiSume
    AB12
    Unităţi care au înregistrat profit101
    Unităţi care au înregistrat pierdere102
    Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere103

    II. Date privind plătile restanteCodpoziţieTotal col.2 + 3din care:
    PentruactivitateacurentăPentru activitatea de investitii
    AB123
    Plăţi restante - total(poz.202+206+212 la 214+215+216+221), din care:201
    Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), din care:202
    - peste 30 de zile203
    - peste 90 de zile204
    - peste 1 an205
    Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:206
    - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate207
    - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate208
    - contribuţia pentru pensia suplimentară209
    - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj210
    - alte datorii sociale211
    Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri212
    Obligaţii restante faţă de alţi creditori213
    Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:214
    - contribuţia asiguratorie pentru muncă214a
    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale215
    împrumuturi primite nerambursate la scadenţă - total (poz.217 la 220), din care:216
    - restante până la 30 de zile217
    - restante după 30 de zile218
    - restante după 90 de zile219
    - restante după 1 an220
    Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite221

    III. Număr mediu de salariaţiCodpoziţie30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Număr mediu de salariaţi301
    Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie302

    IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate si creanţe restanteCodpoziţieSume-lei-
    AB1
    Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:401
    - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat402
    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)403
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:404
    - impozitul datorat la bugetul de stat405
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:406
    - impozitul datorat la bugetul de stat407
    Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:408
    - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor409
    - subvenţii aferente veniturilor, din care:410
    - subvenţii pentru stimularea ocupării forţei demuncă*)411
    - subvenţii pentru energie din surse regenerabile412
    - subvenţii pentru combustibili fosili413
    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:414
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat415
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat416
    V. Tichete acordate salariaţilorCodpoziţieSume-lei-
    AB1
    Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor501
    Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alţii decât salariaţii502

    VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)CodpoziţieSume-lei-
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de cercetare-dezvoltare601
    - din care, efectuate în scopul diminuării impactului activităţii entităţii asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile602
    - după surse de finanţare (poz. 604 + 605), din care:603
    - din fonduri publice604
    - din fonduri private605
    - după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:606
    - cheltuieli curente607
    - cheltuieli de capital608

    VII. Cheltuieli de inovare ***)CodpoziţieSume-lei-
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de inovare701
    - din care, efectuate în scopul diminuării impactului activităţii entităţii asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile702

    VIII. Informaţii privind cheltuielile cucolaboratoriiCodpoziţieSume-lei-
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli cu colaboratorii801

    IX. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statuluiCodpoziţieSume-lei-
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare901
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune902
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate903

    X. Informaţii privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările şi completările ulterioareCodpoziţieSume-lei-
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)1000

    XI. Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice****)CodpoziţieSume-lei-
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:1121
    - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate1122
    Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:1123
    - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate1124

    XII. Cheltuieli privind calamităţile si alte evenimente similareCodpoziţieSume-lei-
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare, din care:1125
    - inundaţii1126
    - secetă1127
    - alunecări de teren1128
    *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificaţiilor tehnice şi a modalităţilor în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European şi al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere şi de abrogare a10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificaţiilor tehnice şi a modalităţilor în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European şi al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere şi de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase, etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).*2) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.
    Administrator,Numele și prenumele(nume și prenume)Semnătura.................ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar ale acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.La data de 31-08-2023 Formatul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 - „Date informative la data de 30 iunie...“*) din Capitolul IV a fost modificat de Punctul 8.2., Punctul 8., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    La data de 19-08-2019 Capitolul IV a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 12 august 2019, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 680 din 19 august 2019    Capitolul V Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile schemelor de garantare a depozitelor*)*) Modelele sunt reproduse în facsimil.
    Județul …………………..[ ][ ]Forma de proprietate …………….. [ ] [ ]
    Entitatea: ..........................................Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)……………………………………………….Cod clasă CAEN ……………………… [ ] [ ] [ ] [ ]
    Adresă: localitate .....................................sector .................. strada .........................nr.: ............................................................Telefon ................., fax .............................Număr din registrul comerțului ................Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) ……………………….Cod clasă CAEN ……………………… [ ] [ ] [ ] [ ]Cod unic de înregistrare .... [ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]Codul LEI va fi completat în situația în care instituția dispune de cod LEI[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]
    SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRIIla data de 30 iunie .........
    10-lei-
    10.01 - ACTIVECodPoziţieSold la:
    începutulanuluisfârşitul perioadei
    AB12
    Casa010
    Creanţe asupra instituţiilor de credit (poz. 023+026)020
    - la vedere023
    - alte creanţe026
    Creanţe asupra societăţilor financiare sau altor entităţi030
    Efecte publice, obligaţiuni si alte titluri cu venit fix(poz. 043+046)040
    - emise de organisme publice043
    - emise de alţi emitenţi, din care:046
    - obligaţiuni proprii048
    Participaţii050
    Imobilizări necorporale, din care:080
    - cheltuieli de constituire085
    Imobilizări corporale, din care:090
    - terenuri şi construcţii utilizate în scopul desfăşurării activităţilor proprii095
    Alte active100
    Cheltuieli înregistrate în avans si venituri angajate110
    Total activ (poz.010+020+030+040+050+080+090+100+110)120

    10.02 - DATORII ȘI CAPITALURI PROPRIICodPoziţieSold la:
    începutulanuluisfârşitulperioadei
    AB12
    Datorii privind instituţiile de credit (poz. 303+306)300
    - împrumuturi primite (poz. 304+305)303
    - la vedere304
    - la termen305
    - Alte datorii (poz. 307+308)306
    - la vedere307
    - la termen308
    Datorii privind societăţile financiare sau alte instituţii(poz. 313+316)310
    - împrumuturi primite (poz. 314+315)313
    - la vedere314
    - la termen315
    - Alte datorii (poz. 317+318)316
    - la vedere317
    - la termen318
    Datorii constituite prin titluri (poz. 323+326)320
    - obligaţiuni323
    - alte titluri326
    Alte datorii330
    Venituri înregistrate în avans si datorii angajate340
    Provizioane350
    Resursele financiare ale schemei de garantare a depozitelor (poz. 361 la 365)360
    - Contribuţii anuale ale instituţiilor de credit participante361
    - Contribuţii extraordinare ale instituţiilor de credit participante362
    - încasări din recuperarea creanţelor schemelor de garantare a depozitelor363
    - Venituri din investirea resurselor financiare disponibile364
    - Alte resurse stabilite potrivit legii sau actului de înfiinţare a schemei de garantare a depozitelor365
    Rezerve370
    Rezerve din reevaluare380
    Rezultatul reportat
    - Profit393
    - Pierdere396
    Rezultatul exerciţiului financiar
    - Profit403
    - Pierdere406
    Repartizarea profitului410
    Total datorii si capitaluri proprii (poz. 300+310+320+330 +340+350+360+370+380+393-396+403-406-410)420

    ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUICod PoziţieSold la:
    începutul anuluisfârşitulperioadei
    AB12
    Datorii contingente600
    Angajamente610

    Administrator……………………………(nume și prenume)Semnătura.................întocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie ........La data de 14-08-2024 Denumirea formularului de raportare semestrială cod 20 din Capitolul V a fost modificat de Punctul 5 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024
    20-lei-
    Denumirea indicatoruluiCodpoziţieRealizări aferente perioadei de raportare
    precedentă)curentă
    AB12
    Dobânzi de primit si venituri asimilate, din care:010
    - aferente efectelor publice, obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix015
    Dobânzi de plătit si cheltuieli asimilate020
    Venituri din comisioane030
    Cheltuieli cu comisioane040
    Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare050
    Alte venituri din exploatare060
    Cheltuieli administrative generale (poz. 073+077)070
    - Cheltuieli cu personalul, din care:073
    - Salarii074
    - Cheltuieli cu asigurările sociale, din care:075
    - cheltuieli aferente pensiilor076
    - Alte cheltuieli administrative, din care:077
    - Cheltuieli privind utilităţile, din care:078
    - Cheltuieli privind consumul de energie078a
    - Cheltuieli privind consumul de gaze naturale078b
    Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale si corporale080
    Alte cheltuieli de exploatare090
    Corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor pentru datorii contingente si angajamente100
    Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor pentru datorii contingente si angajamente110
    Corecţii asupra valorii titlurilor care au caracter de imobilizări financiare120
    Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor care au caracter de imobilizări financiare130
    Rezultatul activităţii curente
    - Profit (poz. 010-020+030-040±050+060-070-080-090100+110-120+130)143
    - Pierdere (poz. -(010-020+030-040±050+060-070-080-090100 +110-120+130))146
    Venituri extraordinare150
    Cheltuieli extraordinare160
    Rezultatul activităţii extraordinare
    - Profit (poz. 150-160)173
    - Pierdere (poz. -(150-160))176
    Venituri totale180
    Cheltuieli totale190
    Rezultatul brut
    - Profit (poz. 180-190)203
    - Pierdere (poz. -(180-190))206
    Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus210
    Rezultatul net al perioadei
    -Profit (poz. 203-206-210)223
    - Pierdere (poz. -(203-206-210))226

    Administrator……………………………(nume și prenume)Semnătura.................ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.DATE INFORMATIVEla data de 30 iunie .........
    30-lei-
    I. Date privind rezultatul înregistratCodpoziţieNumărunităţiSume
    AB12
    Unităţi care au înregistrat profit101
    Unităţi care au înregistrat pierdere102
    Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere103
    II. Date privind plăţile restanteCodpoziţieTotal col.2 + 3din care:
    PentruactivitateacurentăPentru activitatea de investiţii
    AB123
    Plăţi restante - total (poz. 202+206+212 la 214+215+216+221), din care:201
    Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), din care:202
    - peste 30 de zile203
    - peste 90 de zile204
    - peste 1 an205
    Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:206
    - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate207
    - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate208
    - contribuţia pentru pensia suplimentară209
    - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj210
    - alte datorii sociale211
    Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri212
    Obligaţii restante faţă de alţi creditori213
    Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:214
    - contribuţia asiguratorie pentru muncă214a
    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale215
    împrumuturi primite nerambursate la scadenţă - total (poz.217 la 220), din care:216
    - restante până la 30 de zile217
    - restante după 30 de zile218
    - restante după 90 de zile219
    - restante după 1 an220
    Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite221

