Structură Act

SISTEM din 2 august 2012de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României
EMITENT
  • BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 570 din 10 august 2012Data intrării în vigoare 10-08-2012




    Capitolul I Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale1. Generalităţi1.1. Entităţile au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile semestriale la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.1.2. Entităţile întocmesc şi transmit Direcţiei Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României raportările contabile semestriale atât în formă scrisă (pe suport hârtie), cât şi prin reţeaua de comunicaţii interbancară sau, după caz, pe adresa de e-mail: ifn@bnro.ro1.3. Entităţile depun raportările contabile la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în formă scrisă (pe suport hârtie) şi în format electronic sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.În acest sens, entităţile pot depune raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilorHotărârii Guvernului nr. 627/1995privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.Entităţile depun raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, semnate şi ştampilate, potrivit legii.2. Prezentarea, semnarea, depunerea raportărilor contabile semestriale, precum şi reguli generale referitoare la modul de completare a acestora2.1. Entităţile întocmesc şi depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:a) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10);b) Contul de profit şi pierdere (cod 20);c) Date informative (cod 30).2.2. Entităţile completează datele de identificare (denumire, adresa, telefonul şi numărul de înregistrare la registrul comerţului), precum şi pe cele referitoare la forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţii.2.3. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la pct. 2.2 conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilorart. 42 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.2.4. Entităţile înscriu codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prinHotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.2.5. Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.2.6. Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:a) directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;b) persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivitlegii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.2.7. Entităţile care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează informaţiile aferente acestora, întocmind raportările contabile semestriale cu respectarea prevederilor prezentului ordin.2.8. Raportările contabile semestriale se depun la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, la termenul prevăzut în prezentele norme, împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice.2.9. Pentru raportările contabile semestriale care trebuie depuse la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, entităţile primesc de la această direcţie, prin reţeaua de comunicaţii interbancară sau, după caz, descarcă de pe adresa www.bnro.ro secţiunea "Raportări către BNR" fişierele cuprinzând modelele formularelor ce trebuie completate, care constituie baza pentru editarea în formă scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fişierelor este interzisă.2.10. Pentru raportările contabile semestriale care trebuie depuse la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, formatul electronic, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Banca Naţională României. Programul de asistenţă este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanţelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro2.11. O copie a acestor fişiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele raportărilor contabile semestriale, se păstrează de către entitate, potrivit prevederilorart. 23 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.2.12. În adresa de înaintare către Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi către unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice a raportărilor contabile semestriale, semnată de administratorul entităţii şi de către persoana care a întocmit raportările contabile semestriale, se precizează că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele reglementări, precum şi următoarele:a) fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe reţeaua de comunicaţii interbancare sau, după caz, pe adresa de e-mail ifn@bnro.ro;b) întocmirea şi listarea formularelor s-au făcut pe baza fişierelor primite de entitate de la Banca Naţională a României şi Ministerul Finanţelor Publice, iar completarea datelor şi transmiterea electronică s-au efectuat cu respectarea prezentelor reglementări şi a instrucţiunilor tehnice.2.13. Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei.2.14. În ceea ce priveşte organizaţiile cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc şi prezintă Direcţiei supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României atât raportări contabile semestriale care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară, cât şi raportări contabile semestriale care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit.2.15. Organizaţiile cooperatiste de credit depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările contabile semestriale care să reflecte operaţiunile şi situaţia lor financiară. Raportările contabile semestriale întocmite de cooperativele de credit trebuie vizate de casa centrală a cooperativelor de credit.2.16. Entităţile care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la data de 30 iunie a anului de raportare, entităţile înfiinţate în cursul anului de raportare, precum şi cele care se află în curs de lichidare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile semestriale.3. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile semestriale3.1. Depunerea raportărilor contabile semestriale la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice se efectuează până cel mai târziu la data de 16 august a anului de raportare.3.2. Netransmiterea fişierelor cu formularele de raportare contabilă semestrială completate cu date, pe baza cărora au fost listate raportările contabile semestriale, nedepunerea raportărilor contabile semestriale listate, semnate şi ştampilate, la termenul prevăzut în prezentele norme metodologice, precum şi prezentarea de raportări contabile semestriale care conţin date eronate sau necorelate se sancţionează conform prevederilorart. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.4. Informaţii privind completarea raportărilor contabile semestriale4.1. Completarea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit se efectuează folosind Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, prevăzut la cap. VI din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prinOrdinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2010, cu modificările şi completările ulterioare, cu respectarea prevederilor corespunzătoare din Normele metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, aprobate prinOrdinul Băncii Naţionale a României nr. 3/2011, cu modificările şi completările ulterioare.4.2. Completarea raportărilor contabile semestriale ale entităţilor, altele decât instituţiile de credit, se efectuează folosind Planul de conturi prevăzut la cap. VIII din Reglementările contabile conforme cu directivele europene, aprobate prinOrdinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2011.4.3. Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială sunt cele prevăzute la cap. II - pentru instituţiile de credit, cap. III - pentru entităţile, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, respectiv cap. IV - pentru Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, iar corelaţiile din cadrul formularelor, precum şi dintre formulare sunt cele prevăzute la cap. V - pentru instituţiile de credit, cap. VI - pentru entităţile, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, respectiv cap. VII - pentru Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar.4.4. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)(1) Formularul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.(2) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului de raportare, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.4.5. Contul de profit şi pierdere (cod 20)(1) Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, cheltuielilor efectuate şi a rezultatelor financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la data de 30 iunie a anului de raportare.(2) Datele care se raportează în formularul "Contul de profit şi pierdere" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.(3) Entităţile, altele decât instituţiile de credit, înscriu în formularul "Contul de profit şi pierdere", la poziţia "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale, precum şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilorLegii nr. 142/1998privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.4.6. Date informative (cod 30)(1) În formularul "Date informative", la poziţiile 101 şi 102, col. 1, entităţile care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora.(2) La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative la sfârşitul perioadei de raportare.Capitolul II Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit
         