    III. Număr mediu de salariaţiCodpoziţie30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Număr mediu de salariaţi301
    Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie302

    IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate și creanţe restanteCodpoziţieSume - lei -
    AB1
    Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:401
    - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat402
    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)403
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:404
    - impozitul datorat la bugetul de stat405
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:406
    - impozitul datorat la bugetul de stat407
    Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:408
    - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor409
    - subvenţii aferente veniturilor, din care:410
    - subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă*)411
    - subvenţii pentru energie din surse regenerabile412
    - subvenţii pentru combustibili fosili413
    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:414
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat415
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat416

    V. Tichete acordate salariaţilorCodpoziţieSume - lei -
    AB1
    Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor501
    Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alţii decât salariaţii502

    VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare- dezvoltare **)CodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de cercetare-dezvoltare601
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activităţii entităţii asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile602
    - după surse de finanţare (poz. 604 + 605), din care:603
    - din fonduri publice604
    - din fonduri private605
    - după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:606
    - cheltuieli curente607
    - cheltuieli de capital608

    VII. Cheltuieli de inovare ***)CodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli de inovare701
    - din care efectuate în scopul diminuării impactului activităţii entităţii asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile702

    VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratoriiCodpoziţieSume- lei -
    30 iunie an30 iunie
    precedentan curent
    AB12
    Cheltuieli cu colaboratorii801

    IX. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statuluiCodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare901
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune902
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate903

    X. Informaţii privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanţelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările si completările ulterioareCodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)1000

    XI. Creanţe preluate prin cesiune de la personae juridice****)CodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:1121
    - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate1122
    Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:1123
    - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate1124

    XII. Cheltuieli privind calamităţile si alte evenimente similareCodpoziţieSume - lei -
    30 iunie an precedent30 iunie an curent
    AB12
    Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare, din care:1125
    - inundaţii1126
    - secetă1127
    - alunecări de teren1128
    *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificaţiilor tehnice şi a modalităţilor în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European şi al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere şi de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificaţiilor tehnice şi a modalităţilor în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European şi al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere şi de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).*2) Se va completa de către schemele de garantare cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.
    Administrator……………………………(nume și prenume)Semnătura.................ÎntocmitNumele și prenumeleCalitateaSemnătura…………..Nr. de înregistrare în organismul profesional……………………..
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar ale acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.La data de 31-08-2023 Actul a fost completat de Punctul 9., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    Capitolul VI Corespondenţa*1) cu planul de conturi aplicabil instituţiilor de creditLa data de 31-08-2023 Titlul Capitolului IV^1 a fost modificat de Punctul 10.1., Punctul 10., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023^1 Corespondenţa conturilor prevăzută în prezentul capitol nu are caracter exhaustiv, aceasta putând fi adaptată în funcţie de specificul operaţiunilor, cu respectarea conţinutului conturilor prevăzute de Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit, republicat.La data de 17-08-2020 Nota de subsol 1 din Capitolul VI (Vechiul Cap. IV^1) a fost modificată de Punctul 4.1, Punctul 4, ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 14 august 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 746 din 17 august 20201. SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII(cod 10)
    10.
    Cod pozițieColoanaPlan de conturi
    10.01 - ACTIVE
    0101 și 2101 + 102 + 109 + 1111 + 1112 + ex. 1115 ± ex.*2) 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1314 ± ex. 1317+ 1411 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 - (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare*3)) - ex. 1632
    0201 și 2101+102
    0301 și 21111 + 1112 + ex. 1115 ± ex. 1171 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 + ex. 184 - (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 + ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) - ex. 1632
    0401 și 2109 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 - (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 + ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) - ex. 1632
    0501 și 23011 + 311 (solduri debitoare)*4)
    0601 și 2311 (solduri debitoare)
    0701 și 230111
    0801 și 230112
    0901 și 230113
    0961 și 2305
    0971 și 23051
    0981 și 23052
    0991 și 23053
    1001 și 230212 + 30213
    1201 și 230212
    1301 și 230213
    1411 și 2303 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - ex. 3566
    1421 și 23031
    1431 și 23032 + ex. 3037 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - ex. 3566
    1441 și 23033 + ex. 3037 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - ex. 3566
    1811 si 21113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± 152 ± 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 - (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 ± 283 ± 284 ± 285 - (± 291 ± 292 + 297 ± 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 304 + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 ± 386 - (± 391 + 3921 + 3922 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 - (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494 ± 495 ± 496) + 508 (sold debitor)*5- ex. 1632 - 2632 - ex. 3566-408-4732
    1821 și 2304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - (± 391) - ex. 3566
    1831 si 21113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± 152 ± 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 - (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 ± 283 ± 284 ± 285 - (± 291 ± 292 + 297 ± 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 ± 386 - (3921 + 3922 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 - (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494 ± 495 ± 496) + 508 (sold debitor) - ex. 1632 - 2632 - ex. 3566-408-4732
    2401 și 2312 (solduri debitoare) +313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) +315 (solduri debitoare)
    2501 și 2316 (solduri debitoare)
    2601 și 2411+412 + 413-491
    2611 și 2411-491
    2621 și 2412
    2631 și 2413
    2701 și 2432 + 442 + ex. 443 - 4612 - ex. 462 - 49212 - 4923 - ex. 4924
    2801 și 2432 + 4421 + 4422 + 4423 + 4424 + ex. 443 - 46121- 46122 -46123 - 46124 - ex. 462 - 49212 - 49231 - 49232 - 49233 - 49234 -ex. 4924
    2901 și 24425 + ex. 443 - 46125 - ex. 462 - 49235 - ex. 4924
    3001 și 2431 + 441 + ex. 443 - 4611- ex. 462 - 49211 - 4922 - ex. 4924
    3101 și 24411 -49221
    3201 și 2431 + 4419 + ex. 443 - 4611- ex. 462 - 49211 - 49222 - ex. 4924
    3301 și 23531 (solduri debitoare)
    3401 și 235311 (solduri debitoare)
    3501 și 235312 (solduri debitoare)
    3601 și 2341 (sold debitor) + ex. 3515 + ex. 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 ± ex. 355 + 3611 + ex. 3612 + 3613 + 362 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 375 + 3799 (solduri debitoare) - ex. 393 + 421
    3701 și 2ex. 3612 + 363 -ex. 393
    10.02 - DATORII
    0101 și 23012 + 311 (solduri creditoare)
    0201 și 2311 (solduri creditoare)
    0301 și 230121
    0401 și 230122
    0501 și 230123
    0601 și 230129
    0701 și 23022
    0801 și 230221
    0901 și 230222
    1001 și 230229
    1101 și 2112 ± 1172 + 122 + 1272 ± 132 ± 142 ± 151 ± 162 ± 199 (solduri aferente datoriilor financiare*6) ± 232 ±241 +2511 (solduri creditoare) ±25172 ± 253 ± 254 ± 262 ± 299 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 321 ± 322 ± 325 ± 326 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + ex. 35191 + 354 ± ex. 356 + 3572 + 377 + 3791 ± 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 472 ± 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + 531 + 532 ± 537 + 508 (sold creditor) - 1631 -2631 - ex. 3556 -4731 - 538
    1201 și 2112 ± 1172+ 122+ 1272 ± 132 ± 142 ± 151 ±ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 232 ±241 +2511 (solduri creditoare) ±25172 ± 253 ± 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + 5312 + 5322 ± ex. 537 - ex. 1631 - ex. 2631 - ex. 3556 - ex. 538
    1301 și 2± 321 ± 322 ± 325 ± 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + 5311 + 5321 ± ex. 537 - ex. 3556 - ex. 538
    1401 și 2±162 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 262 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + ex. 35191 + 354 ± ex. 356 + 3572 + 377 + 3791 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 472 + 508 (sold creditor) - ex. 1631 - ex. 2631 - ex. 3556-4731
    1501 și 2312 (solduri creditoare) + 313 (solduri creditoare) + 314 (solduri creditoare) + 315 (solduri creditoare)
    1601 și 2316 (solduri creditoare)
    1701 și 2551 + 552 + 553 + 554 + 555 + 559
    1801 și 25523 + 5525 + ex. 5527
    1901 și 25526
    2001 și 2554
    2101 și 2553
    2201 și 2551
    2301 și 25521 + 5522 + ex. 5527 + 5529 + 555 + 559
    2401 și 23531 (solduri creditoare)
    2501 și 235311 (solduri creditoare)
    2601 și 235312 (solduri creditoare)
    2801 și 2341 (sold creditor) +3511 + 3512+ 3513 + 3514 + 3516 + 3517 + 3518 + ex. 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 ± ex. 356 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 376 + 3799 (solduri creditoare)
    10.03 - CAPITALURI PROPRII
    0101 și 2501 ± 504
    0201 și 25012 ± ex. 504
    0301 și 25011± ex. 504
    0401 și 2511 - 5291
    0501 și 2502 + 527 ± ex. 5292 ± ex. 524
    0601 și 2527 ± ex. 524
    0701 și 2502 ± ex. 5292 ± ex. 524
    0801 și 2± 525 ± ex. 5292 ± ex. 524
    0901 și 2516 ± 521 ± 522 ± 523 ± 526 ± 528 ± ex. 5292 ± ex. 524
    0951 și 2516 ± 5221 ± 5232 ± 5233 ± ex. 526 ± 528 ± ex. 5292 ± ex. 524
    1001 și 25162 + ex. 5163 ± ex. 524
    1101 și 25161 + ex. 5163 ± ex. 524
    1201 și 2± ex. 5292 ± ex. 524
    1221 și 2± ex. 526 ± ex. 524
    1401 și 2± 521 ± ex. 524
    3201 și 2±5221 ± ex. 524
    3301 și 2± 5232 ± 5233 ± ex. 524
    3401 și 2± 5233 ± ex. 524
    3501 și 2± 5232 ± ex. 524
    3601 și 2± 528 ± ex. 524
    1281 și 2±521 ± 5222 ± 5223 ±5231 ± 5234 ± ex. 526 ± ex. 524
    1301 și 2± ex. 5231 ± ex. 524
    1401 și 2±521 ± ex. 524
    1501 și 2± ex. 5231 ± ex. 524
    1551 și 2± 5222 ± 5223 ± ex. 524
    1651 și 2± 5234 ± ex. 524
    1701 și 2± ex. 526 ± ex. 524
    1901 și 2± ex. 524 ± 5811 ±5814 ± 5815 ± 5816 ± 5817
    2001 și 2±5812 ± 5813
    2101 și 2512 + 513 +514 + 517 + 519 ± ex. 524
    2401 și 2(-) 503
    2501 și 2±591
    2551 și 2-592
    2601 şi 2- 3553
    La data de 14-08-2024 Corespondenţa cu planul de conturi a formularului cod 10.01 - „Active“ de la punctul 1 din Capitolul VI a fost modificată de Punctul 6.1. , Punctul 6 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024*2) Sintagma «ex.» se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conținutului poziției din situațiile financiare la care se referă.*3) Soldurile conturilor analitice în care se înregistrează alte ajustări aferente activelor financiare.*4) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma «solduri debitoare», respectiv, «solduri creditoare» se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncțional. *5) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma «sold debitor», respectiv, «sold creditor» se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncțional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor. *6) Soldurile conturilor analitice în care se înregistrează alte ajustări aferente datoriilor financiare.2. CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE(cod 20)
    20
    Cod pozițieColoanaPlan de conturi
    0101 și 27011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 7017 + 7018 - 6617 + 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 + 7028 - 6627 + 70331 + 70341 + ex. 7037 + 7038 - 66327 + 7041 + 7043 + 7048 - 66437 + 7051 + 7052 + 7053 + 7058 - 66447 + 7619 + 7629 + 76329 + 76439 + 76449
    0411 și 270331 + ex. 7038