      Judeţul .........................................................I...I...I Entitatea: ...................................................... Adresa: localitatea: ............................................ sectorul ............. str. ................................ nr.: ........................................................................... Telefon ..................., fax ..................... Numărul din registrul comerţului ..................Forma de proprietate ..........................I...I...I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ...................................................................... Cod clasă CAEN .............................I..I..I..I..I Codul unic de înregistrare .......I..I..I..I..I..I..I..I..I..I..I
              SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII                          la data de 30 iunie ..... 10 - lei -
    Cod Sold la: ACTIV poziţieînceputul sfârşitul anului perioadei
    A B 1 2
    Numerar şi echivalente de numerar 010
    - Numerar 011
    - Depozite la vedere şi echivalente de numerar 012
    Active financiare deţinute în vederea tranzacţionării 020
    - Instrumente derivate deţinute în vederea tranzacţionării 021
    - Instrumente de capitaluri proprii 022
    - Instrumente de datorie 023
    - Credite şi creanţe 024
    Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere 030
    - Instrumente de capitaluri proprii 031
    - Instrumente de datorie 032
    - Credite şi creanţe 033
    Active financiare disponibile în vederea vânzării 040
    - Instrumente de capitaluri proprii 041
    - Instrumente de datorie 042
    - Credite şi creanţe 043
    Împrumuturi şi creanţe 050
    - Instrumente de datorie 051
    - Credite şi creanţe 052
    Investiţii păstrate până la scadenţă 060
    - Instrumente de datorie 061
    - Credite şi creanţe 062
    Instrumente derivate -contabilitatea de acoperire 070
    - Acoperirea valorii juste 071
    - Acoperirea fluxurilor de trezorerie 072
    - Acoperirea valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii 073
    - Acoperirea fluxurilor de trezorerie aferente unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii 074
    Modificările de valoare justă aferente elemen- telor acoperite în cadrul unei operaţiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii 080
    Imobilizări corporale 090
    - Imobilizări corporale 091
    - Investiţii imobiliare 092
    Imobilizări necorporale 100
    - Fond comercial 101
    - Alte imobilizări necorporale 102
    Titluri de participare deţinute în filiale, în entităţi asociate şi în entităţi controlate în comun 110
    Creanţe privind impozitele 120
    - Creanţe privind impozitul curent 121
    - Creanţe privind impozitul amânat 122
    Alte active 130
    Active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării 140
    Total activ 150
                                                                         - lei -┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐│ │ Cod │ Sold la: ││ DATORII │poziţie├──────────┼─────────┤│ │ │începutul │sfârşitul││ │ │ anului │perioadei│├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Datorii financiare deţinute în vederea │ │ │ ││tranzacţionării │ 200 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Instrumente derivate deţinute în vederea │ │ │ ││ tranzacţionării │ 201 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Poziţii scurte │ 202 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Depozite │ 203 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Datorii constituite prin titluri │ 204 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Alte datorii financiare │ 205 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate │ │ │ ││la valoarea justă prin profit sau pierdere │ 210 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Depozite │ 211 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Datorii constituite prin titluri │ 212 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Alte datorii financiare │ 213 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Datorii financiare evaluate la cost amortizat │ 220 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Depozite │ 221 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Datorii constituite prin titluri │ 222 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Alte datorii financiare │ 223 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Instrumente derivate- contabilitatea de acoperire│ 230 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Acoperirea valorii juste │ 231 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Acoperirea fluxurilor de trezorerie │ 232 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Acoperirea valorii juste a unui portofoliu │ │ │ ││ împotriva riscului de rată a dobânzii │ 233 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Acoperirea fluxurilor de trezorerie aferente │ │ │ ││ unui portofoliu împotriva riscului de rată a │ │ │ ││ dobânzii │ 234 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Modificările de valoare justă aferente elemen- │ │ │ ││telor acoperite în cadrul unei operaţiuni de │ │ │ ││acoperire a valorii juste a unui portofoliu │ │ │ ││împotriva riscului de rată a dobânzii │ 240 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Provizioane │ 250 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Provizioane pentru beneficiile angajaţilor │ 251 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Restructurare │ 252 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Cauze legale în curs de soluţionare şi │ │ │ ││ litigii privind impozitele │ 253 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Angajamente de creditare şi garanţii │ 254 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Alte provizioane │ 255 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Datorii privind impozitele │ 260 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Datorii privind impozitul curent │ 261 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Datorii privind impozitul amânat │ 262 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte datorii │ 270 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Capital social rambursabil la cerere │ 280 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Datorii incluse în grupuri destinate cedării, │ │ │ ││clasificate drept deţinute în vederea vânzării │ 290 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ Total datorii │ 300 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘                                                                     - lei -┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐│ │ Cod │ Sold la: ││ CAPITALURI PROPRII │poziţie├──────────┼─────────┤│ │ │începutul │sfârşitul││ │ │ anului │perioadei│├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Capital social │ 400 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Capital vărsat │ 401 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Capital subscris nevărsat │ 402 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Prime de capital │ 410 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte capitaluri proprii │ 420 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Componenţa de capitaluri proprii a │ │ │ ││ instrumentelor financiare compuse │ 421 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Alte instrumente de capitaluri proprii │ 422 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │ │ │ ││evaluare aferente: │ 430 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Imobilizărilor corporale │ 431 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Imobilizărilor necorporale │ 432 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Conversiei valutare │ 433 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Acoperirii fluxurilor de trezorerie [partea │ │ │ ││ eficientă] │ 434 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Activelor financiare disponibile în vederea │ │ │ ││ vânzării │ 435 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Activelor imobilizate şi grupurilor destinate│ │ │ ││ cedării, clasificate drept deţinute în │ │ │ ││ vederea vânzării │ 436 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Altor elemente │ 437 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezerve │ 440 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Acţiuni proprii (-) │ 450 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Total capitaluri proprii │ 460 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Total datorii şi capitaluri proprii │ 500 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ...................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie .....
     20 - lei-

    Realizări aferente perioadei de Cod raportare Denumirea indicatorului poziţieprecedentă curentă *)
    A B 1 2
    OPERAŢIUNI CONTINUE X X X
    Venituri din dobânzi 010
    Active financiare disponibile în vederea vânzării 011
    Împrumuturi şi creanţe 012
    Investiţii păstrate până la scadenţă 013
    Instrumente derivate - Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii 014
    Alte active 015
    Cheltuieli cu dobânzile 020
    Datorii financiare evaluate la cost amortizat 021
    Instrumente derivate - Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii 022
    Alte datorii 023
    Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere 030
    Venituri din dividende 040
    Venituri din taxe şi comisioane 050
    Cheltuieli cu taxe şi comisioane 060
    Câştiguri (pierderi) realizate aferente activelor şi datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net 070
    Active financiare disponibile în vederea vânzării 071
    Împrumuturi şi creanţe 072
    Investiţii păstrate până la scadenţă 073
    Datorii financiare evaluate la cost amortizat 074
    Altele 075
    Câştiguri sau pierderi privind activele şi datoriile financiare deţinute în vederea tranzacţionării - net 080
    Câştiguri sau pierderi privind activele şi datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net 090
    Câştiguri sau pierderi din contabilitatea de acoperire - net 100
    Diferenţe de curs de schimb [câştig (pierdere)] - net 110
    Câştiguri (pierderi) din derecunoaşterea acti- velor, altele decât cele deţinute în vederea vânzării - net 120
    Alte venituri din exploatare 130
    Alte cheltuieli de exploatare 140
    Cheltuieli administrative 150
    Cheltuieli cu angajaţii 151
    Cheltuieli generale şi administrative 152
    Amortizarea 160
    Imobilizări corporale 161
    Investiţii imobiliare 162
    Alte imobilizări necorporale 163
    (Provizioane) reluări de provizioane 170
    Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere 180
    Active financiare evaluate la cost [instrumente de capitaluri proprii necotate şi instrumente derivate legate de acestea] 181
    Active financiare disponibile în vederea vânzării 182
    Împrumuturi şi creanţe 183
    Investiţii păstrate până la scadenţă 184
    Deprecierea activelor nefinanciare 190
    Imobilizări corporale 191
    Investiţii imobiliare 192
    Fond comercial 193
    Alte imobilizări necorporale 194
    Titluri de participare deţinute în filiale, în entităţi asociate şi în entităţi controlate în comun 195
    Altele 196
    Fond comercial negativ recunoscut imediat în profit sau pierdere 200
    Profitul sau pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte 210
    Total profit sau pierdere din operaţiuni continue înainte de impozitare 220
    Cheltuieli sau venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue 221
    Total profit sau pierdere din operaţiuni continue după impozitare 230
    Profit sau pierdere din activităţi întrerupte după impozitare 240
    Total profit sau pierdere aferent/ă exerciţiului 250
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ...................................................
    -------- *) Nu se completează pentru realizările aferente perioadei de raportare 1 ianuarie 2011-30 iunie 2011.Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.                               DATE INFORMATIVE   30 - lei -
    I. Date privind rezultatul înregistrat Cod poziţie Număr unităţi Sume
    A B 1 2
    Unităţi care au înregistrat profit 101
    Unităţi care au înregistrat pierdere 102
    ┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬───────────────────────┐│ II. Date privind plăţile restante │ Cod │Total│ din care: ││ │poziţie│ col.├───────────┬───────────┤│ │ │ 2+3 │ Pentru │ Pentru ││ │ │ │activitatea│activitatea││ │ │ │ curentă │ de ││ │ │ │ │ investiţii│├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│Plăţi restante - │ │ │ │ ││total (poz. 202+206+212 la 216+221+222+227), │ │ │ │ ││din care: │ 201 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), │ │ │ │ ││ din care: │ 202 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - peste 30 zile │ 203 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - peste 90 zile │ 204 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - peste 1 an │ 205 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor │ │ │ │ ││ sociale - │ │ │ │ ││ total (poz. 207 la 211), din care: │ 206 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - contribuţii pentru asigurări sociale de stat│ │ │ │ ││ datorate de angajatori, salariaţi şi alte │ │ │ │ ││ persoane asimilate │ 207 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ ││ sociale de sănătate │ 208 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 209 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ ││ pentru şomaj │ 210 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ ││ speciale şi alte fonduri │ 212 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 213 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ ││ la bugetul de stat │ 214 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ ││ la bugetele locale │ 215 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă │ │ │ │ ││ total (poz. 217 la 220), din care: │ 216 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante până la 30 zile │ 217 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante după 30 zile │ 218 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante după 90 zile │ 219 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante după 1 an │ 220 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor │ │ │ │ ││ primite │ 221 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Depozite băneşti primite nerambursate la │ │ │ │ ││ scadenţă - │ │ │ │ ││ total (poz. 223 la 226), din care: │ 222 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante până la 30 zile │ 223 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante după 30 zile │ 224 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante după 90 zile │ 225 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ - restante după 1 an │ 226 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti │ │ │ │ ││ primite │ 227 │ │ │ │└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────────┴───────────┘
    III. Număr mediu de salariaţi Cod poziţie 30 iunie anul precedent 30 iunie anul curent
    A B 1 2
    Număr mediu de salariaţi 301
    Numărul de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 302