    0511 și 2ex. 7011 + 70132 + 70133 + ex. 70134 + 70142 + 7015 + ex. 7017 + ex. 7018 - ex. 6617 + 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + ex. 7027 + 7028 - 6627 + 70341 + ex. 7037 + ex. 7038 - 66327 + 7041 + 7048 - 66437 + 7051 + 7052 + 7058 - 66447 + ex. 7619 + ex. 7629 + ex. 76329 + ex. 76439 + 76449
    0801 și 2ex. 7011 + 7012 + 70131 + ex. 70134 + 70141 + ex. 7017 + ex. 7018 - ex. 6617 + ex. 7037
    0851 și 2ex. 7017 + ex. 7027 + ex. 7037 + 7043 + 7053 + ex. 7619 + ex. 7629 + ex. 76329 + ex. 76439
    0901 și 26011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 6017 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + 6027 + 6036 + ex. 6037 + 6041 + 6043 + 6051 + 6052 + 6053 + 6657 + 6619 + 6629 + 66329 + 66439 + 66449
    1201 și 26011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + ex. 6017 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + ex. 6027 + 6036 + ex. 6037 + 6041 + 6051 + 6052 + ex. 6619 + ex. 6629 + ex. 66329 + ex. 66439
    1401 și 2ex. 6017 + ex. 6027 + ex. 6037 + 6657
    1451 și 2ex. 6017 + ex. 6027 + ex. 6037 + 6043 + 6053 + ex. 6619 + ex. 6629 + ex. 66329 + ex. 66439 + 66449
    1601 și 270333 + 7054
    1911 și 2ex. 70333
    1921 și 2ex. 70333 + 7054
    1931 și 27054
    1941 și 2ex. 70333
    2001 și 27019 + 7029 + 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 + 708
    2101 și 26019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 + 6077 + 608
    2201 și 270336 + 70342 + 7036 + ex. 7037 + ex. 767 - 6033 - 6034 - ex. 6037 -ex. 668
    2311 și 270336 - 6033
    2411 și 270342 + ex. 767 - 6034 - ex. 668
    2601 și 27036 + ex. 7037 - ex. 6037
    2701 și 2ex. 7037 - ex. 6037
    2801 și 270311 + 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 + 70749 -60311 - 60312- 60313 - ex. 6061 - 60741 - 60742 -60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749
    2871 și 27035 - 6035
    2901 și 270321 + 70322 - 60321 - 60322 - 60323
    3001 și 270747 + 70751 + 70752 + 70753 - 60747 - 60751- 60752 - 60753
    3101 și 2ex. 7061 - ex. 6061
    3301 și 2746 + ex. 749 + 7055 - ex. 609 - 646 - 6055
    3401 și 27042 + 7045 + 709 + 741 + 742 + 744 + 747 + 748 + ex. 749 + 781
    3501 și 26045 + ex. 609 + 6311 + 6312 + 644 + 647 + ex. 649 + 681
    3601 și 26042 + 611 + 612 + 617 + ex. 621 + 632 + 634 + 635 + 641 + ex. 649
    3701 și 2611 +612 + 617
    3801 și 26042 + ex. 621 + 632 + 634 + 635 + 641 + ex. 649
    3811 și 26342
    3821 și 263421
    3831 și 263423
    3851 și 2ex. 621
    3901 și 2651 +652 + 653
    4001 și 2ex. 652 + ex. 653
    4101 și 2ex. 652 + ex. 653
    4201 și 2651 + ex. 653
    4251 și 27618 + 7628 + 76318 + 76328 + 76438 + 76448 - 6618 - 6628 - 66318 -66328 - 66438 - 66448
    4261 și 2ex. 76318 - ex. 66318
    4271 și 27618 + 7628 + ex. 76318 + 76328 + 76438 + 76448 -6618 - 6628 - ex. 66318-66328 - 66438-66448
    4301 și 26651 + 6652 + 6653 + 6654 + 6655 + 6659 - 765
    4351 și 2ex. 6659-ex. 7659
    4401 și 2ex. 6651 - ex. 7651
    4501 și 2ex. 6651 + 6652 + 6653 + 6654 + 6655 + ex. 6659 – ex. 7651 – 7652 – 7653 – 7654 – 7655 – ex. 7659
    4601 și 26611 +6612 + 6613 +6615 + 6621 +6622 + 6623 +6624 +6625 + 6631 + 66321 + 66324 + 66431 + 66432 + 66433 + 66434 + 66435 + 66441 + 66442 + 66443 + 66445 + ex. 668- 7611 - 7612 - 7613 - 7615 -7621 - 7622 - 7623 - 7624 - 7625 - 7631 - 76321 - 76324 - 76431 - 76432 - 76433 - 76434 - 76435 - 76441 - 76442 - 76443 - 76445 - ex. 767
    4811 și 266311 + ex. 668-76311 - ex. 767
    4911 și 26611 + 6612 + 6613 + 6615 + 6621 + 6622 + 6623 + 6624 + 6625 + 66312 + 66321 + 66324 + 66431 + 66432 + 66433 + 66434 + 66435 + 66441 + 66442 + 66443 + 66445 + ex. 668- 7611 - 7612 - 7613 - 7615 -7621 - 7622 - 7623 - 7624 - 7625 - 76312 - 76321 - 76324 - 76431 -76432 - 76433 - 76434 - 76435 - 76441 - 76442 - 76443 - 76445 - ex. 767
    5101 și 26641 - 7641
    5201 și 26633 + 6642 - 7633 - 7642
    5301 și 2ex. 66421 + ex. 66423 + ex. 66424 - ex. 76421 - ex. 76423 - ex. 76424
    5401 și 2ex. 66423 + ex. 66424 - ex. 76423 - ex. 76424
    5501 și 2ex. 66422
    5601 și 2ex. 66421 + ex. 66422 + ex. 66424 - ex. 76421 - 76422 - ex. 76424
    5701 și 26633 - 7633
    5801 și 2ex. 74997
    5851 și 2701 + 702 + 703 + 704+ 705 + 706 + 707 +708 + 709 + 741 + 742+ 744 + 746 + 747 +748 + 749 + 761 + 762+ 763 + 764 + 765 +767 + 781
    6001 și 2ex. 74997- 633
    6201 și 2ex. 691 + ex. 692 +ex. 693 - ex. 791 -ex. 793
    6231 și 2ex. 693
    6261 și 2- ex. 793
    6601 și 2ex. 691 + ex. 692 + ex. 693 - ex. 791 - ex. 793
    6631 și 2ex. 693
    6661 și 2- ex. 793
    6701 și 2±591
    La data de 14-08-2024 Contul de profit sau pierdere (cod 20), corespondenţa cu planul de conturi din Capitolul VI a fost modificat de Punctul 6.2. , Punctul 6 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    La data de 19-08-2019 Actul a fost completat de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 12 august 2019, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 680 din 19 august 2019    Capitolul VII*)*) Capitolul VII este reprodus în facsimil.Corespondenţa*1) cu planul de conturi aplicabil instituţiilor financiare nebancare*1) Corespondenţa conturilor prevăzută în prezentul capitol nu are caracter exhaustiv, aceasta putând fi adaptată în funcţie de specificul operaţiunilor, cu respectarea conţinutului conturilor prevăzute de Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2010, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.1. SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
    10.
    CodpoziţieColoanaPlan de conturi
    10.01 - ACTIVE
    0101 și 2101 + 102 + 109 + 2711 (solduri debitoare)*2 ± 27171 + 2721 ± ex*3. 2727 + 2731 ± ex. 2737 - ex. 2632 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 - (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare*4))
    0201 şi 2101+102
    0401 și 2109 + 2711 (solduri debitoare) ± 27171 + 2721 ± ex. 2727 + 2731 ± ex. 2737 - ex. 2632 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 - (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare))
    0501 și 23011 + 311 (solduri debitoare)
    0601 şi 2311 (solduri debitoare)
    0701 şi 230111
    0801 şi 230112
    0901 şi 230113
    0971 şi 23051
    0981 şi 23052
    0991 şi 23053
    1001 şi 230212 +30213
    1201 şi 230212
    1301 şi 230213
    1411 și 2303 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - ex. 3566
    1421 şi 23031
    1431 şi 23032 + ex. 3037 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - ex. 3566
    1441 şi 23033 + ex. 3037 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - ex. 3566
    1811 și 2± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2513 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 + 2722 + 2723 ± ex. 2727 + 2732 ± ex. 2737 ± 276 ± 277 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± 285 - (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare) + 304 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 ± 386 - (± 391 + 3921 + 3922 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 - (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494 ± 495 ± 496) + 508 (sold debitor)*5 - ex. 2632 - ex. 3566 - 408 - 4732
    1821 şi 2304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 - (± 391) - ex. 3566
    1831 și 2± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2513 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 + 2722 + 2723 ± ex. 2727 + 2732 ± ex. 2737 ± 276 ± 277 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± 285 - (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 ± 386 - (3921 + 3922 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 - (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494 ± 495 ± 496) + 508 (sold debitor) - ex. 2632 - ex. 3566 - 408 - 4732
    2401 şi 2312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare)
    2501 şi 2316 (solduri debitoare)
    2601 şi 2411 + 412 + 413 -491
    2611 şi 2411 -491
    2621 şi 2412
    2631 şi 2413
    2701 şi 2432 + 442 + ex. 443 - 4612 - ex. 462 - 49212 - 4923 - ex. 4924
    2801 şi 2432 + 4421 + 4422 + 4423 + 4424 + ex. 443 - 46121- 46122 - 46123 - 46124 - ex. 462 -49212 - 49231 - 49232 - 49233 - 49234 - ex. 4924
    2901 şi 24425 + ex. 443 - 46125 - ex. 462 - 49235 - ex. 4924
    3001 şi 2431 + 441 + ex. 443 -4611-ex. 462 - 49211 - 4922 - ex. 4924
    3101 şi 24411 -49221
    3201 şi 2431 + 4419 + ex. 443 -4611-ex. 462 -49211 -49222 - ex. 4924
    3301 şi 23531 (solduri debitoare)
    3401 şi 235311 (solduri debitoare)
    3501 şi 235312 (solduri debitoare)
    3601 şi 2343 (sold debitor) + ex.3515 + ex.35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 ± ex.355 + 3611 + ex.3612 + 362 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 375 + 3799 (solduri debitoare) - ex.393 + 421
    3701 şi 2ex. 3612 + 363 -ex. 393
    10.02 - DATORII
    0101 şi 23012 + 311 (solduri creditoare)
    0201 şi 2311 (solduri creditoare)
    0301 şi 230121
    0401 şi 2ex. 30129
    0501 şi 230123
    0601 şi 2ex. 30129
    0701 şi 23022
    0801 şi 2ex. 30229
    0901 şi 230222
    1001 şi 2ex. 30229
    1101 şi 2± 232 ± 241 + 2512 + 2513 (solduri creditoare) ± 25172 + 2621 ± 2627 + 2711 (solduri creditoare) ± 27172 ± 274 ± 275 ± 278 ± 299 (solduri aferente datoriilor financiare ) ± 325 ± 326 + ex. 35191 + 354 ± ex. 356 + 3572 ± 358 + 377 + 3791 ± 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 472 ± 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + 531 + 532 ± 537 + 508 (sold creditor)- 2631 - ex. 3556 - 4731 - 538
    1201 şi 2± 232 ± 241 + 2512 + 2513 (solduri creditoare) ± 25172 + 2711 (solduri creditoare) ± 27172 ± 274 ± 275 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± 358 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + 5312 + 5322 ± ex. 537- ex. 2631 - ex. 3556 - ex. 538
    1301 şi 2± 325 ± 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + 5311 + 5321 ± ex. 537 - ex. 3556 - ex. 538
    1401 şi 22621 ± 2627 ± 278 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 35191 + 354 ± ex. 356 + 3572 + 377 + 3791 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 472 ± 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + 508 (sold creditor)- ex. 2631 - ex. 3556 - 4731
    1501 şi 2312 (solduri creditoare) + 313 (solduri creditoare) + 314 (solduri creditoare) + 315 (solduri creditoare)
    1601 şi 2316 (solduri creditoare)
    1701 şi 2551 + 552 + 553 + 554 + 555 + 559
    1801 şi 25523 + 5525 + ex.5527
    1901 şi 25526
    2001 şi 2554
    2101 şi 2553
    2201 şi 2551
    2301 şi 25521 + 5522 + ex.5527 + 5529 + 555 + 559
    2401 şi 23531 (solduri creditoare)
    2501 şi 235311 (solduri creditoare)
    2601 şi 235312 (solduri creditoare)
    2801 și 2343 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3514 + 3516 + 3517 + 3518 + ex.35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 ± ex.356 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 376 + 3799 (solduri creditoare)