    IV. Plăţi de dobânzi, dividende şi redevenţe Cod poziţie Sume - lei -
    A B 1
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente, din care: 401
    - impozitul datorat la bugetul de stat 402
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 403
    - impozitul datorat la bugetul de stat 404
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: 405
    - impozitul datorat la bugetul de stat 406
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 407
    - impozitul datorat la bugetul de stat 408
    Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane nerezidente, din care: 409
    - impozitul datorat la bugetul de stat 410
    Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: 411
    - impozitul datorat la bugetul de stat 412
    Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 413
    - impozitul datorat la bugetul de stat 414
    Redevenţe plătite în cursul exerciţiului financiar pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: 415
    - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat 416
    Subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar, din care: 417
    - subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar aferente activelor 418
    - subvenţii aferente veniturilor 419
    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 420
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 421
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 422

    V. Tichete de masă Cod poziţie Sume - lei -
    A B 1
    Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor 501

    VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **) Cod poziţie Sume - lei -
    30 iunie anul precedent 30 iunie anul curent
    A B 1 2
    Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: 601
    - din fonduri publice 602
    - din fonduri private 603

    VII. Cheltuieli de inovare ***) Cod poziţie Sume - lei -
    30 iunie anul precedent 30 iunie anul curent
    A B 1 2
    Cheltuieli de inovare - total (rd. 702 la 704), din care: 701
    - cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei 702
    - cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei 703
    - cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei 704

    VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Cod poziţie Sume - lei -
    30 iunie anul precedent 30 iunie anul curent
    A B 1 2
    Cheltuieli cu colaboratorii 801

    IX. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului Cod poziţie Sume - lei -
    30 iunie anul precedent 30 iunie anul curent
    A B 1 2
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare 901
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune 902
    Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate 903
    --------- *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederileart. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilorOrdonanţei Guvernului nr. 57/2002privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prinLegea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivitRegulamentului (CE) nr. 1.450/2004al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare aDeciziei nr. 1.608/2003/CEa Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 267 din 14 august 2004.
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ...................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.    Capitolul III Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar             SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII                           la data de 30 iunie .....
         
      Judeţul ........................................................I.I...I Entitatea: ...................................................... Adresa: localitatea: ............................................ sectorul ............. strada ........................... nr.: ........................................................................... Telefon ..................., fax ..................... Numărul din registrul comerţului ..............Forma de proprietate ..........................I.I...I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ...................................................................... Cod clasă CAEN .............................I..I..I..I..I Codul unic de înregistrare .......I..I..I..I..I..I..I..I..I..I..I
      10 - lei -
    Cod Sold la: ACTIV poziţieînceputul sfârşitul anului perioadei
    A B 1 2
    Casa şi alte valori 010
    Creanţe asupra instituţiilor de credit 030
    - la vedere 033
    - alte creante 036
    Creanţe asupra clientelei 040
    Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix 050
    - emisie de organisme publice 053
    - emisie de alţi emitenţi, din care: 056
    - obligaţiuni proprii 058
    Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil 060
    Participaţii, din care: 070
    - participaţii la instituţii de credit 075
    Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, din care: 080
    - părţi în cadrul instituţiilor de credit 085
    Imobilizări necorporale, din care: 090
    - cheltuieli de constituire 093
    - fondul comercial, în măsura în care a fost achiziţionat cu titlu oneros 096
    Imobilizări corporale, din care: 100
    - terenuri şi construcţii utilizate în scopul desfăşurării activităţilor proprii 105
    Capital subscris nevărsat 110
    Alte active 120
    Cheltuieli înregistrate în avans şi venituri angajate 130
    Total activ 140
     10 - lei -
    Cod Sold la: DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII poziţieînceputul sfârşitul anului perioadei
    A B 1 2
    Datorii privind instituţiile de credit 300
    - la vedere 303
    - la termen 306
    Datorii privind clientela 310
    - la vedere 317
    - la termen 318
    Datorii constituite prin titluri 320
    - obligaţiuni 323
    - alte titluri 326
    Alte datorii 330
    Venituri înregistrate în avans şi datorii angajate 340
    Provizioane 350
    - provizioane pentru pensii şi obligaţii similare 353
    - provizioane pentru impozite 355
    - alte provizioane 356
    Datorii subordonate 360
    Capital social subscris 370
    Prime de capital 380
    Rezerve 390
    - rezerve legale 392
    - rezerve statutare sau contractuale 394
    - alte rezerve 399
    Rezerve din reevaluare 400
    Acţiuni proprii (-) 410
    Rezultatul reportat
    - Profit 423
    - Pierdere 426
    Rezultatul exerciţiului financiar
    - Profit 433
    - Pierdere 436
    Repartizarea profitului 440
    Total datorii şi capitaluri proprii 450
     10 - lei -
    Cod Sold la: ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI poziţieînceputul sfârşitul anului perioadei
    A B 1 2
    Datorii contingente, din care: 600
    - acceptări şi andosări 603
    - garanţii şi active gajate 606
    Angajamente, din care: 610
    - angajamente aferente tranzacţiilor de vânzare cu posibilitate de răscumpărare 615
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ...................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie .....
     20 - lei-
    ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ │ │ perioadei de ││ │ Cod │ raportare ││ Denumirea indicatorului │poziţie├──────────┬─────────┤│ │ │precedentă│ curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Dobânzi de primit şi venituri asimilate, │ 010 │ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - aferente obligaţiunilor şi altor titluri │ 015 │ │ ││ cu venit fix │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate │ 020 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Venituri privind titlurile │ 030 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Venituri din acţiuni şi alte titluri cu venit │ 033 │ │ ││ variabil │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Venituri din participaţii │ 035 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Venituri din părţi în cadrul societăţilor │ 037 │ │ ││ comerciale legate │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Venituri din comisioane │ 040 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli cu comisioane │ 050 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Profit sau pierdere netă din operaţiuni │ 060 │ │ ││financiare │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte venituri din exploatare │ 070 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli administrative generale │ 080 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Cheltuieli cu personalul, din care: │ 083 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Salarii │ 084 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: │ 085 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - cheltuieli aferente pensiilor │ 086 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Alte cheltuieli administrative │ 087 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Corecţii asupra valorii imobilizărilor │ 090 │ │ ││necorporale şi corporale │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte cheltuieli de exploatare │ 100 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Corecţii asupra valorii creanţelor şi provizioa- │ 110 │ │ ││nelor pentru datorii contingente şi angajamente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Reluari din corecţii asupra valorii creanţelor │ 120 │ │ ││şi provizioanelor pentru datorii contingente │ │ │ ││şi angajamente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Corecţii asupra valorii titlurilor transferabile │ 130 │ │ ││care au caracter de imobilizări financiare, │ │ │ ││a participaţiilor şi a părţilor în cadrul │ │ │ ││societăţilor comerciale legate │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor │ 140 │ │ ││transferabile care au caracter de imobilizări │ │ │ ││financiare, a participaţiilor şi a părţilor în │ │ │ ││cadrul societăţilor comerciale legate │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul activităţii curente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 153 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 156 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Venituri extraordinare │ 160 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli extraordinare │ 170 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul activităţii extraordinare │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 183 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 186 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Venituri totale │ 190 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli totale │ 200 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul brut │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 213 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 216 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Impozitul pe profit │ 220 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus│ 230 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul net al exerciţiului financiar │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 243 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 246 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ...................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.DATE INFORMATIVE 30 - lei-
    I. Date privind rezultatul înregistrat Cod poziţie Număr unităţi Sume
    A B 1 2
    Unităţi care au înregistrat profit 101
    Unităţi care au înregistrat pierdere 102