    10.03 - CAPITALURI PROPRII
    0101 și 2501±504
    0201 și 25012±ex. 504
    0301 și 25011± ex. 504
    0401 și 2511 -5291
    0501 și 2502 + 527 ± ex.5292 ± ex. 524
    0601 și 2527 ± ex. 524
    0701 și 2502 ± ex. 5292 ± ex. 524
    0801 și 2± 525 ± ex. 5292 ± ex.524
    0901 și 2516 ± 521 ± 522 ± 523 ± 526 ± 528 ± ex. 5292 ± ex. 524
    0951 și 2516 ±5221 ± 5232 ± 5233 ± ex. 526 ± 528 ± ex. 5292 ± ex. 524
    1001 și 25162 + ex. 5163±ex. 524
    1101 și 25161+ex. 5163±ex. 524
    1201 și 2± ex. 5292 ± ex. 524
    1221 și 2±ex. 526 ±ex. 524
    2601 și 2- 3553
    3201 și 2±5221 ±ex. 524
    3301 și 2± 5232 ± 5233 ± ex. 524
    3401 și 2± 5233 ± ex. 524
    3501 și 2± 5232 ± ex. 524
    3601 și 2± 528 ± ex. 524
    1281 și 2± 521 ± 5222 ± 5223 ± 5231 ± 5234 ± ex.526 ± ex.524
    1301 și 2± ex.5231 ± ex. 524
    1401 și 2±521±ex. 524
    1501 și 2± ex.5231 ± ex. 524
    1551 și 2± 5222 ± 5223 ± ex. 524
    1651 şi 2± 5234 ± ex. 524
    1701 şi 2± ex. 526 ± ex. 524
    1901 şi 2± ex. 524 ± 5811 ± 5814 ± 5815 ± 5816 ± ex. 58172 ± ex. 58173 ± ex. 58174 ± 5818
    2001 şi 2ex. 5817
    2101 şi 2512 + 513 + 519 ± ex.524
    2401 şi 2(-) 503
    2501 şi 2±591
    2551 şi 2-592
    La data de 14-08-2024 Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10) de la Punctul 1. , Capitolul VII a fost modificată de Punctul 7.1. , Punctul 7 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024*2) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma «solduri debitoare», respectiv «solduri creditoare» se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.*3) Sintagma „ex.” se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.*4) Soldurile conturilor analitice în care se înregistrează alte ajustări aferente activelor financiare.*5) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncţional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.    2. CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE (cod 20)
    20
    CodpoziţieColoanaPlan de conturi
    0101 și 27021 + 7022 + 7023 + 70242 + 7027 + 7028 - 6627 + 70331 + 70341 + ex. 7037 + 7038 - 66327 + 7041 + 7043 + 7048 - 66437 + 7051 + 7052 + 7053 + 7058 + 771 + 772 + 773 + 774 + 775 - 66447 + 7629 + 76329 + 76439 + 76449
    0411 şi 270331 +ex. 7038
    0511 și 27021 + 7022 + 7023 + 70242 + ex. 7027 + 7028 - 6627 + 70341 + ex. 7037 + ex. 7038 - 66327 + 7041 + 7048 - 66437 + 7051 + 7052 + 7058 + 7722 + 7723 + 7732 + 774 + 775 - 66447 + ex. 7629 + ex. 76329 + ex. 76439 + 76449
    0801 și 2ex. 7037 + 771 + 7721 + 7731
    0851 și 2ex. 7027 + ex. 7037 + 7043 + 7053 + ex. 7629 + ex. 76329 + ex. 76439
    0901 și 26022 + 6023 + 60242 + 6027 + 60363 + 60364 + ex. 6037 + 6041 + 6043 + 6051 + 6052 + 6053 + 6495 + 6657 + 671 + 672 + 673 + 674 + 6629 + 66329 + 66439 + 66449
    1201 și 26022 + 6023 + 60242 + ex. 6027 + 60363 + 60364 + ex. 6037 + 6041 + 6051 + 6052 + 6495 + 671 + 672 + 673 + 674 + ex. 6629 + ex. 66329 + ex. 66439
    1401 şi 2ex. 6027 + ex. 6037 + 6657
    1451 și 2ex. 6027 + ex. 6037 + 6043 + 6053 + ex. 6629 + ex. 66329 + ex. 66439 + 66449
    1601 şi 270333 + 7054
    1911 şi 2ex. 70333
    1921 şi 2ex. 70333 + 7054
    1931 şi 27054
    1941 şi 2ex. 70333
    2001 şi 27029 + 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 + 7083 + 7085 + 7087 + 779
    2101 şi 26029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 + 6077 + 608 + 679
    2201 şi 270336 + 70342 + 7036 + ex. 7037 + ex. 767 - 6033 - 6034 - ex. 6037 - ex. 668
    2311 şi 270336 - 6033
    2411 şi 270342 + ex. 767 - 6034 - ex. 668
    2601 şi 27036 + ex. 7037 - ex. 6037
    2701 şi 2ex. 7037 - ex. 6037
    2801 şi 270311 + 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 + 70749 - 60311 - 60312 - 60313 - ex. 6061 - 60741 - 60742 - 60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749
    2871 şi 27035 - 6035
    2901 şi 270321 + 70322 - 60321 - 60322 - 60323
    3001 şi 270747 + 70751 + 70752 + 70753 - 60747 - 60751- 60752 - 60753
    3101 şi 2ex. 7061 - ex. 6061
    3301 şi 2746 + ex. 749 + 7055 - ex. 609 - 646 - 6055
    3401 și 27042 + 7045 + 709 + 741 + 744 + 747 + 748 + ex. 749 + 781
    3501 și 26045 + ex. 609 + 6311 + 644 + 647 + ex. 649 + 681
    3601 şi 26042 + 611 + 612 + 617 + ex. 621 + 632 + 634 + 635 + 641 + ex. 649
    3701 şi 2611 +612 + 617
    3801 şi 26042 + ex. 621 + 632 + 634 + 635 + 641 + ex. 649
    3811 şi 26342
    3821 şi 263421
    3831 şi 263423
    3901 şi 2651 +652 + 653
    4001 şi 2ex. 652 + ex. 653
    4101 şi 2ex. 652 + ex. 653
    4201 şi 2651 + ex. 653
    4251 şi 27628 + 76318 + 76328 + 76438 + 76448 - 6628 - 66318 - 66328 - 66438 - 66448
    4261 şi 2ex. 76318 - ex. 66318
    4271 şi 27628 + ex. 76318 + 76328 + 76438 + 76448 - 6628 - ex. 66318 - 66328 - 66438 - 66448
    4301 şi 26651 + 6652 + 6653 + 6654 + 6655 + 6659 - 765
    4401 şi 2ex. 6651 - ex. 7651
    4501 şi 2ex. 6651 + 6652 + 6653 + 6654 + 6655 + ex. 6659 - ex. 7651 - 7652 - 7653 - 7654 - 7655 - ex. 7659
    4601 şi 26621 + 6622 + 6623 + 6624 + 6625 + 6631 + 66321 + 66324 + 66431 + 66432 + 66433 + 66434 + 66435 + 66441 + 66442 + 66443 + 66445 + ex. 668 - 7621 - 7622 - 7623 - 7624 - 7625 - 7631 - 76321 - 76324 - 76431 - 76432 - 76433 - 76434 - 76435 - 76441 - 76442 - 76443 - 76445 - ex. 767
    4811 şi 266311 + ex. 668 -76311 - ex. 767
    4911 şi 26621 + 6622 + 6623 + 6624 + 6625 + 66312 + 66321 + 66324 + 66431 + 66432 + 66433 + 66434 + 66435 + 66441 + 66442 + 66443 + 66445 + ex. 668 - 7621 - 7622 - 7623 - 7624 - 7625 - 76312 - 76321 - 76324 - 76431 -76432 - 76433 - 76434 - 76435 - 76441 - 76442 - 76443 - 76445 - ex. 767
    5101 şi 26641 - 7641
    5201 şi 26633 + 6642 - 7633 - 7642
    5301 şi 2ex. 66421 + ex. 66423 + ex. 66424 - ex. 76421 - ex. 76423 - ex. 76424
    5401 şi 2ex. 66423 + ex. 66424 - ex. 76423 - ex. 76424
    5501 şi 2ex. 66422
    5601 şi 2ex. 66421 + ex. 66422 + ex. 66424 - ex. 76421 - 76422 - ex. 76424
    5701 şi 26633 - 7633
    5801 şi 2ex. 74997
    5851 şi 2701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 707 + 708 + 709 + 741 + 744 + 746 + 747 + 748 + 749 + 761 + 762 + 763 + 764 + 765 + 767 + 781
    6001 şi 2ex. 74997- 633
    6201 şi 2ex. 691 + ex. 692 + ex.693 - ex. 791 - ex. 793
    6231 şi 2ex. 693
    6261 şi 2-ex. 793
    6601 şi 2ex. 691 + ex. 692 + ex.693 - ex. 791 - ex. 793
    6631 şi 2ex. 693
    6661 şi 2-ex. 793
    6701 şi 2±591
    La data de 14-08-2024 Contul de profit sau pierdere (cod 20), corespondenţa cu planul de conturi din Capitolul VII a fost modificat de Punctul 7.2. , Punctul 7 din ANEXA din ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    La data de 31-08-2023 Actul a fost completat de Punctul 11., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    Capitolul VIIICorespondenţa cu planul de conturi aplicabil entităţilor, altele decât instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, Fondul de garantare a depozitelor bancare şi schemele de garantare a depozitelorLa data de 14-08-2024 Titlul Capitolului VIII a fost modificat de Punctul 8.1. , Punctul 8 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII(cod 10)
    10.
    Cod pozițieColoanaPlan de conturi
    ACTIV
    0101 și 2101 + 102+109
    0331 și 22711 (solduri debitoare*1) + 2721 + 2731 + 2751 + ex*2.2771 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.30111+ ex.3811 + ex.3821 - ex.399
    0361 și 22722 + 2723 + 2732 + 2752 + ex.2771 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.30111 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.4811 + ex.4821 - ex.499
    0401 și 22091 + 2311 + 2312 + 2411 +2412 + 2511 (solduri debitoare) + 2611 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.30111 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.4811 + ex.4821 - ex.499
    0501 și 230211 + 30212 + 30251 + 30252 + 30261 + 30262 + 30311 + 30312 + 30351 + 30352 + ex. 30371 + ex. 30372 + 30411 + 30412 + 30451 + 30452 + ex. 30471 + ex. 30472+ ex. 3799 +ex. 3811 + ex. 3821 - 39111 - 39112 - 39121 -39122 - ex. 399
    0581 și 2ex. 30212 + ex. 30252 + ex. 30312 + ex. 30352 + ex. 30372 + ex. 3799 - ex. 39112
    0601 și 230213 + 30253 + 30263 + 30313 + 30353 + ex. 3811 + ex. 3821 - 39113 -ex. 399 + 413 + ex. 415 - ex. 491
    0701 și 2412 + ex. 415 - ex. 491
    0751 și 24121 + ex. 415 - ex. 491
    0801 și 2411+ ex. 415 - ex. 491
    0851 și 24111+ ex. 415 - ex. 491
    0901 și 2433 + 441 -4611-4922
    0931 și 24412-46112
    0961 și 244111 -46111 -49221
    1001 și 2432 + 434 + 442 - 4612 - 49212 - 4923
    1051 și 244211 +4422-46122-ex. 49231 -49232
    1101 și 2508 (sold debitor*3))
    1201 și 2311 (solduri debitoare) + 312 + 319 (solduri debitoare) + 341 (sold debitor) + 3514+ 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 3551 + 3552 + 3553 + 3556 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 373 (solduri debitoare) + 3791 (solduri debitoare) + ex. 3799 (solduri debitoare) + ex. 3811 + ex. 3821 - 393 - ex. 399
    1301 și 22097 + 2317 + 2417 + 25171 + 2617 + 27171 + 2727 + 2737 + 2757 + 2777 + 2812 + 2817 + 2822 + 2827 - 2912 + 30117 + 30257 + ex.30371 + ex.30372 + 30373 + ex.30471 + ex.30472 + 3557 + 3749 + 375 + 378 + 3812 + 3817 + 3822 + 3827 - ex.399 + 407 + 417 + 4812 + 4817 + 4822 + 4827 - ex.499
    DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
    3031 și 22711 (solduri creditoare) + 2741 + 2761 + ex. 2781 + ex. 30121
    3061 și 22742 + 2762 + ex. 2781 + ex. 30121 + ex. 4721 + ex. 4722
    3171 și 22321 + 2431 +2511 (solduri creditoare) + 2512 + ex. 2621 + ex. 30121
    3181 și 22322 + 2432 + ex.2621 + ex.30121 + ex.4721 + ex.4722
    3201 și 23251 + 3261 - ex. 3741 - ex. 3742
    3301 și 230271 + 30272 + 3036 + 311 (solduri creditoare) + 313 + 319 (solduri creditoare) + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 3531 (sold creditor) + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 3566 + 3572 + 3581 + 3582 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373 (solduri creditoare) + 3791 (solduri creditoare) + ex. 3799 (solduri creditoare) + 418 + 508 (sold creditor)
    3401 și 22327 + 2437 + 25172 + 2627 + 27172 + 2747 + 2767 + 2787 + 30127 + 30277 + 3257 + 3267 + 3567 + 3587 + 376 + 377 + 3792 + 44112 + 4727 + 537
    3531 și 2552
    3551 și 2556
    3561 și 2551 + 553 + 554 + 555 + 557 + 559
    3601 și 2531 + 532 - ex. 3741 - ex. 3742
    3701 și 2501 + 502
    3801 și 2511
    3921 și 2512
    3941 și 2513
    3991 și 2519
    4001 și 2516
    4101 și 2503
    4231 și 2581 (sold creditor)
    4261 și 2581 (sold debitor)
    4331 și 2591 (sold creditor)
    4361 și 2591 (sold debitor)
    4401 și 2592
    ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI
    6001 și 2962 + 971 + 981
    6061 și 2962
    6101 și 2901 + 903 + 921
    6151 și 29211