    Cod Total din care: pozitiecol. II. Date privind plăţile restante 2+3 pentrupentru acti- acti- vita- vita- tea tea de curen-inves- tă tiţii Plăţi restante - total (poz.202+206+212 la 216+221), din care: 201
    A B 1 2 3
    Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), din care: 202
    - peste 30 zile 203
    - peste 90 zile 204
    - peste 1 an 205
    Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale- total (poz. 207 la 211), din care; 206
    - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate 207
    - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 208
    - contribuţia pentru pensia suplimentară 209
    - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 210
    - alte datorii sociale 211
    Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 212
    Obligaţii restante faţă de alţi creditori 213
    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 214
    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 215
    Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă total (poz. 217 la 220), din care: 216
    - restante până la 30 zile 217
    - restante după 30 zile 218
    - restante după 90 zile 219
    - restante după 1 an 220
    Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite 221

    III. Număr mediu de salariaţi Cod poziţie 30 iunie anul precedent 30 iunie anul curent
    A B 1 2
    Număr mediu de salariaţi 301
    Numărul de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 302

    IV. PLăţi de dobânzi, dividende şi redevenţe Cod poziţie Sume - lei -
    A B 1
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din care: 401
    - impozitul datorat la bugetul de stat 402
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 403
    - impozitul datorat la bugetul de stat 404
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: 405
    - impozitul datorat la bugetul de stat 406
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 407
    - impozitul datorat la bugetul de stat 408
    Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane nerezidente, din care: 409
    - impozitul datorat la bugetul de stat 410
    Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: 411
    - impozitul datorat la bugetul de stat 412
    Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 413
    - impozitul datorat la bugetul de stat 414
    Redevenţe plătite în cursul exerciţiului financiar pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: 415
    - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat 416
    Subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar, din care: 417
    - subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar aferente activelor 418
    - subvenţii aferente veniturilor 419
    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 420
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 421
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 422

    V. Tichete de masă Cod poziţie Sume - lei -
    A B 1
    Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor 501
    ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sume ││ VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Cod │ - lei - ││ activitatea de │poziţie├─────────────┬─────────────────┤│ cercetare-dezvoltare**) │ │ 30 iunie │ 30 iunie ││ │ │ anul │ anul ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ │ │ ││din care: │ 601 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ - din fonduri publice │ 602 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ - din fonduri private │ 603 │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sume ││ VII. Cheltuieli de inovare***) │ Cod │ - lei - ││ │poziţie├─────────────┬─────────────────┤│ │ │ 30 iunie │ 30 iunie ││ │ │ anul │ anul ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│Cheltuieli de inovare - total │ │ │ ││(rd. 702 la 704), din care: │ 701 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ - cheltuieli de inovare finalizate │ │ │ ││în cursul perioadei │ 702 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ - cheltuieli de inovare în curs de │ │ │ ││finalizare în cursul perioadei │ 703 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ - cheltuieli de inovare abandonate │ │ │ ││în cursul perioadei │ 704 │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘
    Sume VIII. Informaţii privind Cod - lei - cheltuielile cu colaboratorii poziţie 30 iunie 30 iunie anul anul precedent curent
    A B 1 2
    Cheltuieli cu colaboratorii 801
    ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sume ││ IX. Informaţii privind │ Cod │ - lei - ││ bunurile din domeniul public al │poziţie├─────────────┬─────────────────┤│ statului │ │ 30 iunie │ 30 iunie ││ │ │ anul │ anul ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ ││public al statului aflate în │ │ │ ││administrare │ 901 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ ││public al statului aflate în │ │ │ ││concesiune │ 902 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ ││public al statului închiriate │ 903 │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘-------- *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederileart. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilorOrdonanţei Guvernului nr. 57/2002privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prinLegea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivitRegulamentului (CE) nr. 1.450/2004al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare aDeciziei nr. 1.608/2003/CEa Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.    Capitolul IV Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancarSITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRIIla data de 30 iunie .....
         