    La data de 14-08-2024 Corespondenţa cu planul de conturi din cadrul formularului „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)“ Capitolul VIII a fost modificată de Punctul 8.2. , Punctul 8 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    *1) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma «solduri debitoare», respectiv, «solduri creditoare» se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.*2) Sintagma «ex.» se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.*3) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma «sold debitor», respectiv, «sold creditor» se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncțional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 20)
    20.
    Cod pozițieColoanaPlan de conturi
    0101 și 27021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 + 7028 + 7031 + 70331 + 70341 + 70342 + 7036 + ex. 7037 + 7038 + 7041 + 7048 + 7051 + 7052 + 7058 + 7071 + 7072 + 70747 + 781 + 782 + 783 + 784 + 785
    0151 și 270331 + 70341 + 70342 + ex. 7037 + ex. 7038
    0201 și 26021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6027 + 6031 + 60341 + 6036 + ex. 6037 + 6041 + 6051 + 6052 + 6071 + 6072 + 60747 + 681 + 682 + 683 + 684
    0301 și 270333 + 7053
    0331 și 270333 + ex. 7053
    0351 și 2ex. 7053
    0371 și 2ex. 7053
    0401 și 27029 + 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 70749 + 708 + 789
    0501 și 26029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 608 + 689
    0601 și 27032 + 70336 + 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 7075 + ex. 7099 + 76311 + ex. 7637 - 60321 - 6033 - 6061 - 60741 - 60742 -60743 - 60744 - 6075 - ex. 6099 - 66311 - ex. 6637
    0701 și 2ex. 7037 + 7042 + 7077 + 7092 + 7093 + 7094 + ex. 7099 + 741 + (746 - 646)*) + 747 + ex. 749 + ex. 765 + 766
    0831 și 2611+612 + 613 + 617 + ex. 6344 - 74933 - 74934 - ex. 74997
    0841 și 2611+613 + ex. 6344 - 74933 - ex. 74997
    0851 și 2612-74934
    0861 și 2ex. 612 - ex. 74934
    0871 și 2631 +632 + 633 + ex. 634 + 635
    0881 și 26342
    088a1 și 263421
    088b1 și 263423
    0901 și 2644 + 651 +652 + 6642 - 744 - 7642
    1001 și 260322 + ex. 6037 + 6042 + 60749 + 6077 + 6092 + 6093 + ex. 6099 + 621 + 641 + (646 - 746)**) + 649 + ex. 665
    1101 și 2662 + 6633 + ex. 6637 + 6643 + 6647 + ex. 665 + 667 + (668 - 767)***)
    1201 și 2762 + 7633 + ex. 7637 + 7643 + 7647 + ex. 765 + (767 - 668)
    1301 și 260342 + 645 + 66312 + 6641
    1401 și 270343 + 745 + 76312 + 7641
    1601 și 2771
    1701 și 2671
    2201 și 2691
    2231 și 2693
    2261 și 2793
    2301 și 2699
    La data de 14-08-2024 Corespondenţa cu planul de conturi din cadrul formularului „Contul de profit şi pierdere (cod 20), Capitolul VIII a fost modificată de Punctul 8.3. , Punctul 8 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    *) pentru fiecare cesiune de imobilizări, dacă sumele înregistrate în contul 746 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 646**) pentru fiecare cesiune de imobilizări, dacă sumele înregistrate în contul 646 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 746***) pentru fiecare creanță trecută la pierderi, dacă sumele înregistrate în contul 668 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 767****) pentru fiecare creanță trecută la pierderi, dacă sumele înregistrate în contul 767 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 668La data de 19-08-2019 Actul a fost completat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 12 august 2019, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 680 din 19 august 2019    Capitolul IX Corespondenţa cu planul de conturi aplicabil Fondului de garantare a depozitelor bancareLa data de 31-08-2023 Titlul Capitolului IV^3 a fost modificat de Punctul 13.1., Punctul 13., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII(cod 10)
    CodpoziţieColoanaPlan de conturi
    ACTIV
    0101 și 2101
    0231 și 22211 (solduri debitoare) + ex.2233 + ex.2234 + ex.2251 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399
    0261 și 22231 + 2232 + ex.2233 + ex.2234 + ex.2251 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399
    0301 și 22212 (solduri debitoare) + ex.2251 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399
    0401 și 230211 +30212 + 30251 + 30252 + 30261 +30262 + 30311 + 30312 + 30351 + 30352 + ex.30371 + ex.30372 + 3041 + 3045 + ex.30471 + ex.30472 + ex.3799 + ex. 3811 + ex. 3821 - 39111 - 39112 - 3912 - ex.399
    0481 și 2ex.30212 + ex.30252 + ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.3799 - ex.39112
    0501 și 2224-ex.2911
    0801 și 2433 + 441-4611-4922
    0851 și 24412- 46112
    0901 și 2432 + 434 + 442 - 4612 - 49212 - 4923
    0951 și 244211 + 4422 - 46122 - ex.49231 - 49232
    1001 și 23514 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 35516 + 3552 + 3556 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 373 (solduri debitoare) + ex.3791 (solduri debitoare) + 3799 (solduri debitoare) + ex.3811 + ex.3821 - 393 - ex.399
    1101 și 222171 + 2237 + 2257 + 2812 + 2817 + 2822 + 2827 - 2912 + 30257 + ex.30371 + ex.30372 + ex.30471 + ex.30472 + 3557 + 3749 + 375 + 378 + 3812 + 3817 + 3822 + 3827 - ex.399
    DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
    3041 și 22211 (solduri creditoare) + ex.2221
    3051 și 2ex.2221
    3071 și 2ex.2261
    3081 și 2ex.2261 + ex.4721 + ex.4722
    3141 și 22212 (solduri creditoare) + ex.2222 + ex.2223
    3151 și 2ex.2222 + ex.2223
    3171 și 2ex.2261
    3181 și 2ex.2261 + ex.4721 + ex.4722
    3201 și 23251 + 3261-3741- 3742
    3301 și 230271 +30272 + 3036 + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 +3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 3566 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373 (solduri creditoare) + 3791 (solduri creditoare) + 3799 (solduri creditoare)
    3401 și 222172 + 2227 + 2267 + 30277 + 3257 + 3267 + 3567 + 376 + 377 + 3792 + 4727 + 537
    3501 și 255
    3601 și 256
    3611 și 2561
    3621 și 25611
    3631 și 25612
    3641 și 25613
    3651 și 25619
    3661 și 2562
    3671 și 25621
    367a1 și 25622
    3681 și 25623
    3691 și 2563
    369a1 și 2564
    3701 și 2519
    3801 și 2516
    3931 și 2581 (sold creditor)
    3961 și 2581 (sold debitor)
    4031 și 2591 (sold creditor)
    4061 și 2591 (sold debitor)
    4101și 2592
    ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI
    6001 și 2911 + 913 + 962 + 971 + 981
    6101 și 2901 + 903 + 921
    La data de 14-08-2024 Corespondenţa cu planul de conturi*) aferentă formularului „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)“ Capitolul IX a fost modificată de Punctul 9.1. , Punctul 9 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 20)
    20.
    Cod pozițieColoanaPlan de conturi
    0101 și 270331 + 70341 + 70342 + 7036 + 7038 + 7072 + 70951 + 70952 + 70953 + 70954 + 70955
    0151 și 270331 + 70341 + 70342 + ex. 7038
    0201 și 260341 + 60363 + 60369 + 6041 + 6071 + 6072 + 60951 + 60955 + 6495
    0301 și 27039 + 70959
    0401 și 26039 + 6049 + 6069 + 60959
    0501 și 27032 + 70336 + 7061 +76311 - 60321 - 6033 - 6061 - 66311
    0601 și 27077 + (746 - 646)*) + 7495 + 74991 + ex. 74997 + ex. 765
    0701 și 2611 + 612 + 613 + 617 + 631 + 632 + 633 + 634 + 635 - ex. 74997
    0731 și 2611+612 + 613 + 617 + ex. 6344 - ex. 74997
    0741 și 2611 + 613 + ex. 6344 - ex. 74997
    0751 și 2612
    0761 și 2ex. 612
    0771 și 2631 +632 + 633 + ex. 634 + 635
    0781 și 26342
    078a1 și 263421
    078b1 și 263423
    0801 și 2644 + 651 + 652 + 6642 - 744 - 7642
    0901 și 260322 + 6042 + 6077 + 6092 + 6093 + 621 + (646 - 746)**) + 6491 + 6493 + 6494 + 6497 + ex.665
    1001 și 2662 + 6633 + ex.6637 + 6647 + ex.665 + 667 + (668 - 767)***)
    1101 și 2762 + 7633 + ex.7637 + 7647 + ex.765 + (767 - 668)****)
    1201 și 260342 + 66312
    1301 și 270343 + 76312
    1501 și 2771
    1601 și 2671
    2101 și 2699
    La data de 14-08-2024 Corespondenţa cu planul de conturi aferentă formularului „Contul de profit şi pierdere (cod 20)“ din Capitolul IX a fost modificată de Punctul 9.2. , Punctul 9 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    *) pentru fiecare cesiune de imobilizări, dacă sumele înregistrate în contul 746 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 646**) pentru fiecare cesiune de imobilizări, dacă sumele înregistrate în contul 646 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 746***) pentru fiecare creanță trecută la pierderi, dacă sumele înregistrate în contul 668 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 767****) pentru fiecare creanță trecută la pierderi, dacă sumele înregistrate în contul 767 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 668La data de 19-08-2019 Actul a fost completat de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 12 august 2019, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 680 din 19 august 2019    Capitolul X*) Corespondenţa*4) cu planul de conturi aplicabil schemelor de garantare a depozitelor*) Capitolul X este reprodus în facsimil.*4) Corespondenţa conturilor prevăzută în prezentul capitol nu are caracter exhaustiv, aceasta putând fi adaptată în funcţie de specificul operaţiunilor, cu respectarea conţinutului conturilor prevăzute de Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2015, cu modificările şi completările ulterioare.1. SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII (cod 10)
    10
    CodpoziţieColoanaPlan de conturi
    10.01 - ACTIVE
    0231 şi 22211 (solduri debitoare)*5) + ex*6).2233 + ex.2234 + ex.2251 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399
    0261 şi 22231 + 2232 + ex.2233 + ex.2234 + ex.2251 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399
    0301 şi 22212 (solduri debitoare) + ex.2251 + ex.2811 + ex.2821 - ex.2911 + ex.3811 + ex.3821 - ex.399
    0401 şi 230211+30212+30251+30252+30261+30262+30311+30312+30351 + 30352 + ex. 30371+ ex. 30372 + 3041 + 3045 + ex. 30471 + ex. 30472 + ex.3799 + ex. 3811 + ex. 3821 - 39111 - 39112 - 3912 - ex. 399
    0481 şi 2ex.30212 + ex.30252 + ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.3799 - ex.39112
    0501 şi 2224 - ex.291
    0801 şi 2433 + 441 -4611-4922
    0851 şi 24412-46112
    0901 şi 2432 + 434 + 442 - 4612 - 49212 - 4923
    0951 şi 244211 + 4422 - 46122 - ex.49231 - 49232
    1001 şi 23514 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 35516 + 3552 + 3556 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 373 (solduri debitoare) + ex.3791 (solduri debitoare) + 3799 (solduri debitoare) + ex. 3811 + ex. 3821 - 393 - ex. 399
    1101 şi 222171 + 2237 + 2257 + 2812 + 2817 + 2822 + 2827 - 2912 + 30257 + ex. 30371 + ex. 30372 + ex. 30471 + ex. 30472 + 3557 + 3749 + 375 + 378 + 3812 + 3817 + 3822 + 3827 - ex. 399
    10.02 - DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII
    3041 şi 22211 (solduri creditoare) + ex.2221
    3051 şi 2ex.2221
    3071 şi 2ex.2261
    3081 şi 2ex.2261 + ex.4721 + ex.4722
    3141 şi 22212 (solduri creditoare) + ex.2222 + ex.2223
    3151 şi 2ex.2222 + ex.2223
    3171 şi 2ex.2261
    3181 şi 2ex.2261 + ex.4721 + ex.4722
    3201 şi 23251 + 3261 -3741 -3742
    3301 şi 230271+30272+3036+3511+3512+3513 +3515+3516+35191+3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 3566 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373 (solduri creditoare) + 3791 (solduri creditoare) + 3799 (solduri creditoare)
    3401 şi 222172 + 2227 + 2267 + 30277 + 3257 + 3267 + 3567 + 376 + 377 + 3792 + 4727 + 537
    3501 şi 2551 + 552 + 553 + 554 + 555 + 556 + 557 + 559
    3601 şi 2571
    3611 şi 25711
    3621 şi 25712
    3631 şi 25713
    3641 şi 25714
    3651 şi 25715
    3701 şi 2519
    3801 şi 2516
    3931 şi 2581 (sold creditor)
    3961 şi 2581 (sold debitor)
    4031 şi 2591 (sold creditor)
    4061 şi 2591 (sold debitor)
    4101 şi 2592
    ELEMENTE IN AFARA BILANŢULUI
    6001 şi 2911 + 913 + 962 + 971 + 981
    6101 şi 2901 + 903 + 921
    *5) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma «solduri debitoare», respectiv, «solduri creditoare» se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.*6) Sintagma «ex.» se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.    2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)La data de 14-08-2024 Titlul Punctului 2. , Capitolul X a fost modificat de Punctul 10.1. , Punctul 10 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024
    20
    Cod poziţieColoanaPlan de conturi
    0101 şi 270331 + 70341 + 70342 + 7036 + 7038 + 7072 + 70951 + 70952 + 70953 + 70954 + 70955
    0151 şi 270331 + 70341 + 70342 + ex.7038
    0201 și 260341 + 60363 + 60369 + 6041 + 6071 + 6072 + 60951 + 60955 + 6495
    0301 şi 27039 + 70959
    0401 şi 26039 + 6049 + 6069 + 60959
    0501 şi 27032 + 70336 + 7061 + 76311-60321 -6033 -6061 -66311
    0601 şi 27077 + (746 - 646)*) + 7495 + 74991 + ex.74997 + ex.765
    0701 şi 2611 + 612 + 613 + 617 + 631 + 632 + 633 + 634 + 635 - ex.74997
    0731 şi 2611 + 612 + 613 + 617 + ex.6344 - ex.74997
    0741 şi 2611 + 613 + ex.6344 - ex.74997
    0751 şi 2612
    0761 şi 2ex.612
    0771 şi 2631 + 632 + 633 + ex.634 + 635
    0801 şi 2644 + 651 + 652 + 6642 - 744 - 7642
    0901 și 260322 + 6042 + 6077 + 6092 + 6093 + 621 + (646 - 746)**» + 6491 + 6493 + 6494 + 6497 + ex.665
    1001 şi 2662 + 6633 + ex.6637 + 6647 + ex.665 + 667 + (668 - 767) ***)
    1101 şi 2762 + 7633 + ex.7637 + 7647 + ex.765 + (767 - 668) ****)
    1201 şi 260342 +66312
    1301 şi 270343 + 76312
    1501 şi 2771
    1601 şi 2671
    2101 şi 2699
    La data de 14-08-2024 Corespondenţa cu planul de conturi din cadrul formularului „Contul de profit şi pierdere (cod 20)“ Capitolul X a fost modificată de Punctul 10.2. , Punctul 10 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024*) pentru fiecare cesiune de imobilizări, dacă sumele înregistrate în contul 746 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 646 **) pentru fiecare cesiune de imobilizări, dacă sumele înregistrate în contul 646 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 746 ***) pentru fiecare creanţă trecută la pierderi, dacă sumele înregistrate în contul 668 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 767 ****) pentru fiecare creanţă trecută la pierderi, dacă sumele înregistrate în contul 767 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 668.La data de 31-08-2023 Actul a fost completat de Punctul 14., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    Capitolul XI Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de creditLa data de 31-08-2023 Titlul Capitolului V a fost modificat de Punctul 15., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 20231. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10) 1.1. Active (cod 10.01)010 = 020 + 030 + 040050 = 060 + 070 + 080 + 090096 = 097 + 098 + 099100 = 120 + 130 141 = 142 + 143 + 144181 = 182 + 183260 = 261 + 262 + 263270 = 280 + 290300 = 310 + 320330 = 340 + 350 380 = 010 + 050 + 096 + 100 + 141 + 181 + 240 + 250 + 260 + 270 + 300 + 330 + 360 + 3701.2. Datorii (cod 10.02)010 = 020 + 030 + 040 + 050 + 060070 = 080 + 090 + 100110 = 120 + 130 + 140170 = 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230240 = 250 + 260300 = 010 + 070 + 110 + 150 + 160 + 170 + 240 + 270 + 280 + 2901.3. Capitaluri proprii (cod 10.03) 010 = 020 + 030050 = 060 + 070090 = 095 + 128095 = 100 + 110 + 120 + 122 + 320 + 330 + 360128 = 130 + 140 + 150 + 155 + 165 + 170300 = 010 + 040 + 050 + 080 + 090 + 190 + 200 + 210 + 240 + 250 + 255 + 260.La data de 17-08-2020 Subpunctul 1.3. din Punctul 1. , Capitolul XI (Vechiul Cap. V) a fost modificat de Punctul 5.1, Punctul 5, ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 14 august 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 746 din 17 august 20202. Contul de profit sau pierdere (cod 20)La data de 14-08-2024 Titlul Punctului 2. , Capitolul XI a fost modificat de Punctul 11.1. , Punctul 11 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024010 = 041 + 051 + 080 + 085090 = 120 + 140 + 145160 = 191 + 192192 = 193 + 194220 = 231 + 241 + 260 + 270355 = 010 – 090 – 150 + 160 + 200 – 210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 – 350360 = 370 + 380390 = 400 + 410 + 420425 = 426 + 427430 = 435 + 440 + 450460 = 481 + 491520 = 530 + 540 + 550 + 560 + 570610 = 010 – 090 – 150 + 160 + 200 – 210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 – 350 – 360 – 385 – 390 + 425 – 430 – 460 – 510 – 520 + 580 + 600630 = 610 – 620640 = 650 – 660670 = 630 + 640La data de 17-08-2020 Punctul 2. din Capitolul XI (Vechiul Cap. V) a fost modificat de Punctul 5.2, Punctul 5, ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 14 august 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 746 din 17 august 20203. Date informative (cod 30) I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 + 103 = 1 II. Date privind plăţile restante Controlul orizontal col. 1 = col. 2 + col. 3 Controlul vertical Pentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3 trebuie respectate următoarele corelaţii: 201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221 + 222 + 227 202 = 203 + 204 + 205 206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211 216 = 217 + 218 + 219 + 220 222 = 223 + 224 + 225 + 226III. Capital social vărsatControlul verticalPentru coloanele 1 şi 3 trebuie respectate următoarele corelaţii:1100 = 1110 + 1113 + 1117 +1118 + 1119 + 11201110 = 1111 + 1112La data de 14-08-2024 Punctul 3 din Capitolul XI a fost completat de Punctul 11.2. , Punctul 11 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 20244. Corelaţii între formularele cod 10, cod 20 şi cod 30
    Formular cod 10.03 col. 2RelaţiaFormular cod 20 col. 2RelaţiaFormular cod 30 col. 2
    Dacă 250 ≥0: 250=Dacă 670 ≥ 0: 670=101
    Dacă 250 < 0: -250=Dacă 670 < 0: -670=102
    *) Tabelul este reprodus în facsimil.La data de 14-08-2024 Capitolul XI a fost completat de Punctul 11.3. , Punctul 11 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    La data de 14-08-2018 Capitolul XI (Vechiul Cap. V) a fost modificat de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 6 din 10 august 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 708 din 14 august 2018    Capitolul XII Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor financiare nebancare1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)1.1. Active (cod 10.01)010 = 020 + 040050 = 060 + 070 + 080 + 090096 = 097 + 098 + 099100 = 120 + 130141 = 142 + 143 + 144181 = 182 + 183260 = 261 + 262 + 263270 = 280 + 290300 = 310 + 320330 = 340 + 350380 = 010 + 050 + 096 + 100 + 141 + 181 + 240 + 250 + 260 + 270 + 300 + 330 + 360 + 3701.2. Datorii (cod 10.02)010 = 020 + 030 + 040 + 050 + 060070 = 080 + 090 + 100110 = 120 + 130 + 140170 = 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230240 = 250 + 260300 = 010 + 070 + 110 + 150 + 160 + 170 + 240 + 280 + 2901.3. Capitaluri proprii (cod 10.03)010 = 020 + 030050 = 060 + 070090 = 095 + 128095 = 100 + 110 + 120 + 122 + 320 + 330 + 360128 = 130 + 140 + 150 + 155 + 165 + 170300 = 010 + 040 + 050 + 080 + 090 + 190 + 200 + 210 + 240 + 250 + 255 + 2602. Contul de profit sau pierdere (cod 20).La data de 14-08-2024 Titlul Punctului 2. , Capitolul XII a fost modificat de Punctul 12.1. , Punctul 12 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024010 = 041 + 051 + 080 + 085090 = 120 + 140 + 145160 = 191 + 192192 = 193 + 194220 = 231 + 241 + 260 + 270355 = 010 – 090 + 160 + 200 – 210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 – 350360 = 370 + 380390 = 400 + 410 + 420425 = 426 + 427430 = 440 + 450460 = 481 + 491520 = 530 + 540 + 550 + 560 + 570610 = 010 – 090 + 160 + 200 – 210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 – 350 – 360 – 390 + 425 – 430- 460 – 510 – 520 + 580 + 600630 = 610 – 620640 = 650 – 660670 = 630 + 6403. Date informative (cod 30)I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 + 103 = 1II. Date privind plăţile restanteControlul orizontalcol. 1 = col. 2 + col. 3Controlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3 trebuie respectate următoarele corelaţii:201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221202 = 203 + 204 + 205206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211216 = 217 + 218 + 219 + 220III. Capital social vărsatControlul verticalPentru coloanele 1 şi 3 trebuie respectate următoarele corelaţii:1100 = 1110 + 1113 + 1117 +1118 + 1119 + 11201110 = 1111 + 1112La data de 14-08-2024 Punctul 3. , Capitolul XII a fost completat de Punctul 12.2. , Punctul 12 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 20244. Corelaţii între formularele cod 10, cod 20 şi cod 30
    Formular cod 10.03 col. 2RelaţiaFormular cod 20 col. 2RelaţiaFormular cod 30 col. 2
    Dacă 250 ≥0: 250=Dacă 670 ≥ 0: 670=101
    Dacă 250 < 0: -250=Dacă 670 < 0: -670=102