      Judeţul ......................................................I.I...I Entitatea: ...................................................... Adresa: localitatea: ............................................ sectorul ............. strada ........................... nr.: ........................................................................... Telefon ..................., fax ..................... Număr din registrul comerţului ................Forma de proprietate ..........................I.I...I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ...................................................................... Cod clasă CAEN .............................I..I..I..I..I Codul unic de înregistrare .......I..I..I..I..I..I..I..I..I..I..I
      10 - lei -
    Cod Sold la: ACTIV poziţieînceputul sfârşitul anului perioadei
    A B 1 2
    Casa 010
    Creanţe asupra instituţiilor de credit 020
    - la vedere 023
    - alte creanţe 026
    Creanţe asupra societăţilor financiare sau altor instituţii 030
    Efecte publice, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix 040
    - emise de organisme publice 043
    - emise de alţi emitenţi, din care: 046
    - obligaţiuni proprii 048
    Imobilizări necorporale, din care: 050
    - cheltuieli de constituire 055
    Imobilizări corporale, din care: 060
    - terenuri şi construcţii utilizate în scopul desfăşurării activităţilor proprii 065
    Alte active 070
    Cheltuieli înregistrate în avans şi venituri angajate 080
    Total activ 090
                                                                          - lei -
    Cod Sold la: DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII poziţieînceputul sfârşitul anului perioadei
    A B 1 2
    Datorii privind instituţiile de credit 300
    - Împrumuturi primite 303
    - la vedere 304
    - la termen 305
    - Alte datorii 306
    - la vedere 307
    - la termen 308
    Datorii privind societăţile financiare sau alte instituţii 310
    - Împrumuturi primite 313
    - la vedere 314
    - la termen 315
    - Alte datorii 316
    - la vedere 317
    - la termen 318
    Datorii constituite prin titluri 320
    - obligaţiuni 323
    - alte titluri 326
    Alte datorii 330
    Venituri înregistrate în avans şi datorii angajat 340
    Provizioane 350
    Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar şi de despăgubire a creditorilor prejudiciaţi 360
    - Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar 361
    - Fond de garantare a depozitelor constituit din contribuţiile instituţiilor de credit 362
    - Fond de garantare a depozitelor constituit din încasările din recuperarea creanţelor 363
    - Fond de garantare a depozitelor constituit din alte resurse - donaţii, sponsorizări, asistenţă financiară 364
    - Fond de garantare a depozitelor constituit din veniturile din investirea resurselor financiare disponibile 365
    - Fond de garantare a depozitelor constituit din alte venituri, stabilite conform legii 366
    - Fondul de despăgubire a creditorilor prejudiciaţi 367
    Rezerve 370
    Rezerve din reevaluare 380
    Rezultatul reportat
    - Profit 393
    - Pierdere 396
    Rezultatul exerciţiului financiar
    - Profit 403
    - Pierdere 406
    Repartizarea profitului 410
    Total datorii şi capitaluri proprii 420
                                                                          - lei -
    Cod Sold la: ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI poziţieînceputul sfârşitul anului perioadei
    A B 1 2
    Datorii contingente 600
    Angajamente 610
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie .....
     20 - lei -
    ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ │ │ perioadei de ││ Denumirea indicatorului │ Cod │ raportare ││ │poziţie├──────────┬─────────┤│ │ │precedentă│ curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Dobânzi de primit şi venituri asimilate, │ │ │ ││din care: │ 010 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - aferente efectelor publice, obligaţiunilor │ │ │ ││ şi altor titluri cu venit fix │ 015 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate │ 020 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Venituri din comisioane │ 030 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli cu comisioane │ 040 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Profit sau pierdere netă din operaţiuni │ │ │ ││financiare │ 050 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte venituri din exploatare │ 060 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli administrative generale │ 070 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Cheltuieli cu personalul, din care: │ 073 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Salarii │ 074 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Cheltuieli cu asigurările sociale, │ │ │ ││ din care: │ 075 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - cheltuieli aferente pensiilor │ 076 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Alte cheltuieli administrative │ 077 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Corecţii asupra valorii imobilizărilor │ │ │ ││necorporale şi corporale │ 080 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte cheltuieli de exploatare │ 090 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Corecţii asupra valorii creanţelor şi provizi- │ │ │ ││oanelor pentru datorii contingente şi angajamente│ 100 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor │ │ │ ││şi provizioanelor pentru datorii contingente │ │ │ ││şi angajamente │ 110 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Corecţii asupra valorii titlurilor de investiţii │ 120 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor │ │ │ ││de investiţii │ 130 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul activităţii curente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 143 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 146 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Venituri extraordinare │ 150 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli extraordinare │ 160 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul activităţii extraordinare │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 173 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 176 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Venituri totale │ 180 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Cheltuieli totale │ 190 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul brut │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 203 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 206 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus│ 210 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│Rezultatul net al exerciţiului financiar │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Profit │ 223 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤│ - Pierdere │ 226 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.DATE INFORMATIVE 30 - lei -
    I. Date privind rezultatul înregistrat Cod poziţie Număr unităţi Sume
    A B 1 2
    Unităţi care au înregistrat profit 101
    Unităţi care au înregistrat pierdere 102
    ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬──────────────┐│ │ Cod │Total│ din care: ││ │poziţie│col. ├──────┬───────┤│ II. Date privind plăţile restante │ │2+3 │pentru│pentru ││ │ │ │acti- │acti- ││ │ │ │vita- │vita- ││ │ │ │tea │tea de ││ │ │ │curen-│inves- ││ │ │ │tă │tiţii │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Plăţi restante - total (poz. 202 + 206 + 212 la │ │ │ │ ││216 + 221), din care: │ 201 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), │ │ │ │ ││din care: │ 202 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - peste 30 zile │ 203 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - peste 90 zile │ 204 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - peste 1 an │ 205 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor │ │ │ │ ││sociale - total (poz. 207 la 211), din care: │ 206 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - contribuţii pentru asigurări sociale de │ │ │ │ ││ stat datorate de angajatori, salariaţi şi │ │ │ │ ││ alte persoane asimilate │ 207 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ ││ sociale de sănătate │ 208 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 209 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ ││ pentru şomaj │ 210 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ ││speciale şi alte fonduri │ 212 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 213 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ ││la bugetul de stat │ 214 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ ││la bugetele locale │ 215 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă │ │ │ │ ││total (poz. 217 la 220), din care: │ 216 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - restante până la 30 zile │ 217 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - restante după 30 zile │ 218 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - restante după 90 zile │ 219 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│ - restante după 1 an │ 220 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤│Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite│ 221 │ │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴──────┴───────┘
    III. Număr mediu de salariaţi Cod poziţie 30 iunie anul precedent 30 iunie anul curent
    A B 1 2
    Număr mediu de salariaţi 301
    Numărul de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 302