    *) Tabelul este reprodus în facsimil.La data de 14-08-2024 Capitolul XII a fost completat de Punctul 12.3. , Punctul 12. , ANEXĂ din ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024    La data de 31-08-2023 Actul a fost completat de Punctul 16., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    Capitolul XIIIControlul raportărilor contabile semestriale ale entităţilor, altele decât instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, Fondul de garantare a depozitelor bancare şi schemele de garantare a depozitelorLa data de 14-08-2024 Titlul Capitolului XIII a fost modificat de Punctul 13.1. , Punctul 13 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024A. Corelaţii din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrialăA.1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)030 = 033 + 036050 = 053 + 056300 = 303 + 306310 = 317 + 318320 = 323 + 326350 = 353 + 355 + 356390 = 392 + 394 + 399140 = 450140 = 010 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130450 = 300 + 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 423 - 426 + 433 - 436 - 440A.2. Contul de profit şi pierdere (cod 20)La data de 14-08-2024 Titlul Literei A.2. , Litera A. , Capitolul XIII a fost modificat de Punctul 13.2. , Punctul 13 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024030 = 033 + 035 + 037080 = 083 + 087153 = 010 - 020 + 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140, dacă (010 - 020 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140) >= 0156 = - (010 - 020 + 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140), dacă (010 - 020 + 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140) < 0183 = 160 - 170, dacă (160 - 170) >= 0186 = - (160 - 170), dacă (160 - 170) < 0213 = 190 - 200, dacă (190 - 200) >= 0216 = - (190 - 200), dacă (190 - 200) < 0243 = 213 – 216 – 220 – 223 + 226 – 230, dacă (213 – 216 – 220 – 223 + 226 – 230) >= 0La data de 31-08-2023 Corelaţia aferentă poziţiei 243, Formularul de raportare contabilă semestrială cod 20 - „Cont de profit şi pierdere din Capitolul XIII a fost modificată de Punctul 17.2., Punctul 17., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023246 = – (213 – 216 – 220 – 223 + 226 – 230), dacă (213 – 216 – 220 – 223 + 226 – 230) < 0La data de 31-08-2023 Corelaţia aferentă poziţiei 246, Formularul de raportare contabilă semestrială cod 20 - „Cont de profit şi pierdere din Capitolul XIII a fost modificată de Punctul 17.2., Punctul 17., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023243 – 246 = 213 – 216 – 220 – 223 + 226 – 230La data de 31-08-2023 Corelaţia aferentă poziţiei 243, Formularul de raportare contabilă semestrială cod 20 - „Cont de profit şi pierdere din Capitolul XIII a fost modificată de Punctul 17.2., Punctul 17., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023A.3. Date informative (cod 30)I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 + 103 = 1La data de 30-06-2013 Corelaţia I de la pct. A.3. al cap. XIII (vechiul Cap. VI) a fost modificată de pct. 5 din anexa la ORDINUL nr. 3 din 9 august 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 513 din 14 august 2013, conform art. I din acelaşi act normativ.II. Date privind plăţile restanteControlul orizontalcol. 1 = col. 2 + col. 3Controlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3, trebuie respectate următoarele corelaţii:201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221202 = 203 + 204 + 205206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211216 = 217 + 218 + 219 + 220VII. Cheltuieli de inovareAbrogatăLa data de 13-08-2015 Corelaţia VII Cheltuieli de inovare, punctul A.3, litera A, capitolul XIII (vechiul Cap. VI) a fost abrogată de pct. 6 din anexa la ORDINUL nr. 8 din 7 august 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 614 din 13 august 2015.B. Corelaţii dintre formularele de raportare contabilă semestrială
    Formular cod 10 coloana 2 433 Relaţia = Formular cod 20 coloana 2 243
    436 = 246
    Formular cod 20 coloana 2 243 = Formular cod 30 coloana 2 101
    246 = 102
    Capitolul XIV Controlul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare a depozitelor bancareLa data de 31-08-2023 Titlul Capitolului VII a fost modificat de Punctul 18., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023A. Corelaţii din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrialăA.1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10) 020 = 023 + 026 040 = 043 + 046 120 = 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 080 + 090 + 100 + 110 300 = 303 + 306 303 = 304 + 305 306 = 307 + 308 310 = 313 + 316 313 = 314 + 315 316 = 317 + 318 320 = 323 + 326 360 = 361 + 366 + 369 + 369a 361 = 362 + 363 + 364 + 365 366 = 367 + 367a + 368420 = 300 + 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 393 – 396 + 403 – 406 – 410 120 = 420La data de 14-08-2024 Litera A.1. , Litera A. , Capitolul XIV a fost modificată de Punctul 14.1. , Punctul 14 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024A.2. Contul de profit şi pierdere (cod 20)La data de 14-08-2024 Titlul Literei A.2. , Litera A. , Capitolul XIV a fost modificat de Punctul 14.2. , Punctul 14 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 2024070 = 073 + 077143 = 010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130, dacă (010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130) >= 0146 = - (010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130), dacă (010 - 020 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130) < 0173 = 150 - 160, dacă (150 - 160) >= 0176 = - (150 - 160), dacă (150 - 160) < 0203 = 180 - 190, dacă (180 - 190) >= 0206 = - (180 - 190), dacă (180 - 190) < 0223 = 203 - 206 - 210, dacă (203 - 206 - 210) >= 0226 = - (203 - 206 - 210), dacă (203 - 206 - 210) < 0223 - 226 = 203 - 206 - 210A.3. Date informative (cod 30)I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 + 103 = 1La data de 30-06-2013 Corelaţia I de la pct. A.3. al cap. XIV (vechiul Cap. VII) a fost modificată de pct. 5 din anexa la ORDINUL nr. 3 din 9 august 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 513 din 14 august 2013, conform art. I din acelaşi act normativ.II. Date privind plăţile restanteControlul orizontalcol. 1 = col. 2 + col. 3Controlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3, trebuie respectate următoarele corelaţii:201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221202 = 203 + 204 + 205206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211216 = 217 + 218 + 219 + 220VII. Cheltuieli de inovareAbrogatăLa data de 13-08-2015 Corelaţia VII Cheltuieli de inovare, formularul de raportare contabilă semestrială Date informative (cod 30), punctul A.3, litera A capitolul XIV (vechiul Cap. VII), a fost abrogată de pct. 6 din anexa la ORDINUL nr. 8 din 7 august 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 614 din 13 august 2015.B. Corelaţii dintre formularele de raportare contabilă semestrială
    Formular cod 10 coloana 2 403 Relaţia = Formular cod 20 coloana 2 223
    406 = 226
    Formular cod 20 coloana 2 223 = Formular cod 30 coloana 2 101
    226 = 102
    Capitolul XVControlul raportărilor contabile semestriale ale schemelor de garantare a depozitelorLa data de 14-08-2024 Titlul Capitolului XV a fost modificat de Punctul 15.1. , Punctul 15 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 20241. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10) 020 = 023 + 026040 = 043 + 046120 = 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 080 + 090 + 100 + 110300 = 303 + 306303 = 304 + 305306 = 307 + 308310 = 313 + 316313 = 314 + 315316 = 317 + 318320 = 323 + 326360 = 361 + 362 + 363 + 364 + 365420 = 300 + 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 393 – 396 + 403 – 406 – 410120 = 4202. Contul de profit si pierdere (cod 20)070 = 073 + 077143 = 010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130, dacă (010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 -100 + 110 - 120 + 130) >= 0 146 = - (010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130), dacă (010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130) < 0 173 = 150 - 160, dacă (150 - 160) >= 0 176 = - (150 - 160), dacă (150 - 160) < 0 203 = 180 - 190, dacă (180 -190) >= 0 206 = - (180 - 190), dacă (180 -190) < 0 223 = 203 - 206 - 210, dacă (203 - 206 - 210) >= 0 226 = - (203 - 206 - 210), dacă (203 - 206 - 210) < 0 223 - 226 = 203 - 206 - 210.La data de 14-08-2024 Punctul 2. , Capitolul XV a fost modificat de Punctul 15.2. , Punctul 15 din ANEXA la ORDINUL nr. 4 din 9 august 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 14 august 20243. Date informative (cod 30)I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 + 103 = 1II. Date privind plăţile restante Controlul orizontalcol. 1 = col. 2 + col. 3Controlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3 trebuie respectate următoarele corelaţii:201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221202 = 203 + 204 + 205206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211216 = 217 + 218 + 219 + 2204. Corelaţii dintre formulare de raportare contabilă semestrială
    Formular cod 10 (col. 1 şi 2)RelaţiaFormular cod 20 (col. 1 şi 2)
    403=223
    406=226
    Formular cod 20 coloana 2RelaţiaFormular cod 30coloana 2
    223=101
    226=102
    La data de 31-08-2023 Actul a fost completat de Punctul 19., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023    Capitolul XVI Nomenclator - forme de proprietateLa data de 31-08-2023 Titlul Capitolului VIII a fost modificat de Punctul 20., Anexa nr. 1 din ORDINUL nr. 7 din 24 august 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 783 din 31 august 2023─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Codul Denumirea─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăţi cu capital integral de stat 13 Institute naţionale de cercetare-dezvoltare 14 Companii şi societăţi naţionale*) 15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social 16 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi sau regii autonome 20 PROPRIETATE MIXTĂ**) (cu capital de stat şi privat - sub 50%, 50% şi peste 50%) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin 29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50% inclusiv şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50% inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) 31 Societăţi în nume colectiv 32 Societăţi în comandită simplă 33 Societăţi în comandită pe acţiuni 34 Societăţi pe acţiuni 35 Societăţi cu răspundere limitată 36 Societăţi agricole 37 Societăţi cu capital de stat, privatizate în cursul anului curent 40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meşteşugăreşti 43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ (societăţi aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    *) La codul 14 se înscriu doar acele companii şi societăţi naţionale care au capital integral de stat.
    **) La proprietatea mixtă se înscriu şi acele companii şi societăţi naţionale al căror capital nu este integral de stat.    La data de 13-08-2015 Cap. XVI (Vechiul Cap. VIII) Nomenclator - forme de proprietate a fost modificat de pct. 7 din anexa la ORDINUL nr. 8 din 7 august 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 614 din 13 august 2015.    ------




    logo