    IV. Plăţi de dobânzi, dividende şi redevenţe Cod poziţie Sume - lei -
    A B 1
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente, din care: 401
    - impozitul datorat la bugetul de stat 402
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezi- dente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 403
    - impozitul datorat la bugetul de stat 404
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: 405
    - impozitul datorat la bugetul de stat 406
    Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 407
    - impozitul datorat la bugetul de stat 408
    Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane nerezidente, din care: 409
    - impozitul datorat la bugetul de stat 410
    Venituri brute din dividende plătite de persoa- nele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: 411
    - impozitul datorat la bugetul de stat 412
    Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 413
    - impozitul datorat la bugetul de stat 414
    Redevenţe plătite în cursul exerciţiului financiar pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: 415
    - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat 416
    Subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar, din care: 417
    - subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar aferente activelor 418
    - subvenţii aferente veniturilor 419
    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 420
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 421
    - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 422

    V. Tichete de masă Cod poziţie Sume - lei -
    A B 1
    Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor 501
    ┌────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────┐│ │ │ Sume ││VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Cod │ - lei - ││activitatea de cercetare-dezvoltare │poziţie├─────────────┬───────────────────┤│ **) │ │30 iunie anul│ 30 iunie ││ │ │ precedent │ anul curent │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ │ │ ││din care: │ 601 │ │ │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ - din fonduri publice │ 602 │ │ │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ - din fonduri private │ 603 │ │ │└────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────────┘┌────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────┐│ │ │ Sume ││ │ Cod │ - lei - ││ VII. Cheltuieli de inovare ***) │poziţie├─────────────┬───────────────────┤│ │ │30 iunie anul│ 30 iunie ││ │ │ precedent │ anul curent │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│Cheltuieli de inovare - total │ │ │ ││(rd. 702 la 704), din care: │ 701 │ │ │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ - cheltuieli de inovare │ │ │ ││finalizate în cursul perioadei │ 702 │ │ │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ - cheltuieli de inovare în curs │ │ │ ││de finalizare în cursul perioadei │ 703 │ │ │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ - cheltuieli de inovare │ │ │ ││abandonate în cursul perioadei │ 704 │ │ │└────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────────┘
    Sume Cod - lei - VIII. Informaţii privind poziţie cheltuielile cu colaboratorii 30 iunie anul 30 iunie precedent anul curent
    A B 1 2
    Cheltuieli cu colaboratorii 801
    ┌────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────┐│ │ │ Sume ││ IX. Informaţii privind bunurile din│ Cod │ - lei - ││ domeniul public al statului │poziţie├─────────────┬───────────────────┤│ │ │30 iunie anul│ 30 iunie ││ │ │ precedent │ anul curent │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ ││public al statului aflate în │ │ │ ││administrare │ 901 │ │ │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ ││public al statului aflate în │ │ │ ││concesiune │ 902 │ │ │├────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ ││public al statului închiriate │ 903 │ │ │└────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────────┘--------- *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederileart. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilorOrdonanţei Guvernului nr. 57/2002privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prinLegea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivitRegulamentului (CE) nr. 1.450/2004al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare aDeciziei nr. 1.608/2003/CEa Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statist icilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 267 din 14 august 2004.
         
      Administrator, .................................. (numele şi prenumele, semnătura) Ştampila unităţiiÎntocmit .................................. (numele şi prenumele, calitatea, semnătura) Nr. de înregistrare în organismul profesional .......................................................................
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.    Capitolul V Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de creditCorelaţii din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrială1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)010 = 011 + 012020 = 021 + 022 + 023 + 024030 = 031 + 032 + 033040 = 041 + 042 + 043050 = 051 + 052060 = 061 + 062070 = 071 + 072 + 073 + 074090 = 091 + 092100 = 101 + 102120 = 121 + 122150 = 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140200 = 201 + 202 + 203 + 204 + 205210 = 211 + 212 + 213220 = 221 + 222 + 223230 = 231 + 232 + 233 + 234250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255260 = 261 + 262300 = 200 + 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260 + 270 + 280 + 290400 = 401 + 402420 = 421 + 422430 = 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437460 = 400 + 410 + 420 + 430 + 440 + 450500 = 300 + 460150 = 5002. Contul de profit sau pierdere (cod 20)010 = 011 + 012 + 013 + 014 + 015020 = 021 + 022 + 023070 = 071 + 072 + 073 + 074 + 075150 = 151 + 152160 = 161 + 162 + 163180 = 181 + 182 + 183 + 184190 = 191 + 192 + 193 + 194 + 195 + 196220 = 010 + 040 + 050 ± 070 ± 080 ± 090 ± 100 ± 110 ± 120 + 130 - 020 - 030 - 060 - 140 - 150 - 160 ± 170 ± 180 ± 190 + 200 ± 210230 = 220 ± 221250 = 230 ± 2403. Date informative (cod 30)I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 = 1II. Date privind plăţile restanteControlul orizontalcol. 1 = col. 2 + col. 3Controlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3, trebuie respectate următoarele corelaţii:201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221 + 222 + 227202 = 203 + 204 + 205206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211216 = 217 + 218 + 219 + 220222 = 223 + 224 + 225 + 226VII. Cheltuieli de inovareControlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1 şi 2, trebuie respectată următoarea corelaţie:701 = 702 + 703 + 704Capitolul VI Controlul raportărilor contabile semestriale ale entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancarA. Corelaţii din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrialăA.1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)030 = 033 + 036050 = 053 + 056300 = 303 + 306310 = 317 + 318320 = 323 + 326350 = 353 + 355 + 356390 = 392 + 394 + 399140 = 450140 = 010 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130450 = 300 + 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 423 - 426 + 433 - 436 - 440A.2. Contul de profit sau pierdere (cod 20)030 = 033 + 035 + 037080 = 083 + 087153 = 010 - 020 + 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140, dacă (010 - 020 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140) >= 0156 = - (010 - 020 + 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140), dacă (010 - 020 + 030 + 040 - 050 ± 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 + 120 - 130 + 140) < 0183 = 160 - 170, dacă (160 - 170) >= 0186 = - (160 - 170), dacă (160 - 170) < 0213 = 190 - 200, dacă (190 - 200) >= 0216 = - (190 - 200), dacă (190 - 200) < 0243 = 213 - 216 - 220 - 230, dacă (213 - 216 - 220 - 230) >= 0246 = - (213 - 216 - 220 - 230), dacă (213 - 216 - 220 - 230) < 0243 - 246 = 213 - 216 - 220 - 230A.3. Date informative (cod 30)I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 = 1II. Date privind plăţile restanteControlul orizontalcol. 1 = col. 2 + col. 3Controlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3, trebuie respectate următoarele corelaţii:201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221202 = 203 + 204 + 205206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211216 = 217 + 218 + 219 + 220VII. Cheltuieli de inovareControlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1 şi 2, trebuie respectată următoarea corelaţie:701 = 702 + 703 + 704B. Corelaţii dintre formularele de raportare contabilă semestrială
    Formular cod 10 coloana 2 433 Relaţia = Formular cod 20 coloana 2 243
    436 = 246
    Formular cod 20 coloana 2 243 = Formular cod 30 coloana 2 101
    246 = 102
    Capitolul VII Controlul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancarA. Corelaţii din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrialăA.1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)020 = 023 + 026040 = 043 + 046300 = 303 + 306303 = 304 + 305306 = 307 + 308310 = 313 + 316313 = 314 + 315316 = 317 + 318320 = 323 + 326360 = 361 + 367361 = 362 + 363 + 364 + 365 + 366090 = 420090 = 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080420 = 300 + 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 393 - 396 + 403 - 406 - 410A.2. Contul de profit sau pierdere (cod 20)070 = 073 + 077143 = 010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130, dacă (010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130) >= 0146 = - (010 - 020 + 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130), dacă (010 - 020 030 - 040 ± 050 + 060 - 070 - 080 - 090 - 100 + 110 - 120 + 130) < 0173 = 150 - 160, dacă (150 - 160) >= 0176 = - (150 - 160), dacă (150 - 160) < 0203 = 180 - 190, dacă (180 - 190) >= 0206 = - (180 - 190), dacă (180 - 190) < 0223 = 203 - 206 - 210, dacă (203 - 206 - 210) >= 0226 = - (203 - 206 - 210), dacă (203 - 206 - 210) < 0223 - 226 = 203 - 206 - 210A.3. Date informative (cod 30)I. Date privind rezultatul înregistratColoana 1101 + 102 = 1II. Date privind plăţile restanteControlul orizontalcol. 1 = col. 2 + col. 3Controlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3, trebuie respectate următoarele corelaţii:201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221202 = 203 + 204 + 205206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211216 = 217 + 218 + 219 + 220VII. Cheltuieli de inovareControlul verticalPentru fiecare dintre coloanele 1 şi 2, trebuie respectată următoarea corelaţie:701 = 702 + 703 + 704B. Corelaţii dintre formularele de raportare contabilă semestrială
    Formular cod 10 coloana 2 403 Relaţia = Formular cod 20 coloana 2 223
    406 = 226
    Formular cod 20 coloana 2 223 = Formular cod 30 coloana 2 101
    226 = 102
    Capitolul VIII Nomenclator - forme de proprietate
         
      CodulDenumirea
      10PROPRIETATE DE STAT
      11Regii autonome
      12Societăţi comerciale cu capital integral de stat
      13Institute naţionale de cercetare-dezvoltare
      14Companii şi societăţi naţionale
      15Societăţi comerciale reprezentând filiale ale unor societăţi comerciale cu capital integral de stat
      16Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome
      20PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
      21Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
      22Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
      23Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
      24Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
      25Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
      26Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
      27Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
      28Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
      29Societăţi comerciale reprezentând filiale ale unor societăţi comerciale cu capital majoritar de stat
      30PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole)
      31Societăţi comerciale în nume colectiv
      32Societăţi comerciale în comandită simplă
      33Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni
      34Societăţi comerciale pe acţiuni
      35Societăţi comerciale cu răspundere limitată
      36Societăţi agricole
      37Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului de raportare
      40PROPRIETATE COOPERATISTĂ
      41Cooperative de consum
      42Cooperative meşteşugăreşti
      43Cooperative şi asociaţii agricole netransformate
      44Cooperative de credit
      50PROPRIETATE OBŞTEASCĂ (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)
    -------




    logo